关于麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年度募集资金存放与使用情况 鉴证报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目录 关于麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司2016年度募集资金 存放与使用情况鉴证报告 麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司2016年度募集资金 1-4 存放与实际使用情况的专项报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街22号 赛特广场5层邮编100004 电话+861085665588 传真+861085665120 www.grantthornton.cn 关于麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016年度募集资金存放与实际使用情况 鉴证报告 致同专字（2017）第350ZA0025号 麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司（以下简称麦迪电气公司） 《2016年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。按照《深圳证券交易所创业板上 市公司规范运作指引》、《创业板信息披露业务备忘录第1号―超募资金及闲置募集资金 使用》的要求编制《2016年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》，保证其内容真 实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是麦迪电气公司董事会的责任， 我们的责任是在实施审核工作的基础上对麦迪电气公司董事会编制的《2016年度募集资金 存放与实际使用情况的专项报告》发表意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号―历史财务信息审计或审阅 以外的鉴证业务》的规定计划和实施审核工作，以合理确信上述《2016年度募集资金存放 与实际使用情况的专项报告》不存在重大错报。在审核工作中，我们结合麦迪电气公司 实际情况，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核 工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。 经审核，我们认为，麦迪电气公司董事会编制的《2016年度募集资金存放与实际使用 情况的专项报告》符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《创业板信息 披露业务备忘录第1号―超募资金及闲置募集资金使用》有关规定及相关格式指引的规定， 与实际存放及使用情况相符。 本鉴证报告仅供麦迪电气公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。 致同会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国・北京 二Ｏ一七年三月二十四日 麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016年度募集资金存放与实际使用情况的 专项报告 根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《创业板信息披露业 务备忘录第1号―超募资金及闲置募集资金使用》有关规定，现将本公司2016年度 募集资金存放与使用情况说明如下： 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额、资金到位时间 经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]870号文核准，并经深圳证券交易所 同意，本公司由主承销商国金证券股份有限公司通过深圳证券交易所系统于2012年 7月17日向社会公众首次公开发行人民币普通股（A股）2,300万股（面值人民币1元/ 股），发行价格为13.00元/股。截至2012年7月23日，本公司共募集资金29,900.00万 元，扣除发行费用3,172.02万元后，募集资金净额为26,727.98万元。 上述募集资金净额已经天健正信会计师事务所“天健正信验（2012）综字第 020110号”《验资报告》验证。 （二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额。 1、以前年度已使用金额 截至2015年12月31日，本公司募集资金累计投入募投项目11,490.51万元（其中： 募集资金本金11,093.90万元，利息396.61万元），尚未使用的金额为16,805.32万元 （其中募集资金15,634.08万元，专户存储累计利息扣除手续费1,171.24万元）。 1 2、本年度使用金额及当前余额 2016年度，本公司募集资金使用情况为： 以募集资金直接投入募集投项目13,967.88万元。截至2016年12月31日，本公司 募集资金累计直接投入募投项目25,061.78万元。 综上，截至2016年12月31日，募集资金累计投入25,061.78万元，尚未使用的金 额为3,119.02万元（其中募集资金1,666.20万元，专户存储累计利息收入扣除手续费 后为1,452.82万元）。 二、募集资金的管理情况 （一）募集资金的管理情况 为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《深圳证券交 易所创业板股票上市规则》、《创业板上市公司规范运作指引》等文件的规定，结 合本公司实际情况，制定了《麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司募集资金管理及 使用办法》（以下简称管理办法）。该管理办法于2011年2月10日第一届董事会第 三次会议审议通过。 根据管理办法并结合经营需要，本公司从2012年8月起对募集资金实行专户存 储，在银行设立募集资金使用专户，并与开户银行、保荐机构签订了《募集资金三 方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。截至2016年12 月31日，本公司均严格按照该《募集资金三方监管协议》的规定，存放和使用募集 资金。 （二）募集资金专户存储情况 截至2016年12月31日，募集资金具体存放情况（单位：人民币元）如下： 2 开户银行 银行账号 账户类别 存储余额（元） 中国建设银行股份有限 APG环氧绝缘制品扩 公司厦门翔安火炬园支 351015460010599666666 产项目募集资金户 20,126,518.74 行 民生银行厦门分行 2901014180005157 超募资金户 11,063,654.12 合计 31,190,172.86 上述存款余额中，已计入募集资金专户利息收入1,453.04万元（其中2016年度 利息收入28.32万元），已扣除手续费0.22万元（其中2016年度手续费0.07万元）， 尚未从募集资金专户置换的募投项目投入0.00万元。 三、本年度募集资金的实际使用情况 本年度募集资金实际使用情况详见附件1：募集资金使用情况对照表。 四、变更募集资金投资项目的资金使用情况 2016年11月7日，经本公司第五次临时股东大会决议，变更募集资金投资项目。 变更募集资金投资项目情况详见附件2。 五、前次募集资金投资项目已对外转让或置换情况 截至2016年12月31日，本公司无前次募集资金投资项目对外转让或置换的情况。 六、募集资金使用及披露中存在的问题 2016年度，本公司已按《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、 《创业板信息披露业务备忘录第1号―超募资金及闲置募集资金使用》和本公司募 集资金使用管理办法的相关规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放与使 用情况。 七、超募资金使用情况 2016年02月05日，公司第二届董事会第二十五次会议及第二届监事会第十七次 会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意使用 超募资金1,600.00万元永久补充流动资金。该议案业经2016年第一次临时股东大会 审议通过，并分别于2016年02月23日转出1,130万元及2016年04月17日转出470万元至 流动资金账户。 3 附表： 1、2016年度募集资金使用情况对照表 2、2016年度变更募集资金投资项目情况表 麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司董事会 2017年3月24日 4 附表1： 2016年度募集资金使用情况对照表 公司名称：麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 金额单位：人民币万元 募集资金总额 26,727.98 本年度投入募集资金总额 13,967.88 报告期内变更用途的募集资金总额 10,500.00 累计变更用途的募集资金总额 13,756.39 已累计投入募集资金总额 25,061.78 累计变更用途的募集资金总额比例 51.47% 是否已 募集资 调整后 截至期截至期 项目可行 承诺投资项目和超募资金 变更项 金承诺 投资总 本年度 末累计末投资 项目达到预定可 本年度实 是否达 性是否发 投向 目(含部 投资总 额 投入金 投入金进度(%) 使用状态日期 现的效益 到预计 生重大变 分变更) 额 (1) 额 额(2) (3)＝ 效益化 (2)/(1) 承诺投资项目 ①APG环氧绝缘制品扩产 是 8,831.00 4,336.00 785.38 3,392.78 78.252017年6月30日 659.41是 否 项目募集资金户 ②金属件加工配套项目募 是 6,005.00 否 否 集资金户 ③收购麦克奥迪（厦门） 医疗诊断系统20%股权 否 10,500.00 10,500.00 10,500.00 100.00 2016年12月15日 88.86是 否 （①和②项目变更后新募 投项目） ④高压开关绝缘拉杆项目 是 6,269.00 3,012.61 3,012.61 100.00 2015年10月20日 32.44否 否 募集资金户 ⑤其中：收购麦驰模具部 分股权（④项目变更后新 否 2,675.00 1,082.50 2,675.00 100.00 2015年10月20日 131.37否 否 募投项目） 1 ⑥永久性补充流动资金 否 581.39 581.39 2015年10月20日 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 21,105.00 21,105.00 12,367.88 20,161.78 -- -- 912.09 -- -- 承诺投资项目小计 超募资金投向 超募资金户 5,622.98 5,622.98 归还银行贷款（如有） -- 1,100.00 -- -- -- -- 补充流动资金（如有） -- 1,600.00 3,800.00 -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 5,622.98 5,622.98 1,600.00 4,900.00 -- -- -- -- 合计 ― 26,727.98 26,727.98 13,967.88 25,061.78 -- -- 912.09 -- -- 1、“APG环氧绝缘制品扩产项目”由于设备采购及调试时间的调整，该项目预计完成时间推迟到2017年6 月30日，公司第三届董事会第二次会议、第三届监事会第二次会议和2016年第五次临时股东大会审议通 过该议案。 2、“金属件加工配套项目”完成可行性研究较早，整个市场情况发生巨大的变化，为了更加合理的配置资 产，提高募集资金的使用效率，公司决定中止该募投项目，公司第二届董事会第二十二次会议、第二届监 未达到计划进度或预计收 事会第十四次会议和2015年第二次临时股东大会审议通过该议案。 益的情况和原因 3、经2015年10月19日，公司召开的第二届董事会第二十二次会议和第二届监事会第十四次会议以及2015 年10月19日在公司召开的2015年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议 案》，同意将募集资金投资项目“高压开关绝缘拉杆项目”中尚未使用的全部资金变更用途，用于永久性补 充流动资金及对外投资。该项目为公司2016年度新投入的产品，开拓销售渠道达到预期需要一定的时间。 4、模具验收周期长，麦驰模具作为2015年新设的公司，报告期期末的部分产品已发货因未达收入确认条 件未确认收入。 项目可行性发生重大变化 不适用。 的情况说明 超募资金的金额、用途及 （1）2012年8月15日，第一届董事会第十次会议审议并表决通过了《关于使用部分超募资金偿还银行贷 使用进展情况 款及暂时性补充流动资金的议案》，同意使用超募资金1,100.00万元永久补充流动资金用于偿还银行贷款, 并于2012年8月23日转入基本户。（2）2013年9月18日，第二届董事会第一次会议审议通过了《关于使 2 用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意使用超募资金1,100.00万元永久补充流动资金,并于 2013年12月30日转入流动资金账户。（3）2014年10月21日，第二届董事会第十一次会议和第二届监事 会第六次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意使用超募资金 1,100.00万元永久补充流动资金，并于2014年11月24日转入流动资金账户。（4）2016年02月05日，公司 第二届董事会第二十五次会议及第二届监事会第十七次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补 充流动资金的议案》，同意使用超募资金1,600.00万元永久补充流动资金。该议案业经2016年第一次临时 股东大会审议通过，并分别于2016年02月23日转出1,130万元及2016年04月17日转出470万元至流动资 金账户。 募集资金投资项目实施地 不适用 点变更情况 2015年10月19日，公司召开的第二届董事会第二十二次会议和第二届监事会第十四次会议审议通过了 《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意将募集资金投资项目“高压开关绝缘拉杆项目”中尚未使用的 全部资金变更用途，用于永久性补充流动资金及对外投资收购麦驰模具部分股权。该事项经2015年10月 19日在公司召开的2015年第三次临时股东大会审议通过。 募集资金投资项目实施方 2016年10月19日，公司召开第三届董事会第二次会议审议通过《关于公司变更募投资金用途的议案》， 式调整情况 同意中止募集资金投资项目之“金属件加工配套项目”并变更该项目募投资金的用途及缩减“APG环氧绝缘制 品扩产项目”投资额部分变更该项目募投资金的用途并同时延长该项目的投资期限至2017年06月30日，将 以上两个项目变更的募集资金6,005万及4,495万用于收购麦克奥迪（厦门）医疗诊断20%股权，“金属件加 工配套项目”节余的利息收入用于永久性补充流动资金。该事项经2016年11月07日召开的2016年第五次临 时股东大会审议通过。 募集资金投资项目先期投 不适用 入及置换情况 （1）2012年8月15日，第一届董事会第十次会议审议并表决通过了《关于使用部分超募资金偿还银行贷 款及暂时性补充流动资金的议案》同意使用超募资金2,500.00万元暂时性补充流动资金,使用期限不超过6 用闲置募集资金暂时补充 个月。于2013年1月9日已将用于暂时补充流动资金的部分超募资金2,500.00万元归还并转入募集资金专 流动资金情况 用账户。（2）2013年1月15日，召开第一届董事会第十三次会议，同意从“金属件加工配套项目”尚未使用 的闲置募集资金中使用2500万元用于暂时补充流动资金，,使用期限不超过6个月,实际于2013年5月10日 转出500万元补充流动资金，并于2013年7月8日全额还回募集户。 用闲置募集资金投资产品无 情况 3 项目实施出现募集资金结 不适用 余的金额及原因 尚未使用的募集资金用途 存储在募集资金账户 及去向 募集资金使用及披露中存无 在的问题或其他情况 4 附表2： 2016年度变更募集资金投资项目情况表 公司名称：麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 金额单位：人民币万元 项目 变更后项 实际累 达到 变更后的 目拟投入 本年度实 计投入投资进 预定 本年度实是否达到 项目可行 变更后的项目 对应的原项目 募集资金 际投入金 金额 度(%) 可使 现的效益预计效益 性是否发 总额(1) 额 (2)(3)=(2)/(1)用状 生重大变 态日 化 期 收购麦驰模具部分股权 高压开关绝缘拉杆项 2,675.00 1,082.50 2,675.00 100.00 ― 131.38 是 否 永久性补充流动资金 目 581.39 581.39 收购麦克奥迪（厦门）医疗 APG环氧绝缘制品扩 诊断系统20%股权 产项目 10,500.00 10,500.00 10,500.00 100.00 ― 88.87 是 否 金属件加工配套项目 合计 ― 13,756.39 11,582.50 13,756.39 ― ― 220.25 ― ― 1、高压开关绝缘拉杆项目，截至2015年10月，已经具备高压开关绝缘拉杆的生产、制造能力，进一步 的大量资金投入己经没有必要，反而可能影响资金的使用效率，为了更加合理的配置资产，提高募集资 金的使用效率，实现股东利益最大化，公司确认“高压开关绝缘拉杆项目”的主要投资己经完成，可以 转入正常生产。经2015年10月19日，公司召开的第二届董事会第二十二次会议和第二届监事会第十四 变更原因、决策程序及信息 次会议以及2015年10月19日在公司召开的2015年第三次临时股东大会审议通过了《关于变列部分募集 披露情况说明 资金用途的议案》，同意将募集资金投资项目“高压开关绝缘拉杆项目”中尚未使用的全部资金变更用 途，用于永久性补充流动资金及对外投资。原项目“高压开关绝缘拉杆项目”中尚未使用的资金，其 中：用于永久性补充流动资金581.39万元，用于收购麦驰模具部分股权2,675.00万元。2、金属件加工配 套项目，由于市场情况发生巨大的变化，此时再启动该项目，经济效益、资金效率难以有效保证；APG 环氧绝缘制品扩产项目，原有产能潜力得到发掘，APG的产能可满足企业未来两到三年。2016年10月 19日，公司召开第三届董事会第二次会议审议通过《关于公司变更募投资金用途的议案》，同意中止募 1 集资金投资项目之“金属件加工配套项目”并变更该项目募投资金的用途及缩减“APG环氧绝缘制品扩 产项目”投资额部分变更该项目募投资金的用途并同时延长该项目的投资期限至2017年06月30日，将 以上两个项目变更的募集资金6,005万及4,495万用于收购麦克奥迪（厦门）医疗诊断20%股权，“金属 件加工配套项目”节余的利息收入用于永久性补充流动资金。该事项经2016年11月07日召开的2016年 第五次临时股东大会审议通过，并在2016年12月完成对麦克奥迪（厦门）医疗诊断20%股权的收购。 未达到计划进度的情况和原无 因 变更后的项目可行性发生重无 大变化的情况说明 2