上海康达化工新材料股份有限公司 2016年度财务决算报告 上海康达化工新材料股份有限公司（以下简称“公司”）2016年财务报表已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。 会计师的审计意见是：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海康达化工新材料股份有限公司2016年12月31日合并及母公司的财务状况以及2016年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 一、报告期内主要财务指标分析 2016年实现营业总收入59,404.74万元，较上年同期减少18.29%，完成利润总额9,480.42万元，比上年同期下降28.40%；净利润8,262.51万元，比上年同期下降26.58%；扣除非经常性损益后的净利润7,897.86万元，比上年同期下降28.66%；销售净利率13.91%，比上年同期下降1.57%，收入及利润下降的主要原因是受行业影响，公司主营业务销售较上年同期有所下降所致。 2016年股本230,797,101.00元，基本每股收益0.41元，2015年度基本每股收益为0.56元，比上年同期下降26.79%；加权平均净资产收益率10.07%，比上年同期下降6.72%。 2016年流动比率7.79，比上年同期上升4.41；速动比率7.38，比上年同期上升4.50；资产负债率10.38%，比上年同期下降9.98%，主要原因系本年度公司非公开发行股票募集资金到账，资产增加所致。 二、报告期内财务状况分析 1、总资产 报告期末，公司总资产179,564.52万元，较年初增加89,067.12万元，增幅为98.42%。 报告期末，公司资产构成情况如下： 单位：万元 项目 2016年末 2015年末 增减变动 货币资金 89,470.75 10,044.91 790.71% 应收票据 21,385.89 13,676.76 56.37% 应收账款 22,289.38 27,190.67 -18.03% 预付款项 2,095.80 867.24 141.66% 其他应收款 62.71 137.36 -54.35% 存 货 7,425.10 9,080.51 -18.23% 其他流动资产 448.42 -100.00% 流动资产合计 142,729.63 61,445.87 132.29% 可供出售金融资产 2,645.77 90.77 2,814.81% 投资性房地产 48.15 固定资产 24,846.40 24,468.38 1.54% 在建工程 80.26 105.36 -23.82% 无形资产 8,687.28 3,798.51 128.70% 递延所得税资产 369.42 267.85 37.92% 其他非流动资产 157.62 320.67 -50.85% 非流动资产小计 36,834.90 29,051.54 26.79% 资产合计 179,564.53 90,497.41 98.42% （1）货币资金期末余额89,470.75万元，较年初上升790.71%，主要系本年度非 公开发行股票募集资金到账所致； （2）应收票据期末余额21,385.89万元，较年初增长56.37%，主要系客户采用 票据结算增加所致； （3）预付账款期末余额2,095.80万元，较年初增加141.66%，主要系本年度采 用预付形式增加所致； （4）其他应收款期末余额62.71万元，较年初下降54.35%，主要系本年度前期 支付保证金等收回所致； （5）可供出售金融资产期末余额2,645.77万元，较年初上升2,814.81%，主要 是本公司出资2,555万元，持有浙江信汇新材料股份有限公司1.00%的股权； （6）投资性房地产期末余额48.15万元，主要系公司2016年1月，将位于上 海市上川路9328号（现已更名为川沙路3842号）的实验大楼出租，因此，将该房 屋建筑物从固定资产重分类计入投资性房地产，并按照成本模式进行后续计量； （7）无形资产期末余额8,687.28万元，较年初增加128.70%，主要系本年度公司购置土地所致； （8）递延所得税资产期末余额369.42万元，较年初数上升37.92%，主要系本 年度计提坏账准备，导致的递延所得税资产增加； （9）其他非流动资产期末余额157.62万元，较年初数下降50.85%，主要系本 年度预付的设备、工程款，随着项目的进度，逐步结算而减少所致。 2、负债及所有者权益 报告期末，公司负债总额为18,644.51万元，较年初增加220.75万元，上升幅度为16.22%；报告期末，公司所有者权益总额为160,920.01万元，较年初增加88,846.36万元，增幅123.27%。 报告期末，公司负债及所有者权益构成情况如下： 单位：万元 负债项目 2016年末 2015年末 增减变动（%） 短期借款 11,000.00 5,000.00 120.00% 应付账款 5,312.57 10,344.98 -48.65% 预收账款 88.81 624.84 -85.79% 应付职工薪酬 1,106.87 1,419.86 -22.04% 应交税费 614.97 519.09 18.47% 其他应付款 156.43 220.65 -29.10% 其他流动负债 51.82 25.00 107.28% 流动负债小计 18,331.47 18,154.42 0.98% 长期应付职工薪酬 186.00 186.00 0.00% 专项应付款 77.04 递延收益 50.00 83.34 -40.00% 非流动负债小计 313.04 269.34 16.22% 负债合计 18,644.51 18,423.76 1.20% 股 本 23,079.71 20,000.00 15.40% 资本公积 102,616.94 22,952.80 347.08% 盈余公积 4,166.58 3,412.70 22.09% 未分配利润 31,056.78 25,708.15 20.81% 归属于母公司股东权益 160,920.01 72,073.65 123.27% 所有者权益合计 179,564.52 90,497.41 98.42% （1）短期借款期末余额11,000.00万元，较年初增加120.00%，主要系本年 度公司银行借款增加所致。 （2）应付账款期末余额5,312.57万元，较年初减少48.65%，主要是本年度 原材料采购较少所致。 （3）预收账款期末余额88.81万元，较年初下降85.79%，主要系部分客户采 用预付款的支付方式减少所致。 （4）其他应付款期末余额156.43万元，较年初下降29.10%，主要系本年支 付上年末应付未付的员工报销款增加所致。 （5）其他流动负债期末余额51.82万元，较年初上升107.28%，主要系公司 收到上海市财政局国库收付中心拨付的“2016 年第二批上海市服务业发展引导专 项资金”95 万元，用于补助本公司“高分子化工新材料检测服务平台”项目，在 项目实施期间内平均摊销计入当期损益。 （6）递延收益期末余额50.00万元，较年初减少40%，主要系公司收到的上 海市浦东新区财政局补贴，按实施期平均摊销，计入当期损益所致。 （7）资本公积金期末余额102,616.94万元，较年初增长347.08%，主要是公 司本年度非公开发行股票，募集资金到帐后，扣除股本、发行费用等后的差额计入资本公积。 （8）盈余公积期末余额4,166.58万元，较年初上升22.09%，系本年度按净 利润的10%提取。 3、报告期内公司损益情况 单位：万元 项 目 2016年度金额 2015年度金额 营业总收入 59,404.74 72,698.05 减：营业成本 38,539.63 47,729.60 营业税金及附加 288.80 276.65 销售费用 5,063.35 5,673.08 管理费用 5,357.25 4,813.30 财务费用 415.22 262.14 资产减值损失 708.67 935.8 加：投资收益 18.09 18.09 营业利润（亏损以“－”号填列） 9,049.91 13,025.57 加：营业外收入 447.59 284.54 减：营业外支出 17.08 69.12 其中：非流动资产处置损失 8.58 68.62 利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,480.42 13,240.99 减：所得税费用 1,217.91 1,986.57 净利润（净亏损以“－”号填列） 8,262.51 11,254.42 （1）营业收入情况分析 ①营业收入按业务类别划分如下： 单位：万元 营业收入业务类别 2016年 2015年 营业收入比上年增减 主营业务收入 58,930.95 72,146.32 -18.32% 其他业务收入 473.79 551.73 -14.13% 合 计 59,404.74 72,698.05 -18.29% ②主营业务收入按地区类别划分如下： 单位：万元 地 区 2016年收入 2015年收入 收入比上年增减 东北 5,806.34 7,357.56 -21.08% 华北 16,540.97 18,706.18 -11.57% 华东 17,731.27 19,416.51 -8.68% 华南 5,302.96 4,930.79 7.55% 华中 5,128.66 7,588.25 -32.41% 西北 2,800.81 9,167.97 -69.45% 西南 5,619.94 4,979.05 12.87% 合 计 58,930.95 72,146.31 -18.32% 2016年主营业务收入较2015年同比下降18.32%，主要系本年度销售比上年有 所下降所致。 （2）费用分析 单位：万元 项目 2016年度 2015年度 增减变动 销售费用 5,063.35 5,673.08 -10.75% 管理费用 5,357.25 4,813.30 11.30% 财务费用 415.22 262.14 58.40% 资产减值损失 708.67 935.8 -24.27% 合计 11,544.49 11,684.32 -1.20% ①财务费用本年发生额415.22万元，较上年增长58.40%，主要系本年度银行 借款及银行承兑贴现增加，利息支出相应增加所致。 ②资产减值损失本年发生额708.67万元，较上年下降24.27%，主要系年末应 收账款余额减少，计提坏账准备相应减少所致。 （3）营业外收支分析 ①营业外收入情况 单位：万元 项 目 2016年度 2015年度 同比增减（%） 固定资产处置利得 12.38 政府补助 401.88 225.03 78.59% 其他 33.33 59.51 -43.99% 合 计 447.59 284.54 57.30% 2016年度营业外收入447.59万元，比上年同期增加 57.30%，主要原因系本 期收到政府补助资金增加所致。 ②营业外支出情况 单位：万元 项目 2016年度 2015年度 同比增减（%） 非流动资产处置损失 8.58 68.62 -87.50% 捐赠支出 6.50 0.5 1,200.00% 罚款支出 2.00 合计 17.08 69.12 -75.29% 2016年度营业外支出17.08万元，比上年同期减少75.29%，主要原因系本年 度处置到期报废的固定资产减少所致。 4、报告期内公司现金流量情况 单位：万元 项 目 2016年度 2015年度 增减幅度 经营活动现金流量净额 5,261.94 -3,075.62 271.09% 其中：经营活动现金流入小计 68,056.08 69,729.98 -2.40% 经营活动现金流出小计 62,794.14 72,805.60 -13.75% 投资活动现金流量净额 -11,909.36 -3,565.84 -233.98% 其中：投资活动现金流入小计 101.80 165.92 -38.65% 投资活动现金流出小计 12,011.16 3,731.76 221.86% 筹资活动现金流量净额 86,073.27 -1280.55 6821.59% 其中：筹资活动现金流入小计 102,000.00 15,500.00 558.06% 筹资活动现金流出小计 15,926.73 16,780.55 -5.09% （1）投资活动现金流入101.80万元，降幅38.65%，主要原因系本年度处置 到期报废的固定资产减少所致。 （2）投资活动现金流出12,011.16万元，增幅221.86%，主要系本年度购置 土地以及投资支付的款项增加所致。 （3）筹资活动现金流入102,000.00万元，增幅558.06%，主要是本年度收到 非公开发行股票募集资金所致。 有关公司2016年度财务报表的具体情况请参见致同会计师事务所审计的公司 2016年度财务报告。 上海康达化工新材料股份有限公司董事会 二○一七年三月二十八日