浙江嘉澳环保科技股份有限公司 关于公司2022年半年度报告的信息披露监管工作函的回复公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

浙江嘉澳环保科技股份有限公司（以下简称“公司”）近日收到上海证券交易所下发的《关于浙江嘉澳环保科技股份有限公司2022年半年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2022】2565号）（以下简称“《监管工作函》”），根据《监管工作函》要求，公司就《监管工作函》中涉及的问题进行逐项落实，现将相关问题回复如下：

1.半年报披露，公司在建工程余额7.82亿元，较期初增长37%，占净资产比例80%，主要是35万吨绿色新能源生物柴油项目、2万吨环保增塑剂项目投入持续增加，期末余额分别为5.24亿元、1.74亿元。2021年末，上述项目进度分别为67.65%、86.03%，公司称已建成处于调试中，报告期末，工程进度分别为99.77%、93.11%，仍未进行转固。请公司：(1)说明项目建设进度与资金投入的匹配性，35万吨生物柴油项目在调试中新增投入1.78 亿元的合理性；(2)结合各在建工程项目的原计划完成时间、进度，说明是否存在建设进度缓慢或建设进度不一致的项目及原因，相关在建工程是否存在减值迹象或延迟转固的情形，是否存在资金最终流向关联方或与公司及董监高、5%以上股东、实际控制人及其关联方存在潜在关联关系的情形。

回复：

1.(1)-1 两个项目建设进度与资金投入情况

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1.(1)-2 35万吨生物柴油项目在调试中新增投入1.78 亿元的合理性

在调试过程中，部分辅助设备及设施仍然在建设过程中，因此调试过程中仍然有新增投资。另外，公司与大部分设备供应商签订的设备采购合同中的付款条件为：预付款30%，发货款20-40%，安装验收后付20-40%，质保金5-10%。2022年1-6月期间，大部分设备采购合同处于“安装验收后付20-40%”阶段，故新增投入1.78亿元具有合理性。

1.(2)-1 在建项目进度情况

a.济宁嘉澳2万吨增塑剂项目

2万吨增塑剂项目于2020年6月进行试生产。从试生产的情况看，产品质量不能达到预期目标。为此，公司和中科院大连化物所一起进行了较长时间的实验室试验和装置上验证，制定了详细的技改及配套设施完善方案。因为全面技改及配套设施的完善需要新增较多建设用地，受土地指标的限制，技改无法尽快推进。经过当地政府的努力，在厂区东侧解决了共计37.23亩土地，分两次拿地。分别于2022.3.8/2022.5.30取得建设工程规划许可证。为尽快实现早日投产，在区政府的支持下，部分工作已经提前展开，目前技改及配套设施的建设已完成大部分工作，预计2023年初投产。

b.嘉澳绿色新能源35万吨生物质能源项目

35万吨生物质能源项目是以废弃动植物油脂为原料，经过物理及化学加工过程，生产生物柴油、工业级混合油等绿色环保生物质能源的生产线。整套生产线由多条不同工段生产线组成，根据原料的品质差异，选择一条或多条生产线实施生产。项目于2019年2月开工，2022年2月开始进料调试。项目工艺包方为境外工艺包，国内总部位于上海。项目调试过程需要总部及国内分部项目人员全程参与并指导。由于2022年3月上海地区突然发生严重疫情，导致上海地区长时间全面封闭，影响调试效率。

截止本公告披露日，项目已开始稳定生产。

1.(2)-2 在建项目未转固原因

2万吨增塑剂项目目前仍然处于建设期，未达到投产条件，亦不具备转固条件。

35万吨生物质能源项目截止于2022年半年报，项目主体设备已安装完毕，尚未稳定运行，不符合转固条件。符合转固条件的工段已于2022年三季度陆续转固。

1.(2)-3 是否存在资金最终流向关联方或与公司及董监高、5%以上股东、实际控制人及其关联方存在潜在关联关系的情形

公司关联方、董监高、5%以上股东、实际控制人及其关联方，不存在公司工程项目资金最终流入的情形，亦未与公司项目供应商存在潜在关联关系的情形。

2.半年报披露，公司存货余额6.97亿元，较期初增长34%，占净资产比例71%，其中原材料4.21亿元，产成品1.87 亿元，未计提跌价准备；预付账款余额1.93亿元，较期初增长91%，主要是预付原材料款增加所致，按预付对象归集的预付款项期末余额前五名金额合计分别占总金额的74%，集中度较高。请公司：（1）说明原材料和产成品的主要构成及用途、库龄、主要采购方，结合公司业务模式、原材料及产成品价格等，说明报告期末余额较大的原因和合理性，存货跌价准备计提的充分性；（2）补充披露 2021 年至 2022 年半年度前五名预付款项交易对方、金额、交易背景及与公司及控股股东是否存在关联关系或潜在利益安排，并说明预付账款集中度较高的原因及合理性。

回复：

2.(1)-1 库存情况对比

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对比可见，2022半年报存货增加主要是原材料、产成品的增加。

2.(1)-2 存货的主要构成、库龄、存货跌价准备计提的情况

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2.(1)-3 报告期末余额较大的原因和合理性

通过存货分类分析，2022年增塑剂板块的存货明显下降，存货的增加主要是生物质能源板块的库存增加，系为35万吨生物质能源项目的调试、试生产备货。由于生物柴油每个订单吨数较大，都需要提前备货。整个业务链流程比增塑剂板块相对长一些，因此相较年初备货量也随之增加。虽存货余额较年初增大，但整体库龄均在1-3个月，存货周转率高。

2.(1)-4 存货跌价准备计提的充分性

公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后金额确定其可变现净值。通过存货分类分析表得知，公司2022年7月初每项产品单位销售价格均高于2022年6月末单位存货成本，并且由于公司销售费用占比较低，因此产成品不存在存货跌价准备计提问题。

由于公司产品成本90%以上来源于原材料成本，进一步加工成本占比较低，因此原材料也不存在存货跌价准备计提问题。

2.(1)-5 主要原材料采购情况

公司主要原材料比较集中，增塑剂板块主要原材料为大豆油、辛醇；生物柴油板块主要原材料为废弃油脂。

大豆油采购主要分为两种模式：确定价格合同和期差合同。确定价格合同是数量、价格、提货时间都在签订合同时是确定的。期差合同确定了数量、提货时间和盘面的期差，最终价格根据点价时，大连交易所大豆油期货盘面价格和签订的期差确定大豆油最终确定价格。

辛醇主要根据生产需要一单一谈。确定价格和数量。国内辛醇供应商主要集中在国企控股的化工企业。我司主要通过大型的分销贸易商进行采购。

废弃油脂的采购模式：主要分为两种：一种是个体工商户，合同一单一谈，确定价格和数量；一种是餐厨处理厂，根据每个工厂的具体情况，分时段招投标，一般价高者得，约定提货时间和提货数量，按照合约约定提货。由于废弃油脂的特殊性，采购相对分散，目前公司合作的生物质能源板块原料供应商有上千余家。

主要原材料的前五大采购方及情况介绍详见下表。

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2.(2)-1补充披露 2021 年至 2022 年半年度前五名预付款项交易情况

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公司控股股东与上述几家采购方不存在任何关联关系或潜在利益安排。

2.(2)-2预付账款集中的原因及合理性

公司预付账款主要集中在采购增塑剂板块的原材料大豆油及辛醇中。大豆油、辛醇属于大宗商品，行业集中度高，集中采购更具价格优势。与大宗商品行业属性一致。

3. 半年报披露，公司货币资金期末余额 2.29 亿元，其中受限货币资金 0.63 亿元，主要是质押定期存款和银行承兑汇票保证金；有息负债合计金额为 14.96 亿元，其中短期借款 9.66 亿元，半年度利息费用 0.22 亿元。请公司：（1）说明货币资金受限的交易事项和融资安排，质押定期存款的形成原因；（2）列表披露未来半年内到期的借款、融资租赁利息等债务情况，说明公司的还款计划，并提示相关风险。

回复：

3.(1) 货币资金受限的交易事项及形成原因

货币资金受限的交易事项为开具银行承兑汇票和国内信用证的保证金，质押定期存单4,600万元对应开具国内信用证4,600万元；银行承兑汇票保证金1,734.54万元，对应开具银行承兑汇票2242.65万元，上述银行承兑汇票和国内信用证均用于国内供应商结算。

3.(2)-1 列表披露未来半年内到期的债务情况及还款计划

a.截止2022年6月30日未来半年内到期的借款情况：

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截止2022年9月底，以上借款还有18,000.00万元需还款，其中10,000.00万元的借款，公司可以通过经营现金流偿还后再根据银行的综合授信贷款，不影响公司日常经营；另外8,000.00万元借款偿还对于公司来说，资金压力较小。

b.截止2022年6月30日未来半年内需要支付的融资租赁租金：

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截止2022年9月底，以上租金总额中仅有20,829,751.71元尚需支付。公司的正常生产经营产生的现金流足以偿还该负债，还款压力小，不会对公司日常经营产生重大影响。

3.(2)-2 提示相关财务风险。

公司流动负债的比例占比偏高，为近期筹措资金用于工程项目加速投产的短期行为，目前公司现有项目经营稳定。但新增项目投产后亦会受宏观经济、行业环境、市场竞争、经营管理等因素的影响，未来经营状况和收益存在不确定性的风险，请广大投资者注意。

4. 半年报披露，公司长期应付款余额 1.16 亿元，是以售后租回交易进行融资的应付融资租赁款，其他应收款余额 0.64 亿元，其中押金、保证金 0.21亿元。请公司：（1）说明长期应付款涉及资产及其账面金额、使用状况，近年增加该融资方式的原因及资金用途；（2）请公司补充披露其他应收款项前五名情况，包括主要欠款方、交易背景、是否关联方等。

回复：

4.(1)-1长期应付款涉及资产及其账面金额、使用状况

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长期应付款涉及资产情况：

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4.(1)-2融资租赁的原因及用途

公司开展融资租赁售后回租业务是为了盘活公司现有资产，拓宽融资渠道，实现公司筹资结构的优化。资金主要用于补充流动资金、偿还有息债务及35万吨生物柴油项目建设等。

4.(2)请公司补充披露其他应收款项前五名情况，包括主要欠款方、交易背景、是否关联方等。

2022半年报前五大其他应收款：

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特此公告。

浙江嘉澳环保科技股份有限公司

董事会

2022年11月3日

来源：中国证券报·中证网 作者：