2016年度财务决算报告 在北京北陆药业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会领导下，经过公司管理层和全体员工的不懈努力，2016 年公司的经营工作稳健有序，依据一年来公司经营情况和财务状况，结合公司报表数据，编制了2016年度财务决算报告，现就公司财务情况报告如下： 公司2016年度财务会计报表，已经致同会计师事务所审计验证，并出具 了致同审字(2017)第110ZA1658号标准无保留意见的审计报告，会计报表反映 的主要财务数据如下： 一、2016年度主要会计数据 单位：万元 经营成果 2016年 2015年 本年比上年增减（％） 营业总收入 49,886.06 49,143.10 1.51% 营业成本 15,445.34 13,112.66 17.79% 营业利润 1,722.46 4,464.87 -61.42% 利润总额 2,220.89 4,800.47 -53.74% 归属于上市公司股东的净利润 1,637.95 3,257.92 -49.72% 归属于上市公司股东的扣除非 8,383.45 2,980.25 181.30% 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 7,616.72 8,085.32 -5.80% 财务状况 2016年末 2015年末 本年末比上年末增减（％） 资产总额 95,609.26 105,002.04 -8.95% 负债总额 5,439.80 11,738.81 -53.66% 归属于上市公司股东的所有者 90,169.46 89,116.29 1.18% 权益 总股本 32,599.33 33,050.97 -1.37% 2016 年，公司继续坚持以新产品研发，营销为龙头，生产质量体系为保 障的经营管理思路，巩固了公司核心业务对比剂在行业内的领先地位；通过营销模式的多样性和内部资源整合，神经类、降糖药领域的市场学术推广有序开展,产品销售取得了一定的效果。 2016年公司实现业务收入49,886.06万元，同比增长1.51%，其中，对比 剂产品销售收入39,804.05万元，同比增长12.96%，由于原材料、辅料等不断 上涨，尤其是对比剂产品钆喷酸葡胺注射液部分原材料、辅料价格的涨幅较大，毛利率降低3.8%，降至67.62%；本报告期九味镇心颗粒销售因未被列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》产品推广难度很大，加之中药材原料价格居高不下，市场开拓进展缓慢，收入下滑，本报告期九味镇心颗粒实现销售收入2,941.85万元，同比减少24.29%；降糖类产品是公司重要的业务领域之一，2016年度，公司在对比剂市场营销重点配置人、财、物之时，也加强了降糖药产品市场资源配置，取得了一定的效果。格列美脲片和瑞格列奈片实现销售收入4,245.27万元，同比增长37.43%。 受与李晓祥关于中美康士仲裁事项的影响，利润总额大幅下滑。本报告期，北京仲裁委员会裁决解除公司与李晓祥于2014年10月19日签订的《关于转让深圳市中美康士生物科技有限公司33.5%股权的协议》；自2016年7月1日起，公司失去对中美康士的控制权且无重大影响，经测算，对中美康士长期股权投资的预计可收回金额为8,341.63万元，与该项股权投资账面价值16,331.22万元的差额 -7,989.59万元确认为本期投资损失，扣除所得税费用的影响1,198,44 万元，该仲裁裁决结果对公司 2016 年度净利润的影响额为-6,791.15万元，列报“非经常性损益”，该事项导致本报告期公司利润总额和净利润大幅下滑，本报告期利润总额2,220.89万元，同比下降53.74%，归属于上市公司股东的净利润1,637.95万元，扣非后净利润8,383.45万元，同比增长181.30%。 （一）2016年度财务状况 1、报告期资产结构及同比变动 单位：万元 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 增减变动 流动资产： 39,700.12 54,798.34 -27.55% 非流动资产： 55,909.14 50,203.69 11.36% 资产总额： 95,609.26 105,002.04 -8.95% 其中：货币资金 10,127.46 26,842.47 -62.27% 应收票据 355.01 49.04 623.87% 应收账款 11,763.49 17,599.70 -33.16% 在建工程 5,512.10 5,011.70 9.98% 无形资产 1,593.03 3,543.66 -55.05% 2016 年末资产总额为 95,609.26 万元，较期初减少 9,392.78 万元，降幅 8.95%,主要原因是本期合并范围发生变化，中美康士期初纳入合并范围的资产总额6,090.66万元本期末不再纳入合并范围，二是因为本期归还银行借款，回购限制性股票等。其中流动资产为39,700.12万元，占总资产的41.52%，较上年同期减少15,098.22 万元，降幅27.55%。非流动资产占总资产58.48%，较上年同期增加5,705.45万元，主要资产项目变动分析如下： （1）2016年期末货币资金余额8,627.46万元，较期初减少18,215.01万 元，降幅 67.86%，主要是 2016 年支付投资款9,815.00 万元，偿还银行借款 3,189.93万元,购买银行短期低风险理财产品5,500.00万元，列报“其他非流动 资产”。 （2）2016年期末应收票据余额355.01万元，较期初增加305.97万元， 增长623.87%，主要是本报告期收到的银行承兑汇票未到结算期。 （3）2016年期末应收账款余额11,763.49万元，较期初减少5,836.21万 元，下降 33.16%，一是因为本报告期末中美康士不再纳入合并，期初中美康 士应收账款影响额为2,940.30万元；二是因为报告期内应收账款回款较好。 （4）2016年期末在建工程余额5,512.1万元，较期初增加500.4万元，增 长9.98%，主要是沧州分公司工厂及科技创新基地工程建设投入增加。 （5）2016年期末无形资产余额1,593.03万元，较期初减少1,950.63万元， 下降55.05%，主要原因是期初中美康士无形资产2,142.00万元纳入合并报表， 本期不再纳入合并范围。 2、债务结构及同比变化 单位：万元 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 增减变动 流动负债 2,940.22 7,814.78 -62.38% 非流动负债 2,499.58 3,924.02 -36.30% 负债合计 5,439.80 11,738.81 -53.66% 其中：短期借款 ― 3,189.93 -100.00% 应交税费 800.81 1,146.90 -30.18% 应付账款 1,122.49 1,060.25 5.87% 其他应付款 305.58 1,827.87 -83.28% 2016年末负债总额为5,439.80万元，较期初下降53.66%。其中：流动负 债下降62.38%，非流动负债下降36.3%。主要负债项目变动分析如下： （1）2016年期末短期借款余额0万元，较期初减少3,189.93万元，降低 100%，为本期已归还的全部短期借款。 （2）2016年期末应交税费余额800.81万元，较期初减少346.09万元， 下降 30.18%，一是报告期末中美康士不再纳入合并范围，中美康士期初应交 税费影响额为 182.26 万元。二是由于本期销售额增加，未到缴纳期的流转税 增加。 （3）2016年期末其他应付款余额305.58万元，较期初减少1,522.29万元， 下降83.28%%，主要是本期支付了限制性股票回购款1,630.42万元。 3、股东权益情况 单位：万元 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 增减变动 归属于母公司股东权益 90,169.46 89,116.29 1.18% 少数股东权益 - 4,146.94 -100.00% 股东权益合计 90,169.46 93,263.23 -3.32% 其中：资本公积 31,755.71 32,867.28 -3.38% 减：库存股 - 1,630.42 -100.00% 盈余公积 4,980.93 4,817.13 3.40% 未分配利润 20,833.50 20,011.33 4.11% 2016年末股东权益总额为90,169.46万元，较期初下降3.32%，主要项目 变动分析如下： （1）2016年期末资本公积余额31,755.71万元，较期初减少1,111.57万 元，下降3.38%，库存股余额0万元，较期初减少100%，主要是本期终止限 制性股票激励计划，回购股份减少库存股1,630.42万元，冲减资本公积1,178.78 万元。 （2）2016年期末盈余公积和未分配利润分别增长3.4%和4.11%，全部来 自当年经营所得留存。 4、报告期利润情况 单位：万元 项目 2016年度 2015年度 增减变动 营业收入 49,886.06 49,143.10 1.51% 营业成本 15,445.34 13,112.66 17.79% 项目 2016年度 2015年度 增减变动 销售费用 18,661.85 18,084.17 3.19% 管理费用 5,825.48 6,392.05 -8.86% 财务费用 -73.55 171.50 -142.89% 净利润 1,550.51 3,091.61 -49.85% 归属于母公司股东净利润 1,637.95 3,257.92 -49.72% （1）2016年公司实现营业收入49,886.06万元，较上年增加742.96万元， 增长1.51%，营业成本较上年增加 2,332.68万元，增长17.79%。其中母公司 营业收入 47,258.70 万元，同比增加 4,771.74 万元，增幅11.23%，营业成本 15,078.94万元，同比增加2,925.93万元，增幅24.08%，营业成本的增幅高于 营业收入增幅，一是因为本期部分原辅料价格上涨，成本增加，二是因为不同产品之间销售结构变化。本期纳入合并范围的中美康士营业收入和营业成本分别为2,627.36万元和366.40万元，去年同期纳入合并报表的收入和成本分别为6,656.14和959.66万元。 （2）2016年销售费用18,661.85万元，同比增加577.68万元，增幅3.19%， 主要原因是销售收入增长联动销售费用增加，合并范围变化对销售费用变化的影响较小。管理费用为5,825.48万元，减少566.57万元，下降8.86%主要原因是纳入合并中美康士管理费用下降，上期纳入合并金额2,842.51万元，本期纳入合并1,612.17万元。 （3）2016 年财务费用 -73.55万元，较上年减少245.05万元，下降142.89%， 主要是短期借款归还，利息支出减少。 （二）报告期现金流量 单位：万元 项目 2016年度 2015年度 增减变动 经营活动产生的现金流量净额 7,616.72 8,085.32 -5.80% 经营活动现金流入小计 58,306.79 53,551.13 8.88% 经营活动现金流出小计 50,690.07 45,465.81 11.49% 投资活动产生的现金流量净额 -20,370.18 -15,310.80 -33.04% 投资活动现金流入小计 143.41 12.58 1039.95% 投资活动现金流出小计 20,513.58 15,323.38 33.87% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,461.55 19,539.64 -127.95% 筹资活动现金流入小计 0.00 27,789.92 -100.00% 筹资活动现金流出小计 5,461.55 8,250.28 -33.80% 现金及现金等价物净增加额 -18,215.00 12,314.17 -247.92% 期末现金及现金等价物余额 8,627.46 26,842.47 67.86% 1、经营活动现金流量 本报告期经营活动现金流量净额为7,616.72万元，同比下降5.8%。主要 原因是报告期购买商品接受劳务支付的现金同比增加3,770.13万元。 2、投资活动现金流量 本报告期投资活动现金流量净额为-20,370.18万元，同比下降33.04%。主 要原因是本期较上期对外投资支出增加投资 9,414.99 万元及自有资金购买短 期低风险银行理财产品5,500.00万元。 3、筹资活动现金流量 本报告期筹资活动现金流量净额为-5,461.55万元，同比减少25,001.19万 元，主要是本期回购限制性股票支付的现金1,550.26万元及上期定向增发收到 的现金24,567.00万元所致。 二、2016年度主要财务指标 项目 2016年度 2015年度 增减变动 销售毛利率 69.04% 73.32% -4.28% 盈利能力 销售净利率 3.11% 6.29% -3.18% 净资产收益率 1.85% 4.98% -3.13% 流动比率 13.50 7.01 92.56% 偿债能力 速动比率 8.05 5.96 35.06% 资产负债率 5.69% 11.18% -5.49% 营运能力 应收账款周转率（次数/年） 3.40 2.98 14.02% 存货周转率（次数/年） 1.65 1.60 3.08% 资产管理效果 流动资产周转率（次数/年） 1.06 1.03 2.51% 总资产周转率（次数/年） 0.49 0.50 -0.53% 每股净资产 2.77 2.70 2.58% 每股财务数据 每股收益 0.05 0.11 -54.55% 每股经营活动现金流量净额（元) 0.2336 0.2426 -3.69% 1、盈利能力分析 公司销售毛利率较上年同期下降 5.84%，销售净利率较上年同期下降 50.59%，净资产收益率同比下降 62.85%。主要原因是前述关于中美康士的仲 裁事项使得净利润减少6,791.15万元，导致本期净利润大幅下滑。 2、偿债能力分析 2016 年公司归还了部分银行短期借款3,189.93万元，限制性股票回购减 少其他应付款1,630.42万元，负债总额大幅下降，流动比率和速动比率增加， 资产负债率下降，企业偿债能力增强。 3、营运能力分析 公司的应收账款周转率、存货周转率较上年同期提高，应收账款回款速度加快，存货的周转平稳，变动较小。 4、资本结构分析 2016年公司的资产负债率为5.69%，同比下降49.11%，公司财务风险很 低，偿债能力较强。 5、每股数据分析 2016年每股收益0.05元，同比下降54.55%，主要原因是本期确认对中美 康士投资损失影响净利润-6,791.15万元，净利润较上年大幅减少；每股净资产 2.77元，同比增长 2.58%；每股经营活动现金流量净额0.2336元，同比下降 3.69%。 北京北陆药业股份有限公司 董事会 二○一七年二月二十八日