4月19日，汉鑫科技发布2021年年报。公司实现营业收入2.72亿元，同比增长7.01%；归属于上市公司股东的净利润4841万元，同比增长24.13%，扣非净利润4370万元，同比增长22.13%。单纯从数据上看，汉鑫科技的盈利尚可。但中国证券报记者进一步翻阅公司年报后发现，公司2021年毛利率32.61%，相比上年下滑2.65个百分点。在营业收入微增，毛利率水平下滑，且非经常性损益影响甚微的情况下，公司净利润高增长从何而来？答案或出在公司对于坏账计提的调整方面。而更棘手的是，面对逐年攀升的应收账款占
“如果未来公司不能加大业务拓展力度并扩大市场份额，增强公司盈利能力，一旦现有客户流失或发生变故，将对公司经营业绩造成不良影响。公司报告期内的营业收入主要来自于山东省区域，主要客 户为政府部门、企业、事业单位，存在销售区域集中的风险。如果未来公司无法实现在其他区域的市场开拓，将对公司的盈利能力产生不利影响。” 汉鑫科技在年报中发出上述警示。
主办券商“走马灯”更替
耐人寻味的是，从2016年挂牌新三板以来，汉鑫科技频频更换主办券商，从最早的国信证券，到现在的中德证券，六年时间更换过五次主办券商。频繁更换主办券商，是巧合还是另有隐情？
此前，一位曾参与汉鑫科技项目的券商人员表示，汉鑫科技存在区域客户高度依赖、应收账款比例过高、收入确认不规范等问题，风险太大，所以他们放弃了该公司的保荐业务。
信披质量堪忧
作为一家已经在新三板挂牌多年，现在又正式登陆北交所的上市公司，汉鑫科技在信披文件中频频出现各种低级错误。
来源：汉鑫科技2021年年报
在公司2021年年报《财务会计报告》这一章节，在原本应该出现公司名称的位置连续两次表述为“错误！未找到引用源”。
无独有偶，早在全国中小企业股份转让系统对该企业进行第二轮问询时，便对其回复相关问题的表述质量提出批评：“根据首轮问询回复及相关工作底稿，发行人回复文件中多处未详细回答，部分回答避重就轻，存在文字表述不规范、论证不充分、遗漏等情形；存在工作底稿不全，部分核查程序未做到位等问题。”
编辑：曹帅
来源：中国证券报·中证网 作者：于蒙蒙
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