华邦生命健康股份有限公司 2016年度财务决算报告 2016年，华邦生命健康股份有限公司合并后实现营业收入709,278.00万 元，比去年同期增加91,847.43万元，同比增长14.88%;实现归属于上市公司 股东净利润 56,686.83 万元，比去年同期减少 6,975.71 万元，同比降低 10.96%; 扣除非经常性损益后，公司完成扣非后净利润55,746.60万元，比 2015年减少8,036.64万元，同比降低12.60%。 2016年财务决算简要分析： 一、 公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 公司2016年采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制 方法以《企业会计准则》为依据，编制2016年度会计报表。 2、 2016年公司合并报表范围 （1）华邦生命健康股份有限公司 （2）重庆华邦制药有限公司 （3）北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 （4）西藏林芝百盛药业有限公司 （5）陕西汉江药业集团股份有限公司 （6）重庆华邦酒店旅业有限公司 （7）丽江解脱林旅游发展有限公司 （8）凭祥市大友旅游发展有限公司 （9）山东凯盛新材料股份有限公司 （10）重庆天极旅业有限公司 （11）华邦国际（香港）有限公司 （12）华邦汇医投资有限公司 （13）大新华邦生态科技有限公司 （14）重庆华邦维艾医药有限公司 （15）华邦融汇商业保理有限公司 注：上述列示子公司为合并口径的一级子公司 二、 2016年财务决算状况 损益对比表 单位：万元 项目 合并 母公司 2016年 2015年 增长% 2016年 2015年 增长% 营业收入 709,278.00 617,430.57 14.88 1,595.02 671.06 137.69 营业成本 475,261.14 404,040.42 17.63 780.41 446.83 74.66 营业税金 6,089.29 3,907.22 55.85 731.24 96.23 659.88 期间费用 173,207.94 143,677.88 20.55 21,861.85 15,339.86 42.52 投资收益 7,913.14 12,328.65 -35.82 66,035.05 38,127.92 73.19 营业外收支 4,251.93 455.08 834.32 258.75 -4.59 5,737.25 利润总额 70,030.87 75,731.26 -7.53 44,515.32 22,911.48 94.29 所得税费用 8,862.90 10,048.94 -11.80 -3,108.04 -3,068.46 1.29 少数股东损益 4,481.13 2,019.78 121.86 归属于上市公司 股东净利润 56,686.84 63,662.54 -10.96 47,623.36 25,979.93 83.31 实际完成情况与预算对比 单位：万元 项目 合并 母公司 实际完成 董事会目标 完成情况 实际完成 董事会目标 完成情况 营业收入 709,278.00 716,173.00 99.04% 1,595.02 4,672 34.14% 营业成本 475,261.14 471,357.00 100.83% 780.41 1,846 42.28% 营业税金 6,089.29 4,295.00 141.78% 731.24 262 279.10% 期间费用 173,207.94 162,083.00 106.86% 21,861.85 11,664 187.43% 投资收益 7,913.14 14,586.00 54.25% 66,035.05 37,473 176.22% 营业外收支 4,251.93 4,977.00 85.43% 258.75 44.9 576.28% 利润总额 70,030.87 98,000.00 71.46% 44,515.32 28,419 156.64% 所得税费用 8,862.90 13,809.00 64.18% -3,108.04 -1500 -207.20% 少数股东损益 4,481.13 8,691.00 51.56% 归属于上市公司 股东净利润 56,686.84 75,500.00 72.08% 47,623.36 29,919 159.17% 三、 主要指标 2016年主要指标 指标 2016年 2015年 净资产收益率 5.90% 9.01% 每股收益（元/股） 0.28 0.34 扣除非经常性损益后每股收益（元/股） 0.27 0.34 每股净资产（元/股） 5.26 5.12 资产负债率（%） 55.82% 47.18% 流动比率 1.18 1.72 速动比率 1.02 1.5 每股经营活动现金流量净额 0.25 0.17 2016年每股收益合并后0.28元/股，比2015年减少0.06元。每股收益 的减少主要是因为：2016年实现归属于上市公司股东净利润较同期减少所 致。 2016年合并后每股净资产5.26元/股，比2015年增加了0.14元/股。 2016年合并后公司资产负债率为55.82%,比2015年增加了8.64个百分 点。 2016年合并后公司净资产收益率为5.90%,比2015年减少3.11个百分点。 2016年合并后公司流动比率为1.18，速动比率为1.02，每股经营活动产 生的净现金流量为 0.25元/股。 四、 财务状况分析 1、 营业收入 2016年，合并后公司实现营业收入 709,278.00 万元，比2015年增加 91,847.43万元，同比增长14.88%。 （1）母公司2016年营业收入1,595.02万元，同比增加137.69%。其中， 内部出租实现收入1,190.98万元，对外出租实现收入404.04万元。母公司的 收入来源主要是房租收入。 （2）农化事业部实现营业收入 486,453.36万元，比 2015年增加 71,411.02万元，同比增加17.21%。其中，实现内部销售收入1,598.09万元， 对外销售收入484,855.27万元。对外销售收入比去年增加72,188.09万元， 同比增加17.49%。 （3）医药事业部实现营业收入 188,775.84万元，比 2015年增加 17,360.15万元，同比增长10.13%。其中，实现内部销售收入570.93万元， 实现外部销售收入188,204.91万元。对外销售收入比去年增加17,302.79万 元，同比增加10.12%。 （4）原料药事业部实现营业收入 22,867.77 万元，比 2015 年减少 4,383.41万元，同比减少16.09%。其中，实现内部销售收入213.54 万元， 实现外部销售收入22,654.23万元。对外销售收入比去年减少4,580.30万元， 同比减少16.82%。 （5）旅游事业部实现营业收入5,462.91万元，比2015年减少59.54万 元，同比减少1.08%。 除上述事业部实现收入外，其他事业部实现营业收入7,696.64万元。 综上所述，2016年，公司在业务布局基本完成的情况下，保持了较好的增 长势头，除原料药板块、旅游板块外，农化、医药板块的营业收入均保持了平稳增长。 2、 营业成本 2016 年合并后公司营业成本为 475,261.14万元，比 2015 年增加 71,220.73万元，同比增长17.63%。2016年合并后公司综合成本率为67.01%, 比2015年增加1.57个百分点。 合并分部分主营业务成本率 项目 2016年 2015年 增长% 医药事业部 30.49% 31.00% -0.51% 农化事业部 80.30% 78.45% 1.85% 原料药事业部 73.64% 77.83% -4.19% 旅游事业部 81.28% 81.18% 0.10% 综合成本率 67.01% 65.44% 1.57% 注：成本率均为合并抵减后各事业部对外销售业务成本率。 3、 期间费用 2016年,公司发生期间费用173,207.94万元，比去年同期增加29,530.06 万元，同比增长20.55%，2016年期间费用占收入的比例为24.42%,比2015 年的23.27%增加1.15个百分点。 期间费用构成 单位：万元 2016年 2015年 递增 费用项目 发生额 占收入比例 发生额 占收入比例 金额 % 销售费用 74,535.66 10.51% 65,982.62 10.69% 8,553.04 -0.18 管理费用 69,492.77 9.80% 60,066.69 9.73% 9,426.08 0.07 财务费用 19,830.15 2.80% 15,702.53 2.54% 4,127.62 0.25 资产减值损失 9,349.37 1.32% 1,926.05 0.31% 7,423.32 1.01 合计 173,207.94 24.42% 143,677.88 23.27% 29,530.06 1.15 （1）销售费用 2016年公司合并后销售费用为74,535.66万元，绝对额比2015年增加 8,553.04万元，销售费用占收入的比例为10.51%,比2015年减少0.18个百 分点。 （2）管理费用 2016年公司合并后管理费用为69,492.77万元，绝对额比2015年增加 9,426.08万元，管理费用占收入的比例9.80%,比2015年增加0.07个百分点。 （3）财务费用 2016年公司合并后财务费用为19,830.15万元，绝对额比2015年增加 4,127.62万元，财务费用占收入的比例为2.80%，比2015年增加0.25个百 分点。 （4）资产减值损失 2016年公司合并后资产减值损失为9,349.37万元，绝对额比2015年增 加7,423.32万元，同比增加385.42%。增幅的主要原因系公司控股子公司颖 泰生物之全资孙公司绩溪天鹰计提减值准备事项以及颖泰生物制剂业务销售职能剥离计提减值等事项所致。 4、 投资收益 2016年公司合并后实现投资收益7,913.14万元，绝对额比2015年减少 4,415.51万元,同比减少35.82%。主要系权益法核算的长期股权投资收益减少 所致。 2016年投资收益明细表 单位：万元 类别 项目 金额（万元） 权益法核算投资收益 江西禾益 1,498.86 （3,680.61万元） ALBAUGHINC 724.79 丽江旅游 -641.98 秦岭旅游 276.64 生命原点 264.93 玉龙雪山 1,207.11 信华乐康 -134.16 龙建生物 -98.51 植恩医院 -747.29 科易小贷 -1,344.33 乾佑咨询 386.98 欧特莱 -45.2 金汉江 -26.11 汉王药业 2,358.88 可供出售金融资产投资收益 西安杨森分红 450 （506.26万元） 西安德宝分红 56.26 处置以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 -4,540.17 取得的投资收益 理财产品收益 8,250.89 其他 处置长期股权投资产生的投 2,355.90 资收益 处置可供出售金融资产取得 -2,314.64 的投资收益 其他收益 -25.71 合计 7,913.14 5、 营业外收入 2016 年公司合并后的营业外收入为 7,855.09 万元，比 2015 年增加 4,146.30万元，同比增加111.80%，2016年营业外收入增加主要系收到各项 政府拨款所致。 6、 公允价值变动收益 2016年，公司合并后公允价值变动收益为3,146.16万元，主要是报告期 持有的远期结汇、外汇期权公允价值影响所致。 7、 净利润 2016 年公司合并后实现归属于上市公司股东净利润 56,686.83 万元,比 2015年减少6,975.71万元，同比降低10.96%，扣除非经常性损益后，公司 2016 年实现归属于上市公司股东净利润 55,746.60 万元，比 2015 年减少 8,036.64万元，同比降低12.60%。 各事业部合并净利润情况 归属于母公司净利润（万元） 扣除非经常性损益后归属于母公司净利润（万元） 合并事业部 2016年 2015年 增减 增减比例 2016年 2015年 增减 增减比例 医药事业部 44,597.27 36,339.67 8,257.60 22.72% 41,172.37 35,395.16 5,777.20 16.32% 原料药事业部 4,732.29 4,971.60 -239.32 -4.81% 4,303.47 4,065.16 238.30 5.86% 农药事业部 25,529.74 29,570.72 -4,040.98 -13.67% 29,386.48 33,555.60 -4,169.12 -12.42% 旅游事业部 -1,405.46 -955.21 -450.24 47.14% -1,066.26 -978.91 -87.35 8.92% 其他事业部 -535.00 -375.09 -159.92 42.63% -535.00 -375.09 -159.92 42.63% 集团本部 47,623.36 25,979.93 21,643.42 83.31% 25,771.93 24,453.41 1,318.52 5.39% 合并后归属于上市 公司股东净利润合 56,686.83 63,662.54 -6,975.71 -10.96% 55,746.60 63,783.24 -8,036.64 -12.60% 计 注：各事业部列示金额为调整公允价值后归属于各事业部母公司的净利润。 重要子公司净利润情况 归属于母公司净利润（万元） 扣除非经常性损益后归属于母公司净利润（万元） 合并单位 2016年 2015年 增减 增减比例 2016年 2015年 增减 增减比例 华邦制药 18,533.33 17,207.49 1,325.84 7.70% 17,282.32 16,201.52 1,080.79 6.67% 百盛药业 27,472.78 21,784.84 5,687.94 26.11% 25,299.11 21,846.24 3,452.87 15.81% 北京颖泰 20,290.13 26,424.00 -6,133.87 -23.21% 19,805.94 22,120.87 -2,314.93 -10.46% 山东福尔 8,861.89 8,718.17 143.72 1.65% 8,769.74 8,692.84 76.89 0.88% 山东凯盛 5,728.43 4,407.68 1,320.74 29.96% 5,777.51 4,534.20 1,243.31 27.42% 汉江药业 4,732.29 4,971.60 -239.32 -4.81% 4,303.47 4,065.16 238.30 5.86% 注：各公司列示金额为调整公允价值前归属于各公司母公司的净利润。 8、 现金流量状况 现金流量简表 单位：万元 合并 母公司 项目 2016年 2015年 ±额 2016年 2015年 ±额 经营活动产生的现金流量净额 51,190.05 34,244.74 16,945.31 -3,931.75 -4,117.91 186.15 投资活动产生的现金流量净额 -302,600.90 -65,657.26 236,943.64 -214,093.78 -89,623.89 -124,469.89 筹资活动产生的现金流量净额 184,360.59 307,288.41 -122,927.82 187,052.12 251,296.75 -64,244.63 现金及现金等价物净增加额 -61,817.39 284,389.04 -346,206.44 -30,973.41 157,554.95 -188,528.37 1、2016年公司经营活动净现金流量为51,190.05万元,比2015年增加 16,945.31万元。经营活动净现金流量增加的主要原因是：2016年度销售回 款良好及合并范围增加所致。 2、投资活动产生的净现金流量为-302,665.90万元，绝对值比2015年增 加 236,943.64 万元。投资活动净现金流增加的主要原因是：购买低风险理财 产品增加及购买瑞士生物、生命原点、丽江旅游股权款等所致。 3、筹资活动产生的净现金流量为 184,360.59 万元，比 2015 年减少 122,927.82万元。筹资活动净现金流减少的主要原因系：2016年筹资支付的 融资性票据款、汇票保证金等现金流出增加，以及借款到期偿还借款及利息增加所致。