杭州天目山药业股份有限公司关于上海证券交易所对公司2022年三季度报告 信息披露问询函的回复更正公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

杭州天目山药业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2022 年 12月8日披露的《关于上海证券交易所对公司2022年三季度报告信息披露问询函的回复公告》（公告编号：2022-067），因工作人员疏忽，现更正如下：

问题一：关于营业收入。三季报显示，2022年1-9月，公司实现营业收入7,829.17万元，同比下降21.57%，净利润为-3,446.98万元。截至9月30日，公司净资产仅为1,559.71万元。根据《2022年三季度经营主要数据公告》，主营业务收入主要由原料、药品-流通商品、西药、中药等组成。

（1）结合医药业务具体开展情况，说明营业收入同比大幅下滑的原因；

【回复】

根据获取的销售订单合同内容，公司的主营业务收入主要分为中药、西药、原料药、保健品、药品流通等相关业务。公司2021年及2022年按业务类型划分收入情况如下：

2022 年前三季度收入成本情况如下：

单位：元

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公司前三季度实现主营业务收入78,288,006.32万元，2021年前三季度实现主营业务收入99,614,339.29元，同比下降21.57%；前三季度主营业务成本61,179,957.79元，上年同期主营业务成本67,754,715.39元，同比下降9.7%；各类型业务收入成本变动具体分析如下：

1、中药方面：报告期内，公司主要销售产品包括河车大造胶囊、六味地黄口服液、安神补脑颗粒等：

1）公司2022年前三季度中药业务变动幅度较大，实现主营业务收入4,920,631.98元，2021年同期实现主营业务收入19,348,694.83元，较上年同期下降74.57%。主要是①新冠肺炎疫情常态化，医疗机构采取停诊、限诊等措施，导致主要产品河车大造销量较去年同期下降56.94%，②平均销售价的下降；

2）主营业务成本较去年同期下降20.24%，主营业成本下降的幅度小于主营业务收入，主要是①单位采购成本的上升，具体为：中药原材料价格普遍上涨，紫河车平均采购价格由2021年1,200元/公斤上涨至2022年3,600元/公斤，熟地黄平均采购价格由2021年17元/公斤上涨至2022年75元/公斤，麦冬平均采购价格由2021年55元/公斤上涨至2022年85元/公斤；②黄山天目主要产品河车因民事调解书（2022）皖1002民初228号的判决调增了主营业务成本2,393,442.59元。具体产品销售、成本情况及前五位销售客户情况如下：

具体产品销售和成本情况：

单位：元

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本期与上期主要客户及销售对比情况：

单位：元

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2、西药方面：公司为配合临安区政府旧城改造计划， 2019年12月临安制药厂从临安苕溪南路78号拆迁至临安区上杨路18号，2020年初开始在新厂开始阿莫西林克拉维酸钾片（0.375g）一期生产线工程项目改造，2021年 9月15日通过GMP符合性检查验收,10月中旬正式恢复生产。报告期内实现主营业务收入7,707,500.05元，2021年同期实现主营业务收入57,645.31元，同比上升13,270.56 %。

1）本期销售情况与改造前销售情况如下：

单位：元

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主要销售情况如下：

单位：元

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从上表可看，改造后，销售收入较改造前下降86.51%，主要系①平均销售单价的下降；②改造完成后，公司需逐步修复原有客户及重新投入开发新销售客户，同时又受新冠疫情影响，销售恢复较慢。

3、原料药方面：报告期内公司主要生产经营薄荷脑、薄荷素油，公司从市场采购原料（薄荷原油、薄荷脑粉），经生产加工成药用级薄荷脑、薄荷素油和食品级天然薄荷脑、亚洲薄荷素油对外销售。

1）2022年前三季度实现主营业务收入30,382,190.64元，2021年同期实现主营业务收入37,224,541.04元，同比下降18.38%，按照季度区分如下：

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第三季度由于受到2022年持续高温影响，黄山市对子公司采取了限电措施，生产不正常导致销售量下滑。

前三季度下滑的核心原因在于：①销量下降受新冠疫情影响，在全球大通胀的背景下，各种大宗商品、农副产品价格暴涨，导致国内薄荷行业需求低迷，公司业务下行；②薄荷脑受市场影响平均售价下降，主要客户如同辉、大华等去年销售前五的今年都不再合作，漳州水仙由于竞标的原因，本期销售数量下降幅度较大。具体前主要销售客户销售情况如下：

单位：元

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本年度内的前五位销售客户回款情况如下所示：              单位：元

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2）主营业务成本较去年同期下降21.84%，主要是主营业务收入下降及采购成本的下降导致，前五位的采购客户如下：

单位：元

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4、保健品方面：报告期内，公司主要经营产品为铁皮石斛系列保健品，公司保健品因受疫情影响，销售渠道如专柜、药店业务停滞，对公司保健品业务带来极大影响；疫情封控管理导致线下药店客流量有所下滑，业务无法正常开展，天目生物因受到诉讼影响，生产经营不稳定，导致保健品业务主营业收入下降37.40%。

5、药品流通-流通产品：报告期内，药品流通-流通产品主要源于三慎泰宝丰中药，主要经营中药材、中药饮片批发。随着疫情管控、互联网医疗及医疗政策（监管政策和集采政策）的不可预期，消费习惯和消费群体的变化，药品流通板块业务2022年前三季度实现主营业务收入27,709,232.14万元，2021年同期实现主营业务收入33,052,210.09万元，同比下降16.17%。按照季度区分如下表所示：

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药品流通-流通产品业务从2021年同期数可以看出，季度波动性较大，2022年第三季度增长较大有多个方面的原因：

1）是疫情管控在第三季度有所放松，下游客户中医门诊部恢复正常营业，销售订单有大幅度增长，如杭州三慎泰五柳巷中医门诊部有限公司、北京同仁堂萧山药店有限公司工人路中医门诊部等多家门诊部在二季度由于疫情影响基本处于关停状态，在三季度恢复经营，带来两百万元的新订单，此外二季度正常销售的客户在三季度的销售订单基本上都有所上涨，增幅前十位的客户新增了近三百万元的订单；

2）是新的管理层引入，对公司经营业务流程进行了升级改造；

3)是行业的季节性波动大，包括同类上市企业如华东医药等，都在积极抓取发展时间，大力恢复药品流通板块。

6、其他行业：本报告期内，主要为三慎泰中医门诊收入，门诊收入主要来源于患者，现款现结，按照季度与上年同期相比，如下表所示：

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主营业务收入2022年度每个季度同比都在下降主要系疫情管控影响导致控股子公司三慎泰门诊经营不正常：一是作为医疗机构不可避免存在停诊现象；二是人手不足。新的中医人才匮乏，门诊人员要按照政府部门的调配要求参与核酸检测工作；三是医保政策调整导致患者对于中医诊疗选择积极性造成打击。因此，整体上导致门诊费和挂号费的收入较去年下降20.86%。

综上所述，受疫情反复、市场环境变化、药品行业整体需求波动等外部因素，影响日益激烈，加之公司自身受原控股股东非经营性资金占用等内部因素影响，导致报告期内公司整体营业收入较上年同期出现下滑。

除上述调整更正内容之外，《公司关于上海证券交易所对公司2022年三季度报告信息披露问询函的回复公告》 其他内容不变。保证信息披露的真实、准确、完整。公司对上述更正给投资者带来的不便深表歉意，敬请广大投资者谅解。

特此公告。

杭州天目山药业股份有限公司董事会

2022年12月9日

来源：中国证券报·中证网 作者：