证券代码：300014 证券简称：亿纬锂能 公告编号：2017-025 惠州亿纬锂能股份有限公司 2016年度财务决算报告 公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 在惠州亿纬锂能股份有限公司（以下简称“公司”）董事会及管理层的正确决策以及全体员工的一致努力下，2016年公司经营正常开展，现将2016年财务情况汇报如下： 一、2016年度公司财务报表的审计情况 公司2016年财务报表已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了致同 审字（2017）第310ZA0067号标准无保留意见的审计报告。 二、财务状况 1、资产构成情况 单位：万元 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 增减金额 变动幅度 货币资金 53,974.45 46,948.89 7,025.56 14.96% 应收票据 10,393.19 10,150.46 242.74 2.39% 应收账款 82,521.61 39,024.90 43,496.72 111.46% 预付款项 1,274.25 1,262.07 12.18 0.97% 其他应收款 4,445.06 2,002.80 2,442.26 121.94% 存货 53,374.73 23,322.88 30,051.85 128.85% 其他流动资产 5,437.16 1,673.09 3,764.07 224.98% 固定资产 101,286.84 39,360.32 61,926.52 157.33% 在建工程 35,792.35 21,889.99 13,902.36 63.51% 无形资产 11,666.21 12,645.22 -979.02 -7.74% 开发支出 5,299.11 3,790.55 1,508.56 39.80% 商誉 31,470.01 31,470.01 -0.00 0.00% 长期待摊费用 1,629.33 1,648.91 -19.58 -1.19% 递延所得税资产 1,924.06 392.22 1,531.84 390.55% 其他非流动资产 34,610.59 9,246.27 25,364.33 274.32% 资产总计 438,761.61 248,795.63 189,965.98 76.35% （1）应收账款：较期初增长111.46%，主要原因是：公司经营规模扩大，尤其在动 力电池业务实现了规模化销售； （2）其他应收款：较期初增长121.94%，主要原因是：应收出口退税款增加； （3）存货：较期初增长128.85%，主要原因是：由于生产规模扩大，原材料和产成 品备货的增加从而使存货量增大； （4）其他流动资产：较期初增长224.98%，主要原因是：原材料采购量增加、固定 资产投资增大所带来增值税进项税额留抵金额增加； （5）固定资产：较期初增长157.33%，主要原因是：设备验收合格，资产达到可使 用状态，从而转化为固定资产； （6）在建工程：较期初增长63.51%，主要原因是：惠州和湖北荆门的厂房建设带来 在建工程的增加； （7）开发支出：较期初增长39.80%，主要原因是：公司及子公司研发项目开发阶段 资本化金额增加； （8）递延所得税资产：较期初增长390.55%，主要原因是：应收账款余额增加带来 计提的坏账准备增加，计提的递延所得税资产相应增加； （9）其他非流动资产：较期初增长274.32%，主要原因是：公司和子公司扩产，设 备采购预付款增加。 2、负债构成情况 单位：万元 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 增减金额 变动幅度 短期借款 62,393.58 10,729.54 51,664.03 481.51% 应付票据 27,464.44 11,395.45 16,068.98 141.01% 应付账款 63,913.15 20,802.19 43,110.96 207.24% 预收款项 4,702.89 1,600.09 3,102.80 193.91% 应付职工薪酬 6,183.65 3,118.41 3,065.24 98.30% 应交税费 4,799.58 1,526.27 3,273.31 214.46% 应付利息 118.35 41.16 77.19 187.55% 其他应付款 464.51 2,354.04 -1,889.53 -80.27% 预计负债 8,879.33 11,357.63 -2,478.29 -21.82% 递延收益 5,023.63 4,594.18 429.45 9.35% 递延所得税负债 138.54 652.14 -513.60 -78.76% 负债合计 229,345.84 71,431.10 157,914.74 221.07% （1）短期借款：较期初增长481.51%，主要原因是：因资金需求，银行借款增加； （2）应付票据：较期初增长141.01%，主要原因是：由于生产规模扩大，原材料 采购量增加带来的应付票据增加； （3）应付账款：较期初增长207.24%，主要原因是：生产规模的扩大，使材料采 购、设备采购的金额增加； （4）预收款项：较期初增长193.91%，主要原因是：动力电池形成批量销售，新 客户的增加带来预收账款的增长； （5）应付职工薪酬：较期初增长98.30%，主要原因是：报告期内公司完成经营 目标，计提2016年度奖金带来应付职工薪酬增加； （6）应交税费：较期初增长214.46%，主要原因是：公司利润增长带来的企业所 得税额增长； （7）应付利息：较期初增长187.55%，主要原因是：公司发展需求增大，借款额 增加，应付利息相应增加； （8）其他应付款：较期初减少80.27%，主要原因是：子公司麦克韦尔向股东陈 志平归还借款，导致其他应付款减少； （9）递延所得税负债：较期初减少78.76%，主要原因是：公司收购子公司麦克 韦尔的时候，因资产评估导致无形资产和固定资产的账面价值增加，纳税差异形成了递延所得税负债。按照会计准则，无形资产和固定资产在一定年度内摊销和提取折旧，从而使得纳税差异减少。 3、股东权益情况 单位：万元 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 增减金额 变动幅度 股本 42,710.43 42,705.81 4.62 0.01% 资本公积 66,863.76 65,298.16 1,565.60 2.40% 盈余公积 9,408.68 7,284.83 2,123.85 29.15% 未分配利润 75,444.98 55,590.51 19,854.47 35.72% 少数股东权益 14,987.92 6,485.22 8,502.70 131.11% 所有者权益合计 209,415.77 177,364.53 32,051.24 18.07% （1）未分配利润：较期初增加35.72%，主要原因是：第一，公司动力电池实现 规模生产，营业规模扩大，维持了营业收入的增长，增强了公司盈利能力；第二，锂原电池业务和电子烟业务持续稳定增长； （2）少数股东权益：较期初增加131.11%，主要原因是：子公司麦克韦尔在新三 板挂牌交易，定向发行股票300万股，全部由其他原股东及新增股东参与认购。 三、经营成果 单位：万元 项目 2016年度 2015年度 增减金额 变动幅度 营业收入 233,971.20 134,893.29 99,077.91 73.45% 营业成本 165,660.95 97,212.71 68,448.24 70.41% 营业税金及附加 1,433.23 1,237.52 195.71 15.81% 销售费用 8,446.99 7,372.72 1,074.27 14.57% 管理费用 20,497.60 14,428.80 6,068.80 42.06% 财务费用 242.73 1,248.04 -1,005.32 -80.55% 资产减值损失 3,658.93 408.22 3,250.71 796.31% 投资收益 9.67 477.65 -467.98 -97.98% 营业外收入 2,010.32 9,184.40 -7,174.09 -78.11% 营业外支出 159.04 4,556.11 -4,397.08 -96.51% 所得税费用 4,366.15 1,490.54 2,875.61 192.92% 归属于母公司所有者的净利润 25,181.52 15,130.26 10,051.26 66.43% 少数股东损益 6,344.05 1,470.42 4,873.63 331.44% （1）营业收入：比上年同期增长73.45%，主要原因是：第一，公司动力电池实现规模生产，营业规模扩大，增加了公司的盈利能力；第二，锂原电池以及电子烟业务持续稳定增长； （2）营业成本：比上年同期增长70.41%，主要原因是：第一，经营规模扩大，带来营业成本增加；第二，公司通过自动化改造以及提高产品的合格率，降低了产品成本，同时通过技术革新推出新产品，提高了公司的盈利能力，使得营业收入的增长幅度高于营业成本增长幅度； （3）管理费用：比上年同期增长42.06%，主要原因是：研发费用增加； （4）财务费用：比上年同期减少80.55%，主要原因是：第一，并购麦克韦尔股权形成的负债，未确认融资费用本期摊销金额减少；第二，人民币汇率变化带来的汇兑收益增加； （5）资产减值损失：比上年同期增长796.31%，主要原因是：应收账款和存货增长，计提的资产减值准备增加； （6）投资收益：比上年同期减少97.98%，主要原因是：处置长期股权投资产生的投资收益减少； （7）营业外收入：比上年同期减少78.11%，主要原因是：2016年度收购子公司股权产生的业绩补偿收入减少； （8）营业外支出：比上年同期减少96.51%，主要原因是：固定资产处置损失减少；（9）所得税费用：比上年同期增长192.92%，主要原因是：公司利润增加带来的所得税增加； （10）归属于母公司所有者的净利润：比上年同期增长66.43%，主要原因是：第一，报告期内公司动力电池实现规模生产；第二，锂原电池业务和电子烟业务的快速增长给公司带来的收益； （11）少数股东损益：比上年同期增长331.44%，主要原因是：公司利润的增长带来少数股东权益的增长。 四、现金流量 单位：万元 项目 2016年度 2015年度 增减金额 变动幅度 经营活动现金流入小计 206,366.34 142,818.80 63,547.54 44.50% 经营活动现金流出小计 201,643.08 137,118.64 64,524.44 47.06% 一、经营活动产生的现金流量净额 4,723.26 5,700.16 -976.90 -17.14% 投资活动现金流入小计 35,421.06 55.06 35,366.00 64232.32% 投资活动现金流出小计 126,806.91 39,526.57 87,280.34 220.81% 二、投资活动产生的现金流量净额 -91,385.86 -39,471.51 -51,914.35 -131.52% 筹资活动现金流入小计 112,281.54 96,973.89 15,307.65 15.79% 筹资活动现金流出小计 20,335.93 29,304.98 -8,969.05 -30.61% 三、筹资活动产生的现金流量净额 91,945.60 67,668.90 24,276.70 35.88% 四、汇率变动对现金流的影响 685.18 704.29 -19.11 -2.71% 五、现金及现金等价物净增加额 5,968.19 34,601.84 -28,633.65 -82.75% （1）经营活动现金流入小计：比上年同期增长44.50%，主要原因是：公司经营规 模扩大，营业收入增加带来的现金流入增加； （2）经营活动现金流出小计：比上年同期增长47.06%，主要原因是：第一、原材 料价格上涨，为了锁定原材料价格，预付供应商货款增加导致现金流出增加；第二、公司经营规模扩大，带来现金流出增加； （3）投资活动现金流入小计：比上年同期增长64232.32%，主要原因是：赎回2015 年12月购买的招商银行股份有限公司保本浮动收益型理财产品-人民币点金池理财计 划； （4）投资活动现金流出小计：比上年同期增长220.81%，主要原因是：第一，高 性能锂离子电池项目、金泉厂区建设厂房和生产设备投入增加；第二，公司的长期股权投资金额增加； （5）投资活动产生的现金流量净额：比上年同期下降131.52%，主要原因是：高 性能锂离子电池项目、金泉厂区建设厂房和生产设备投入增加，公司的长期股权投资金额增加，导致投资活动现金流出增加； （6）筹资活动现金流出小计：比上年同期下降30.61%，主要原因是：公司偿还流 动资金借款减少； （7）筹资活动产生的现金流量净额：比上年同期增长35.88%，主要原因是：公司 及子公司的银行借款增加； （8）现金及现金等价物净增加额：比上年同期下降82.75%，主要原因是：高性能 锂离子电池项目、金泉厂区建设厂房和生产设备投入增加。 五、主要财务指标 主要指标 2016年 2015年 变动幅度 资产负债率 52.27% 28.71% 23.56% 流动比率 120.74% 233.42% -112.68% 速动比率 86.43% 185.53% -99.10% 加权平均净资产收益率 13.88% 13.86% 0.02% 基本每股收益 0.59 0.38 21.00% （1）流动比率：比上期下降112.68%，主要原因是：公司流动负债增长，短期借 款增加； （2）速动比率：比上期下降99.10%，主要原因是：公司流动负债增长幅度较大， 短期借款增加。 惠州亿纬锂能股份有限公司 董事会 2017年2月25日