中成进出口股份有限公司 制度修订对比表 2018年 1月 《中成进出口股份有限公司财务管理办法》修订对比表 序号/章节 原条款 修改后条款 1/第二章财务管理体系 原第二章财务管理体制 第二章财务管理体系 原第九条（五）财务部负责公司全面预算的编制、监督执行及 删除 2/第二章财务管理体系 情况汇总、分析。 增加第十条公司经营管理部负责全面预算的编制、监督执行及情况汇总、 2/第二章财务管理体系 分析。 原第三十一条公司各部门发生的费用借款，由经办人员填制借 第三十二条公司各部门发生的费用借款，由经办人员填制借款申请书或电子 3/第四章资产运营第一节 款申请书，说明用途，按照借款审批权限，经领导签字确认后， 系统表格，说明用途，按照借款审批权限，经领导签字确认后，到财务部办 流动资产管理 到财务部办理借款。费用发生后，经办人员应及时办理费用报 销手续。 理借款。费用发生后，经办人员应及时办理费用报销手续。 原第四十九条公司财务部门对捐赠申请进行审核，并就捐赠支 第五十条公司财务部对捐赠申请进行审核，并办理对外捐赠财务支出手续。 4/第四章资产运营第五节 出对公司财务状况和经营成果的影响进行分析，提出审核意见 对外担保和捐赠管理 后，按公司内部管理制度的规定履行相应的审批手续。 原第七十七条公司财务部应根据公司业务情况和经营特点，选 第七十八条公司财务部应根据公司业务情况和经营特点，选择合理科学的 择合理科学的财务指标，采用定性和定量相结合的财务预警方 财务指标，采用定性和定量相结合的财务预警方法，对公司财务运行中的潜 5/第七章财务信息管理 法，对公司财务运行中的潜在风险进行识别，及时防范和化解 财务危机，保障公司稳健运行。 在风险进行识别，及时防范财务风险，保障公司稳健运行。 注：原《公司财务管理办法》条款经增加新的条款后序号依次顺延。 《中成进出口股份有限公司资产减值准备计提及核销管理办法》修订对比表 序号/章节 原条款 修改后条款 原第一条为规范中成进出口股份有限公司（以下简称“公 第一条为规范中成进出口股份有限公司（以下简称“公司”）的资产减值准备计提和核 司”）的资产减值准备计提和核销管理，确保公司财务报 销管理，确保公司会计信息真实、准确地反映公司财务状况和经营成果，有效防范和化 表真实、准确地反映公司财务状况和经营成果，有效防范 1/第一章总则 和化解公司资产损失风险，根据《企业会计准则》、《深圳 解公司资产损失风险，根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作 证券交易所主板上市公司规范运作指引》等规范性法律文 指引》、《主板信息披露业务备忘录第1号-定期报告披露相关事宜》等规范性法律文件的 件的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本办法。 有关规定，结合公司的实际情况，特制定本办法。 增加第二十三条计提资产减值准备的审批程序如下： （一）计提资产减值准备占公司最近一个会计年度经审计净利润的比例在10%以 2/第三章减值准备 下，或绝对金额小于100万元的，由公司财务总监、总经理、董事长批准； 计提及核销的决策 （二）计提资产减值准备占公司最近一个会计年度经审计净利润的比例在10%以上 程序 且绝对金额超过100万元，由公司董事会审议批准； （三）计提资产减值准备占公司最近一个会计年度经审计净利润的比例在50%以上 且绝对金额超过500万元，由公司股东大会审议批准。 原第二十四条拟核销资产的书面报告经公司财务总监、 第二十五条拟核销资产的审批程序如下： 3/第三章减值准备 总经理、董事长同意后提交公司董事会审议。 拟核销资产的申请报告由公司财务总监、总经理、董事长批准后，提交公司董事会 董事会有权决定单笔1000万元（含）以下，且一 计提及核销的决策 个会计年度内累计金额不超过公司最近经审计净资产1% 审议。 程序 的减值准备核销事项。 （一）核销资产占公司最近一个会计年度经审计净资产的比例在10%以上且绝对 原第二十五条当出现下列情况之一时，需将董事会审议后 金额超过1000万元的，董事会审议批准后，应在2个交易日内履行信息披露义务； 拟核销资产的书面报告提交公司股东大会审批： (一) 单笔核销金额在1000万元以上，或一个会 （二）核销资产占公司最近一个会计年度经审计净资产的比例在50%以上且绝对 计年度内累计核销金额超过公司最近经审计净资产1%的 金额超过5000万元的，应提交股东大会审议批准； 减值准备核销事项。 （三）涉及关联方的核销资产，应提交股东大会审议批准。 (二) 涉及关联交易的减值损失。 单笔资产损失核销如属于公司“三重一大”事项，须按照公司“三重一大”决策 制度实施办法的相关规定履行决策程序。 第二十六条公司监事会应当对计提减值准备、核销资产是否符合《企业会计准则》提出 专门意见，并形成决议。 注：原《资产减值准备计提及核销管理办法》条款经增加新的条款后序号依次顺延。 《中成进出口股份有限公司债务筹资管理办法》修订对比表 序号/章节 原条款 修改后条款 原第六条公司财务部、业务发展部、证券部、以及其他相关部门应 第六条公司财务部、法律部、证券部、以及其他相关部门应按照公司各项制度 1/第三章岗位设置 按照公司各项制度规定，合理履行各自职责和权限，各部门在筹资业 规定，合理履行各自职责和权限，各部门在筹资业务中的相关职责如下： 务中的相关职责如下： 和职责分工 （二）业务发展部：负责对债务筹资方案所涉及的法律方面的问题 （二）法律部：负责对债务筹资方案所涉及的法律方面的问题发表意见。 发表意见。 原第十二条公司应当组织财务部、业务发展部和其他相关部门对筹 第十二条公司应当组织财务部、法律部和其他相关部门对筹资方案进行论证， 2/第四章筹资方案 资方案进行论证，应重点从以下方面进行： 应重点从以下方面进行： 论证和审批 原第十九条金融机构借款程序 第十九条金融机构借款程序 （二） 综合授信的使用 （二）综合授信的使用 1、办理银行流动资金贷款按照以下程序进行： （1）公司财务部根据各部门报送的计划表测算公司出现资金缺口的 1.办理银行流动资金贷款按照以下程序进行： 时间、规模。 (1)公司财务部根据各部门报送的计划表测算公司出现资金缺口的时间、规模。 3/第五章筹资计划 （2）选择对公司有综合授信并能满足上述时间、规模要求的银行进 (2)选择对公司有综合授信并能满足上述时间、规模要求的银行进行接触，协商 编制与执行 行接触，协商办理流动资金贷款有关事宜。 办理流动资金贷款有关事宜。 （3）财务部拟订初步筹资计划，报公司审批，在授信范围内，由公 司总经理批准。 (3)财务部拟订初步筹资计划，报公司审批，在授信范围内，由公司总经理批准。 （4）公司批准后，公司法定代表人同合作银行签署《借款合同》。 (4)公司批准后，公司法定代表人同合作银行签署《借款合同》。 2、办理贴现、信用证、保函、承兑汇票等按照以下程序进行： （1）公司相关业务部门在业务开发、执行过程中需要开立信用证时， 保函、信用证等按照《中成股份保函、信用证及资信证明管理办法》相关 需凭批准后内部请示报告或项目合同评审表填制信用证申请表（见 规定办理。 附件1）到财务部办理开立事宜。 （2）公司相关业务部门在业务开发、执行过程中需要开立保函时， 需凭批准后内部请示报告填制开具保函申请表（见附件2）到财务部 办理开立事宜。 （3）财务部在相关业务部门的配合下根据公司批准文件同与公司签 署综合授信协议的银行进行接触，完成相关工作。 （4）已开立的信用证、保函等延期、变更、非正常撤销等，必须履 行公司审批程序，如不涉及金额的变动，报公司主管领导审批，如 涉及到金额变更，应按照信用证或保函开立审批的程序审批。对于 合同中明确有减额条款的，应在第一次办理减额手续前，明确减额 授权签字人。 原第二十五条公司以抵押、质押方式筹资，财务部和综合部应对抵 第二十五条公司以抵押、质押方式筹资，财务部和办公室应对抵押物资进行登 4/第五章筹资计划 押物资进行登记；业务终结后，应对抵押或质押资产进行清理、结算、 记；业务终结后，应对抵押或质押资产进行清理、结算、收缴，及时注销有关 收缴，及时注销有关担保内容。抵押和担保的申请、设立、监控、解 担保内容。抵押和担保的申请、设立、监控、解除、审批程序以及各部门的具 编制与执行 除、审批程序以及各部门的具体分工，遵循《公司章程》的有关规定。 体分工，遵循《公司章程》的有关规定。 5/第七章附则 原第三十一条本办法自公司董事会审议通过之日起执行。 第三十一条本办法自批准之日起执行。 原附件1：信用证申请表 删除附件1、附件2内容。