珠海世纪鼎利科技股份有限公司 2016年度财务决算报告 珠海世纪鼎利科技股份有限公司（以下简称“公司”）2016年财务报表及报表附注经天健 会计师事务所审计，并出具无保留意见的审计报告。现将公司2016年度财务决算情况报告如下： 一、公司总体经营情况 2016年，公司通过稳步实施年度经营计划，在行业竞争激烈的市场环境下，采取各种措施， 保持了公司通信服务和职业教育二大主营业务的稳定发展，公司全年实现营业收入73,568.64 万元，同比增长5.70%，实现营业利润10,294.93万元，同比下降3.79%，实现归属于母公司所 有者净利润11,993.82万元，同比增长4.81%，公司经营活动产生的现金流量净额为24,024.57 万元，同比增长 194.09%， 公司研发投入8,677.68万元,同比增长25.06%,研发费用占收比 11.80%。 业绩增长的主要原因： （1）报告期，公司进一步优化组织架构，提升管理效率，并加大对通信业务和教育业务市场拓展力度,使得公司营业收入同比有所增长。 （2）报告期，公司销售回款同比有较大增长，应收账款账龄结构有所改善，计提的坏账准备较上年同期有大幅减少。 （3）报告期，公司享受国家相关所得税税收优惠政策，所得税费用同比有所降低。 2016年度主要财务数据 单位：元 项目 2016年 2015年 本年比上年 2014年 增减 营业收入（元） 735,686,359.74 696,042,386.18 5.70% 447,054,332.62 营业成本（元） 400,707,377.73 369,779,342.07 8.36% 250,889,377.85 营业利润（元） 102,949,332.12 107,005,568.40 -3.79% 31,011,633.23 利润总额（元） 132,366,453.51 132,513,992.49 -0.11% 44,806,716.73 归属于上市公司普通股股东的净利润 119,938,184.11 114,433,558.12 4.81% 43,858,205.45 （元） 归属于上市公司普通股股东的扣除非经 107,262,967.98 103,177,090.74 3.96% 42,253,611.91 常性损益后的净利润（元） 经营活动产生的现金流量净额（元） 240,245,689.50 81,691,235.51 194.09% 116,161,582.53 每股经营活动产生的现金流量净额（元/ 0.48 0.16 200.00% 0.27 股） 基本每股收益（元/股） 0.24 0.23 4.35% 0.10 稀释每股收益（元/股） 0.24 0.23 4.35% 0.10 加权平均净资产收益率 5.71% 5.70% 0.01% 3.06% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 5.11% 5.14% -0.03% 2.95% 收益率 项目 2016年末 2015年末 本年末比上 2014年末 年末增减 期末总股本（股） 498,914,466.00 249,457,233.00 100.00% 216,000,000.00 资产总额（元） 2,479,788,665.842,431,323,003.90 1.99% 2,370,173,129.41 负债总额（元） 325,800,263.55 364,788,709.02 -10.69% 409,129,861.81 归属于上市公司普通股股东的所有者权 2,145,077,772.492,061,309,311.48 4.06% 1,959,171,959.30 益（元） 归属于上市公司普通股股东的每股净资 4.30 4.13 4.12% 4.54 产（元/股） 资产负债率 13.14% 15.00% -1.86% 17.26% 注：报告期末，公司总股本变更为498,914,466股，系报告期公司以资本公积金每10股转 增10股，共计转增249,457,233股所致。根据会计准则要求，该事项须对上年同期每股收 益和稀释每股收益进行重新计算，上年同期每股收益在股本调整前为0.46元，稀释每股收 益为0.46元，经过重新计算后，上年同期每股收益为0.23元，稀释每股收益为0.23元。 上年度末归属于普通股股东的每股净资产如以转增后股本498,914,466股进行计算，每股 净资产为4.13元，如以转增后股本498,914,466股进行计算，上年每股经营活动产生的现 金流量净额为0.16元。2014年度每股收益，每股净资产，每股经营活动产生的现金流量净 额均进行了重新计算。 二、主营业务及其经营情况 单位：元 营业收入比 营业成本比 毛利率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率 上年同期增 上年同期增 上年同期 (%) 减（%） 减（%） 增减（百 分点） 分行业 通信服务行业 478,879,535.22 284,106,408.72 40.67% 4.68% 3.98% 0.40% 职业教育行业 254,808,965.46 115,984,663.41 54.48% 7.65% 21.16% -5.08% 其他 1,997,859.06 616,305.60 69.15% 6.99% 4.88% 0.62% 分产品 无线网络优化产品 149,313,443.46 39,106,986.39 73.81% 11.15% 22.01% -2.33% 电信大数据产品 13,161,188.30 10,412,152.80 20.89% -29.25% -29.36% 0.13% 网络优化及技术服务收 入 315,849,567.26 234,149,200.75 25.87% 4.39% 4.45% -0.04% IT职业教育及实训系统 平台 176,352,822.61 70,910,522.18 59.79% 1.37% 15.23% -4.83% IT职业教育及实训服务 78,456,142.85 45,074,141.23 42.55% 25.06% 31.85% -2.96% 其他 2,553,195.27 1,054,374.38 58.70% -33.78% -63.25% 33.10% 合计 735,686,359.74 400,707,377.73 45.53% 5.70% 8.43% -1.37% 分行业说明: 1、通信服务行业：报告期内，公司通信服务行业实现营业收入47,887.95万元，同比增长4.68%,实现毛利19,477.31万元，同比增长5.72%，通信服务行业毛利率40.67%，同比增长0.4个百分点。随着电信运营商对4G网络持续投资和4G网络覆盖区域的扩大，通信服务业务的市场需求也在稳步增长，但该领域市场竞争激烈。报告期，公司根据年度经营计划，积极拓展通信网络优化产品和通信网络优化及测试服务等业务，公司通信服务业务保持了一定增长，通信业务综合毛利率同比基本持平。 2、职业教育行业：报告期内，公司职业教育行业实现营业收入25,480.90万元，同比增长7.65%,实现毛利13,882.43万元，同比下降1.52%，职业教育行业毛利率54.48%，同比下降5.08个百分点。报告期,受益于国家大力发展职业教育的政策红利，公司继续坚持“产教深度融合、校企全面合作”，公司加大了“鼎利学院”投资规模，通过投资合作办学的模式，积极拓展院校类相关业务，保持了职业务教育业务的稳定发展。 分产品说明: 1、无线网络优化产品：报告期内,公司无线网络优化产品（包括传统路测系统、自动路测系统和便携式测试系统等）实现收入14,931.34万元，同比增长11.15%，实现毛利11,020.65万元，同比增长7.75%，毛利率73.81%，同比下降2.33个百分点。报告期，国内电信运营商继续保持4G网络建设力度，特别是中国联通及系统商在报告期对网络测试仪表的需求增加，使得公司无线网络测试产品业务有较大增长。 2、电信大数据产品：报告期内，公司电信大数据产品，实现收入1,316.12万元，同比下降29.25%，实现毛利274.90万元，同比下降28.82%，毛利率20.89%，同比基本持平。报告期，电信大数据产品市场需求相对不稳定，客户要求具有个性化，需要定制开发内容较多，固定投入较大，在订单量有限的情况下，毛利率不高,对公司业绩贡献较小。 3、网络优化及技术服务：报告期内，公司网络优化及技术服务实现收入31,584.96万元,同比增长4.39%,实现毛利8,170.04万元，同比增长4.22%，毛利率25.87%,同比基本持平。随着4G网络覆盖区域的增大，以及未来物联网建设纳入规划,电信运营商对网络优化服务需求也同步增长。尽管市场竞争激烈,公司通过努力加强业务拓展力度,报告期内，公司网络优化及技术服务业务保持了一定增长。 4、IT职业教育及实训系统平台：报告期内，IT职业教育及实训系统平台实现收入17,635.28万元，同比增长1.37%，实现毛利10,544.23万元，同比下降6.21%，毛利率59.79%,同比下降4.83个百分点。报告期,受益于国家大力发展职业教育的政策红利，公司继续坚持“产教深度融合、校企全面合作”，积极拓展院校类相关业务，保持了IT职业教育及实训系统平台业务的稳定发展。但受市场竞争激烈因素影响,毛利率同比略有降低。 5、IT职业教育及实训服务：报告期内，IT职业教育及实训服务业务实现收入7,845.61万 元，同比增长25.06%，实现毛利3,338.20万元，同比增长16.94%，毛利率42.55%,同比下降 2.96个百分点。报告期,公司加大了鼎利学院的投资力度,院校类教育实训服务收入有所增长, 但目前鼎利学院还处于投资建设初期，来自鼎利学院的教育实训服务业务收入有限，随着鼎利学院投资规模的逐步扩大，预期未来教育及实训服务业务将会实现较大增长。 三、财务状况、经营成果和现金流量分析 （一）报告期资产构成及变动情况 单位：元 2016年度 2015年度 资产项目 占总资产比 占总资产比 变动幅度 金额 重 金额 重 货币资金 750,644,508.36 30.27% 960,426,061.67 39.50% -21.84% 应收票据 868,308.00 0.04% 0.00% 应收账款 482,479,412.35 19.46% 504,041,173.77 20.73% -4.28% 预付款项 10,214,747.47 0.41% 8,008,934.51 0.33% 27.54% 应收利息 1,495,106.85 0.06% 3,709,832.88 0.15% -59.70% 其他应收款 28,442,472.60 1.15% 54,041,758.75 2.22% -47.37% 存货 67,317,450.48 2.71% 92,609,421.83 3.81% -27.31% 其他流动资产 3,082,776.19 0.12% 1,603,116.95 0.07% 92.30% 流动资产合计 1,344,544,782.30 54.22% 1,624,440,300.36 66.81% -17.23% 可供出售金融资产 24,000,000.00 0.97% 12,000,000.00 0.49% 100.00% 长期应收款 10,000,000.00 0.40% 10,000,000.00 0.41% 0.00% 长期股权投资 18,099,130.47 0.73% 4,512,406.85 0.19% 301.10% 投资性房地产 8,606,171.60 0.35% 9,193,785.20 0.38% -6.39% 固定资产 78,798,543.58 3.18% 97,538,931.10 4.01% -19.21% 在建工程 126,339,012.39 5.09% 127,639,025.89 5.25% -1.02% 无形资产 158,820,036.62 6.40% 173,956,430.15 7.15% -8.70% 开发支出 110,000.00 0.00% 0.00% 商誉 347,719,569.97 14.02% 347,719,569.97 14.30% 0.00% 长期待摊费用 312,064,456.70 12.58% 4,992,607.80 0.21% 6150.53% 递延所得税资产 14,759,162.21 0.60% 12,329,946.58 0.51% 19.70% 其他非流动资产 35,927,800.00 1.45% 7,000,000.00 0.29% 413.25% 非流动资产合计 1,135,243,883.54 45.78% 806,882,703.54 33.19% 40.70% 资产总计 2,479,788,665.84 100.00% 2,431,323,003.90 100.00% 1.99% 资产项目变动分析： 1、货币资金末数较年初数减少209,781,553.31元,下降21.84%,主要系报告期公司投 资鼎利学院及归还银行借款所致。 2、应收票据期末数较年初数增加868,308.00元,主要系报告期收到客户结算的商业汇 票所致。 3、预付款项期末数较年初数增加2,205,812.96元,增长27.54%,主要系报告期公司业 务增长预付货款增加所致。 4、应收利息期末数较年初数减少2,214,726.03元，下降59.70%,主要系报告期利率降 低及募集资金减少，使得应收存款利息同比减少所致。 5、其他应收款期末数较年初数减少25,599,286.03元，下降47.37%,主要系报告期收 回投资意向金所致。 6、存货期末数较年初数减少25,291,971.35元，下降27.31%,主要系报告期产品销售 收入增长结转存货影响所致。 7、其他流动资产期末数较年初数增加1,479,659.24元,增长92.30%,主要系报告期待 抵扣进项税额结转应交增值税增加所致。 8、可供出售金融资产期末数较年初数增加12,000,000.00元,增长100.00%,主要系报 告期公司投资参股公司所致。 9、长期股权投资期末数较年初数增加13,586,723.62元,增长301.10%,主要系报告期 公司投资联营公司所致。 10、 开发支出期末数较年初数增加110,000.00元,主要系报告期公司资本化的研发 支出增加所致。 11、 长期待摊费用期末数较年初数增加307,071,848.90元,主要系报告期公司投资 鼎利学院，取得合作办学权所致。 12、 其他非流动资产期末数较年初数增加 28,927,800.00 元,主要系报告期公司预 付的合作办学款增加所致。 （二）报告期负债构成及变动情况 单位：元 2016年度 2015年度 项目 金额 占总资产 金额 占总资产比 变动幅度 比重 重 短期借款 55,000,000.00 2.22% 135,827,000.00 5.59% -59.51% 应付票据 0.00% 800,000.00 0.03% -100.00% 应付账款 126,461,496.02 5.10% 71,246,431.94 2.93% 77.50% 预收款项 17,726,290.95 0.71% 28,065,524.83 1.15% -36.84% 应付职工薪酬 43,530,514.93 1.76% 42,926,343.57 1.77% 1.41% 应交税费 56,085,739.20 2.26% 54,179,872.23 2.23% 3.52% 应付利息 264,105.89 0.01% 365,344.21 0.02% -27.71% 应付股利 0.00% 0.00% 其他应付款 10,225,756.56 0.41% 11,698,352.24 0.48% -12.59% 流动负债合计 309,293,903.55 12.47% 345,108,869.02 14.19% -10.38% 递延收益 16,506,360.00 0.67% 19,679,840.00 0.81% -16.13% 非流动负债合计 16,506,360.00 0.67% 19,679,840.00 0.81% -16.13% 负债合计 325,800,263.55 13.14% 364,788,709.02 15.00% -10.69% 负债项目变动分析： 1、短期借款期末数较年初数减少80,827,000.00元,下降59.51%,主要系报告期公司偿还 银行借款所致。 2、 应付票据期末数较年初数减少800,000.00元,下降100.00%,主要系报告期公司支付到 期的商业汇票款所致。 3、 应付账款期末数较年初数增加55,215,064.08元,增长77.50%,主要系报告期末公司暂 估鼎利学院合作办学款所致。 4、 预收款项期末数较年初数减少10,339,233.88元,下降36.84%,主要系报告期公司预收 款项结转收入所致。 5、 应付利息期末数较年初数减少101,238.32元,下降27.71%,主要系报告期末银行借款水 平同比降低所致。 （三）报告期股东权益情况 单位：元 2016年度 2015年度 项目 金额 占总资产 金额 占总资产 变动幅度 比重 比重 股本 498,914,466.00 20.12% 249,457,233.00 10.26% 100.00% 资本公积 1,161,632,587.46 46.84% 1,411,089,820.46 58.04% -17.68% 其他综合收益 -1,303,034.10 -0.05% -2,551,892.02 -0.10% 48.94% 盈余公积 56,608,647.62 2.28% 54,294,782.03 2.23% 4.26% 未分配利润 429,225,105.51 17.31% 349,019,368.01 14.36% 22.98% 归属于母公司股东权益 合计 2,145,077,772.49 86.50% 2,061,309,311.48 84.78% 4.06% 少数股东权益 8,910,629.80 0.36% 5,224,983.40 0.21% 70.54% 股东权益合计 2,153,988,402.29 86.86% 2,066,534,294.88 85.00% 4.23% 股东权益变动分析： 1、 股本期末数较年初数增加249,457,233.00元,增长100.00%,主要系报告期公司以当时 股本 249,457,233股为基数,以资本公积向全体股东每 10股转增 10股合计转增股本 249,457,233.00元所致。 2、 其他综合收益期末数较年初数增加1,248,857.92元,主要系报告期末外币报表折算差 额变化影响所致。 3、 未分配利润期末数较年初数增加80,205,737.50元,主要系报告期公司实现净利润增加 所致。 4、 少数股东权益基本数较年初数增加3,685,646.40元,主要系报告期公司投资设立控股 子公司吸收少数股东投资所致。 （四）报告期损益情况 单位：元 2016年度 2015年度 项目 金额 占收入 金额 占收入 变动幅度 比重 比重 营业收入 735,686,359.74 100.00% 696,042,386.18 100.00% 5.70% 营业成本 400,707,377.73 54.47% 369,779,342.07 53.13% 8.36% 营业税金及附加 7,450,776.08 1.01% 7,036,695.74 1.01% 5.88% 销售费用 56,391,703.60 7.67% 60,838,932.64 8.74% -7.31% 管理费用 166,309,972.56 22.61% 156,873,771.08 22.54% 6.02% 财务费用 -16,914,509.08 -2.30% -28,102,344.18 -4.04% 39.81% 资产减值损失 16,303,863.75 2.22% 22,995,556.67 3.30% -29.10% 投资收益 -2,487,842.98 -0.34% 385,136.24 0.06% -745.96% 营业利润 102,949,332.12 13.99% 107,005,568.40 15.37% -3.79% 营业外收入 29,466,914.27 4.01% 26,144,418.03 3.76% 12.71% 营业外支出 49,792.88 0.01% 635,993.94 0.09% -92.17% 利润总额 132,366,453.51 17.99% 132,513,992.49 19.04% -0.11% 所得税费用 12,242,623.00 1.66% 18,185,141.96 2.61% -32.68% 净利润 120,123,830.51 16.33% 114,328,850.53 16.43% 5.07% 损益项目变动分析： 1、 财务费用本期数较上年同期数增加11,187,835.10元,主要系报告期银行利率下降以及 募集资金减少使得利息收入下降影响所致。 2、 资产减值损失本期数较上年同期数减少6,691,692.92元,下降29.10%,主要系报告期回 款同比大幅增加,使得期末应收账款结构优化相应计提的坏账准备减少所致。 3、 投资收益本期数较上年同期数减少2,872,979.22元,下降745.96%,主要系报告期合营 公司损益变动影响所致。 4、 营业外支出本期数较上年同期数减少586，201.06元,下降92.17%,主要系报告期公司 非流动资产处置损失减少所致。 5、 所得税费用本期数较上年同期数减少5,942,518.96元,下降32.68%,主要系报告期子公 司享受企业所得税优惠税率所致。 （五）报告期内现金流量变化情况 单位：元 项 目 2015年度 2014年度 变动幅度（%） 经营活动现金流入小计 889,894,708.07 683,493,377.84 30.20% 经营活动现金流出小计 649,649,018.57 601,802,142.33 7.95% 经营活动产生的现金流量净额 240,245,689.50 81,691,235.51 194.09% 投资活动现金流入小计 49,582,251.18 6,429,468.38 671.17% 投资活动现金流出小计 380,960,933.31 193,649,693.59 96.73% 投资活动产生的现金流量净额 -331,378,682.13 -187,220,225.21 -77.00% 筹资活动现金流入小计 88,500,000.00 135,827,000.00 -34.84% 筹资活动现金流出小计 207,526,486.78 131,681,672.29 57.60% 筹资活动产生的现金流量净额 -119,026,486.78 4,145,327.71 -2971.34% 现金及现金等价物净增加额 -210,255,968.57 -101,502,589.22 -107.14% 现金流量变动分析： 1、 报告期经营活动现金流入同比增长30.20%,主要系报告期公司加大回款力度，合同回款 同比大幅增长所致。 2、 报告期经营活动现金流出同比增长7.95%,主要系报告期支付的工资薪酬增加所致。 3、 报告期投资活动现金流入同比增加671.17%,主要系报告期公司收回投资意向金所致。 4、 报告期投资活动现金流出同比增加 96.73%,主要系报告期公司投资鼎利学院及参股公 司所致。 5、 报告期筹资活动现金流入同比下降 34.84%,主要系报告期公司取得的银行借款同比减 少所致。 6、 报告期筹资活动现金流出同比增长 57.60%,主要系报告期子公司偿还银行和支付股利 同比增加所致。 四、主要财务指标分析 1、偿债能力分析 指标 2016年 2015年 2014年 流动比率（倍） 4.35 4.71 3.98 速动比率（倍） 4.13 4.44 3.78 资产负债率 13.14% 15.00% 17.26% 报告期，公司大力投资鼎利学院并偿还了部分银行借款,货币资金期末较年初减少 20,978.16万元,公司流动资产规模较上年末有较大幅度降低,使得公司的流动比率、速动比 率较上年末略有下降。由于偿还了银行借款，公司的期末负债水平较上年末也有所降低，使得资产负债率较上年末有所降低，维持较低水平，公司偿债能力依然较强，财务状况良好。 2、资产运营能力分析 指标 2016年 2015年 2014年 应收款周转率 1.49 1.62 1.54 存货周转率 5.01 4.29 3.88 总资产周转率 0.30 0.29 0.23 本报告期，公司回款同比虽有大幅增长，但由于应收账款上年末基数较大且本报告期营业收入只有小幅增长，应收账款周转率略有下降。 报告期，公司产品销售收入增长较大，加快了存货的周转，存货水平有所降低，提升了存货周转率。 报告期，公司营业收入同比小幅增长，总资产周转率也略有提升。 3、研发费用投入情况 单位：万元 指标 2016年度 2015年度 2014年度 研发费用 8,677.68 6,938.98 6,512.86 营业收入 73,568.64 69,604.24 44,705.43 占营业收入比例 11.80% 9.97% 14.57% 报告期，公司继续保持一定的研发投入比例，并增加了VR 、在线教育、大健康方面的 研发投入，研发经费同比有所增长，主要是为公司的后续发展储备技术和能力。但公司量力 而行，同时控制了研发费用总规模，研发占收比为11.80%，既保证公司研发投入需要，又不 会给公司运营造成过大的压力。 五、报告期投资情况 报告期，公司积极落实董事会有关投资设立“鼎利学院”的相关决议，报告期，公司投资2.95亿元设立了多家“鼎利学院”，“鼎利学院”作为与院校深度合作办学模式，为未来公司职业教育业务的稳定发展提供了保障。此外，为提升公司在职业教育方面的综合竞争力，公司通过战略控股、参股方式对上下游资源进行获取和整合，通过投资控股北京佳诺明德教育咨询有限公司，参股北京镭嘉商务服务有限公司、北京睿思达特管理咨询有限公司等公司，进一步提高职业教育产品和服务的竞争力，更直接地把就业和产业需求引入到职业教育领域，打造一个跨接学校、学生、教师、企业、从业人员、政府及投资者的多方共赢生态圈，为公司未来的业务发展创造了条件。 珠海世纪鼎利科技股份有限公司 董事会 二○一七年三月七日