关于北京当升材料科技股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况 汇总表的专项审核报告 瑞华核字[2017]01490005号 目 录 1、 专项审核报告 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・1 2、 附表 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・3 通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层 PostalAddress:5-11/F,WestTowerofChinaOverseasPropertyPlaza,Building7,NO.8,YongdingmenXibinheRoad,Dongcheng District,Beijing 邮政编码（PostCode）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199 关于北京当升材料科技股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 的专项审核报告 瑞华核字[2017]01490005号 北京当升材料科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，在审计了北京当升材料科技股份有限公司（以下简称“当升科技”）2016年12月31日合并及公司的资产负债表，2016年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是当升科技管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。 我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计当升科技2016年度财务报表 时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。 为了更好地理解当升科技2016年度关联方占用上市公司资金情况，后附 汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。 本审核报告仅供北京当升材料科技股份有限公司2016年度年报披露之目 的使用，不得用作任何其他目的。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：曹彬 中国・北京 中国注册会计师：郑晓如 二○一七年三月十日 附表 上市公司2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：北京当升材料科技股份有限公司 金额单位：人民币元 占用方与上 上市公 资金占用方类别 资金占用方名称 市公司的关 司核算 2016年年初占用 2016年度占用累 2016年度偿还累 2016年年末占 占用形 占用性质 联关系 的会计 资金余额 计发生金额 计发生额 用资金余额 成原因 科目 北京矿冶总公司 控股股东 应收账 销售款 经营性 控股股东、实际控 之附属企业款 315,000.00 315,000.00 制人及其附属企业 小计 ―― ―― ―― 315,000.00 315,000.00 ―― ―― 关联自然人及其控 制的法人 小计 ―― ―― ―― ―― ―― 其他关联人及其附 属企业 小计 ―― ―― ―― ―― ―― 江苏当升材料科技有限公司 其他应 工程建 非经营 上市公司的子公司 收款 138,623,107.86 160,410,279.21 262,329,467.02 36,703,920.05 设需要 性 及其附属企业 小计 ―― ―― ―― 138,623,107.86 160,410,279.21 262,329,467.02 36,703,920.05 ―― ―― 其他关联方及其附 属企业 小计 总计 ―― ―― ―― 138,623,107.86 160,725,279.21 262,644,467.02 36,703,920.05 ―― ―― 法定代表人： 李建忠 主管会计工作的负责人： 邹纯格 会计机构负责人： 刘菲