深圳市汇顶科技股份有限公司第四届董事会第二十五次会议决议公告

　　证券代码：603160         证券简称：汇顶科技    公告编号：2023-080

　　深圳市汇顶科技股份有限公司第四届董事会第二十五次会议决议公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　一、 董事会会议召开情况

　　深圳市汇顶科技股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第二十五次会议通知于2023年9月6日以通讯方式向全体董事发出，会议于2023年9月12日以现场结合通讯方式召开并表决。公司应出席董事6名，实际出席董事6名。公司董事长张帆先生主持会议，本次会议的召集、召开符合《公司法》《公司章程》的有关规定，会议合法有效。

　　二、 董事会会议审议情况

　　(一) 审议通过了《关于会计估计变更的议案》；

　　表决结果：同意6票；反对0票；弃权0票。

　　公司独立董事对本议案发表了同意的独立意见。

　　具体内容详见公司同日于指定信息披露媒体披露的《关于公司会计估计变更等事项的自查公告》。

　　特此公告。

　　深圳市汇顶科技股份有限公司董事会

　　2023年9月13日

　　证券代码：603160         证券简称：汇顶科技   公告编号：2023-081

　　深圳市汇顶科技股份有限公司

　　第四届监事会第二十四次会议决议公告

　　本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　一、监事会会议召开情况

　　深圳市汇顶科技股份有限公司（以下简称“公司”）第四届监事会第二十四次会议通知于2023年9月6日以通讯方式向全体监事发出，会议于2023年9月12日以现场结合通讯方式召开。会议应出席监事3名，实际出席监事3名。公司监事会主席冯敬平女士主持会议，本次会议的召集、召开符合《公司法》《公司章程》的有关规定，会议合法有效。

　　二、监事会会议审议情况

　　(一) 审议通过了《关于会计估计变更的议案》。

　　监事会认为：

　　公司本次会计估计变更符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，符合公司实际经营情况，可以更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，有利于公司和全体股东的利益。

　　表决结果：同意3票；反对0票；弃权0票。

　　具体内容详见公司同日于指定信息披露媒体披露的《关于公司会计估计变更等事项的自查公告》。

　　特此公告。

　　深圳市汇顶科技股份有限公司监事会

　　2023年9月13日

　　证券代码：603160           证券简称：汇顶科技   公告编号：2023-082

　　深圳市汇顶科技股份有限公司关于

　　公司会计估计变更等事项的自查公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示：

　　●公司对历年资产减值，长期投资，内部控制流程等相关事项进行了自查。

　　●本次会计估计变更范围为存货跌价准备计提，公司增加库存月和销售订单的量化标准，对存货跌价准备计提方法进行调整。

　　●本次会计估计变更自2018年10月1日起执行，采用未来适用法进行会计处理，无需对公司以往年度财务报表进行追溯调整，不会对公司以往年度财务状况和经营成果产生影响。

　　●因公司是自2018年第四季度起方启用SAP系统运行，系统中无2015年至2017年的相关库存月和销售订单的历史数据，故无法采用新的存货跌价计提方法计算其对2017年度、2016年度、2015年度利润总额和净资产的影响。

　　深圳市汇顶科技股份有限公司（以下简称“公司”）对历年资产减值，长期投资，内部控制流程等相关事项进行了自查，并于2023年9月12日召开了第四届董事会第二十五次会议和第四届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于会计估计变更的议案》，本次会计估计的变更无需提交公司股东大会审议标准。现对相关问题公告如下：

　　一、会计估计变更相关情况

　　（一）本次会计估计变更概述

　　为更加客观的反映公司的财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、更真实的会计信息，根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，结合公司目前实际情况，公司对存货跌价准备计提的会计估计进行变更。

　　（二）本次会计估计变更具体情况及对公司的影响

　　1、会计估计变更的内容和原因

　　公司2018年运行SAP系统之前对于存货跌价准备计提方法为：对于库龄大于180天库存商品和委托加工物资、半成品、原材料库龄大于210天的存货，会根据消费电子产品的生命周期，结合历史的销售出库情况，判断期末存货是否有使用价值或被替代的风险，确定期末存货的可变现净值，计提存货跌价准备。

　　2018年SAP系统运营实施之后对于存货跌价准备计提方法为：对于库存商品库龄大于180天和委托加工物资、半成品、原材料库龄大于210天的存货，同时库存月大于12且无确定销售订单的存货，按存货账面价值全额计提存货跌价准备。新的存货跌价准备计提采用量化标准作为计提方法，能更真实、可靠的反映库存跌价风险和加强存货管理。

　　2018年度使用SAP以后，公司考虑到增加库存月方法对于期末存货是否有使用价值或被替代的风险进行量化，当时认为没有构成会计估计变更，故没有按会计估计变更进行披露。

　　通过本次自查再次分析和确定，上述两种方法在确定存货跌价风险的方法和过程存在差异：即2018年SAP系统运行之前采用库龄和专业判断的方法；而2018年SAP系统实施后采用库龄和库存月以及未来销售订单来确定。公司认为两者在会计估计方法上存在差异，按准则要求，应该判断为会计估计变更。

　　公司于2023年9月12日召开第四届董事会第二十五次会议、第四届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于会计估计变更的议案》，根据《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等有关规定，本次会计估计变更无需提交公司股东大会审议。

　　2、本次会计估计变更执行时间及对公司的影响

　　本次会计估计变更自2018年10月1日开始执行。

　　根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计估计变更采用未来适用法处理，无需对已披露的财务数据进行追溯调整，因此不会对公司已披露的财务报表产生影响。

　　3、本次会计估计变更对变更日前三年的影响

　　因公司是自2018年第四季度起方启用SAP系统运行，系统中无2015年至2017年的相关库存月和销售订单的历史数据，故无法采用新的存货跌价计提方法计算其对2017年度、2016年度、2015年度利润总额和净资产的影响。

　　（三）董事会审计委员会、独立董事、监事会的结论性意见

　　1、董事会审计委员会认为：本次公司会计估计变更符合《企业会计准则第28 号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，公司本次会计估计变更采用未来适用法，无需对公司以前年度财务报表进行追溯调整，不会对公司以前年度财务状况和经营成果产生影响。同时能够客观真实地反映公司的财务状况以及经营成果，我们同意公司本次关于公司会计估计变更的议案。

　　2、公司独立董事认为：公司根据企业实际情况，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关规定对相关业务处理的会计估计进行变更，修订后的会计估计符合财政部、中国证监会和上海证券交易所等相关规定，能够更加客观公允地反映公司的财务状况和经营成果，适应公司发展需要，有利于公司和全体股东的利益。本次会计政策变更的审议程序符合法律、法规及《公司章程》的相关规定，同意公司本次会计估计变更。

　　3、监事会意见：公司本次会计估计变更符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，符合公司实际经营情况，可以更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，有利于公司和全体股东的利益。

　　二、投资股权公允价值计算口径相关情况

　　2022年，公司确定被投资对象深圳市航顺芯片技术研发有限公司（以下简称“航顺芯片”）股权公允价值时，在转让日和资产负债表日使用的计算口径不一致。

　　（一）公允价值计算口径不一致的描述

　　公司在2022年6月份转让日，计算被投资公司公允价值时使用的是投后估值即投前估值加上外部投资者增资金额，而在2022年7月计算其公允价值时（即资产负债表日），采用是投前估值，造成了计算口径差异。公司自查后认为根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的要求，2022年7月计算公允价值时应该使用投后估值，造成了会计差错。

　　（二）本次会计差错对本期净利润的影响与后续处理方式

　　如果资产负债表日按照转让日相同的计算口径即正确的会计处理方法，2022年度少确认股权投资公允价值变动收益484.58万元，该收益仅占最近一年即2022年净利润绝对值的0.65%，影响较小，故公司未进行会计差错更正。

　　后期，公司对于此类交易,统一使用相同的计算口径即投后估值乘以公司在被投资公司的投后持股比例，在此基础上再乘以流动性折扣率计算确定公司持有被投资公司股权的公允价值，并保持前后一致性。

　　三、完善资本化审批流程相关情况

　　2022年，公司对于两个项目停止资本化，并全部转入当期损益。经本次自查，公司进一步完善研发投入核算体系管理制度，包括对开发支出进行季度减值测试，以及补充完善停止资本化的相关审批流程和会计处理。

　　特此公告。

　　深圳市汇顶科技股份有限公司董事会

　　2023年9月13日

　　证券代码：603160          证券简称：汇顶科技   公告编号：2023-083

　　深圳市汇顶科技股份有限公司

　　关于部分股票期权注销完成的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　深圳市汇顶科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年8月24日召开第四届董事会二十四次会议和第四届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于注销部分股票期权的议案》，同意将2018年股票期权激励计划、2019年股票期权与限制性股票激励计划、2020年股票期权与限制性股票激励计划、2021年第一期股票期权激励计划中部分激励对象已获授但尚未行权的股票期权合计2,513,598份进行注销。具体情况如下：

　　鉴于2018年股票期权激励计划首次授予的股票期权第三个行权期已到期，董事会决定注销已到期未行权的股票期权合计1,574,239份；

　　鉴于2019年股票期权与限制性股票激励计划之股票期权第三个行权期已到期，董事会决定注销已到期未行权的股票期权合计298,235份；

　　鉴于2020年股票期权与限制性股票激励计划中首次及预留授予部分第二个行权期已到期，董事会决定注销已到期未行权的股票期权合计36,611份，其中首次授予部分32,743份，预留授予3,868份；

　　鉴于2021年第一期股票期权激励计划首次授予的股票期权第一个行权期已到期，董事会决定注销已到期未行权的股票期权合计604,513份。

　　以上具体内容详见2023年8月25日公司于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于注销部分股票期权的公告》（公告编号：2023-073）。

　　针对上述需注销的股票期权，公司已向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司提交了注销申请，经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司审核确认，上述股权激励计划合计2,513,598份股票期权注销事宜已于2023年9月11日办理完毕。本次股票期权注销不会对公司股本造成影响。

　　特此公告。

　　深圳市汇顶科技股份有限公司董事会

　　2023年9月13日

来源：中国证券报·中证网 作者：