福建七匹狼实业股份有限公司 2016年度内部控制评价报告 福建七匹狼实业股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其企业内部控制配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。 监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。 由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括福建七匹狼实业股份有限公司及其各子公司。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%； 纳入评价范围的主要业务包括：纺织业务、房屋租赁业务、对外投资等。 纳入评估的主要事项含内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面，具体评价事项阐述如下： 1、内部环境 （1）治理结构 公司根据《公司法》、《证券法》等法律、法规和公司章程的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和公司管理层组成的公司治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制。 公司设立了战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会等四个专门委员会，并制订了相应的工作规则，明确了其权责、决策程序和议事规则。 （2）发展战略 公司在董事会下设战略委员会，负责战略管理工作，主要负责对公司长期规划、重大投融资方案、重大资本运作、资产经营项目决策等进行研究并提出建议。 战略委员会有很强的综合素质和实战经验，熟悉公司行业特点及经营运作特点，具有很强的市场敏感性和综合判断能力，能够充分了解国家宏观政策走向，国内外经济、行业发展趋势。 （3）人力资源 公司在人才的引进、培养和激励等方面，制定了较为完善的管理办法。主要包括：《招聘与录用管理办法》、《劳动合同管理办法》、《薪酬管理办法》、《组织绩效管理办法》、《离职管理办法》、《培训管理制度》、 《外派培训管理办法》、《新员工培训管理办法》和《内部培训师管理办法》等。 2016年度公司在认真执行内部控制制度的同时，大力推进了组织的变革及激励机制的创新，不断完善人才引进、培养、选拔、任用及评价、激励机制，加大高级人才的引进力度。 将价值观、领导力及专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要依据，切实加强员工培训和继续教育，提升员工的综合素质。 公司的人员结构得到进一步优化，职工队伍整体素质有一定提升，为公司快速发展提供了有力的人力资源保障和智力支持。 （4）企业文化 公司经过多年的文化积淀，构建了一套涵盖使命、愿景、价值观、企业精神、文化品格和经营管理理念的企业文化体系，并成为每位狼族人的行为准则和价值追求。 公司积极开展各种形式的企业文化学习、宣传活动，通过早会和大朝会把企业文化理念扎根到基层之中。 成立足球、台球、篮球、摄影、电影、公益、播音、乐队等俱乐部，定期举办各种活动，以增强团队凝聚力，营造积极向上的价值观和开拓创新、团队合作的良好精神风貌。 （5）社会责任 公司一直将自己定位为“企业公民”，认真履行着社会责任的同时，积极地引领中国服装产业的升级与发展。 企业设定的使命是“引领时尚，让生活更美好”。致力于推动传统文化与时尚创意产业的契合，专注产品品质，始终致力于为消费者提供高性价比的国际品质产品。 同时，企业也热心社会公益环保事业，积极尝试创新模式履行企业的社会责任。大力支持“九九公益日”等公益平台活动，全程参与“保卫极危动物穿山甲”的公益项目，发动企业上下全员力量一起参与公益环保事业。 2、风险评估 为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据既定的发展策略，结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面系统持续地收集相关信息，及时进行风险识别、风险评估和风险分析，并制定或调整相应的风险应对策略，同时对重大风险的管理情况进行持续的跟踪与落实。 2016年，公司着重提升以设计能力和品牌价值为主的核心竞争力，在商品企划、产品质量、信息化建设等方面建立了专业的管理模式，严控运营风险。 在财务风险方面，加强资金管控，确保公司财务稳健；加强资产管理，确保公司财产安全。 3、控制活动 为合理保证战略目标的实现，公司建立了相关控制程序及措施，主要包括不相容职务分离、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制及绩效考评控制等。其中，重要控制活动体现在以下方面： （1）财务管理 公司根据《企业会计准则》、《会计法》等相关法律法规建立了完善的会计核算与财务管理制度体系， 规范会计凭证、会计账簿和财务报告的编制、审核，以及会计政策和会计估计变更等主要控制流程； 合理设置财务相关工作岗位，明确职责权限及工作流程和要求，并确保财务报告的合法、合规、真实、完整。 （2）预算管理 公司建立了预算管理相关制度，明确预算编制、预算调整、预算控制及预算执行考核等内容， 定期由财务部门牵头组织各部门进行预算分析，由董事会下属经营管理委员会负责预算的指导、监督、审批及考核。 （3）资金管理 公司为规范资金管理，于2016年6月修订了 《账户印鉴管理制度》、《公司理财管理办法》、《票据管理制度》、《财产保险管理办法》等制度， 制度中对银行账户的开立与使用、资金收支管理、资金的授权审批与计划等方面进行了规范。 对货币资金收支和保管，建立了明确的审批权限和流程，对不相容岗位进行有效分离，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。 （4）资产管理 为了保证资产安全，提升资产效能，公司修订了 《固定资产管理办法》、《存货管理办法》、《无形资产管理办法》及《投资性房地产管理制度》等相关制度。 并定期对实物进行全面核查记录，及时审批处理闲置、无使用价值资产，以保证资产的安全、完整及报表数据的准确性。 （5）采购管理 公司在采购管理方面，根据业务特性划分为物料类采购和非物料类采购。 物料采购业务：公司制订了《供应商引入管理办法》、《供应商质量管理办法》、《供应商考评管理办法》、《供应商退出及暂停管理办法》、等相关制度。 明确规范了物料采购业务的供应商选择、价格评估、产品质量管理等一系列操作流程和审批权限。 非物料采购业务：除之前制订的《采购管理办法》、《招议标管理办法》、《采购稽核管理办法（试行）》、《档案管理工作作业指引1.0（试行）》、《采购管理工作作业指引1.2》外，2016年还修订了《采购管理作业流程》。 从采购申请、招投标要求、合同签订、款项支付、采购稽核等审批权限和审批程序方面做出了详细的规定。 （6）合同管理 公司修订了《合同管理制度》及《合同申请及审批管理办法》等相关流程制度， 明确对合同立项和谈判、合同起草、审批权限、会签流程以及各职能部门合同审批侧重点等进行了规范。 （7）销售管理 为确保公司营销目标的达成，每年根据营销战略制订相关营销政策，严格规范客户的销售折扣、房租及装修补贴等内容。 在努力提升销售业绩的同时，为有效防范经营风险的发生，制定了《应收账款管理办法》、《客户信用政策》、《客户资信评估管理办法》等制度。 保证应收账款的回款安全，并优化相关销售流程，为销售目标的实现提供了安全保障。 （8）研发管理 公司重视新技术和新产品的研究与开发工作，根据发展战略，结合市场拓展和技术进步等要求，科学制订了《商品开发管理制度》、《版型管理制度》、《检测流程管理制度》等相关制度，强化研发全过程管理，明确规范产品开发的标准和流程等。 公司坚持创新推动，以技术创新提升核心竞争力，加大技术研发投入。加强原创性的基础技术和前沿技术研究，增强战略性技术储备，形成长远发展的能力基础。 对产品研发进度、质量、资源配置进行有效规划和监督，促进研发成果的转换和有效利用。形成科研、生产、市场相衔接的一体化创新机制，不断提升企业自主创新能力。 （9）重大投资 在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》、《重大事项内部报告制度》等制度中，公司明确规定了董事会战略委员会负责对长期发展战略和重大投资决策及影响发展的重大事项进行研究和提出建议。 对投资类别、投资对象以及相应的决策程序、决策权限等进行规范，并要求在进行重大投资决策时，必须聘请有关机构和专家进行咨询。 同时决策投资项目除考虑项目的报酬率外，更关注投资风险的分析与防范，对投资项目的决策采取谨慎的原则，确保优化投资项目产业结构，培育核心竞争力。 （10）对外担保 对于对外担保的管理，公司制定了《对外担保管理办法》，对公司发生对外担保行为时的担保对象、审批权限和决策程序、安全措施、信息披露等方面作了详细规定。 报告期内主要是对子公司业务进行担保，并严格按管理制度进行审批执行。 （11）关联交易 公司制定了《关联交易规则》，建立了关联交易业务管理流程，力求遵循诚实信用、公正、公平、公开的原则，制度中明确规定了关联交易的认定、关联交易的回避制度、关联交易的决策权限、关联交易的表决程序等，以保护公司及中小股东的利益。 （12）募集资金 对于募集资金的管理，公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金进行专户存储，并与银行、保荐人签署募集资金三方监管协议； 按计划使用募集资金，履行申请审批程序和信息披露义务，对募集资金专户存储、使用及审批程序、用途调整与变更、管理监督和责任追究等方面进行明确规定,保证募集资金专款专用。 并由公司内部审计部门每季度对募集资金的存放和使用等情况进行专项核查。 （13）控股子公司管理 为规范控股子公司的管理，公司制定了《控股子公司管理制度》、《控股子公司重大事项报告制度》等制度。 明确规定控股子公司应及时向公司分管负责人报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票交易价格产生重大影响的信息。 在充分考虑控股子公司业务特征的基础上，督促其按要求执行公司内部控制制度，定期提供财务报表等。 内部审计部门定期对子公司的内部控制制度执行情况及财务信息的真实性、合法性等情况进行检查与监督。 4、信息与沟通 （1）信息系统 公司拥有财务、业务一体化的ORACLE ERP系统，该系统贯通了ERP 的订单管理、采购管理、供应链管理、仓储管理、零售管理、财务管理等不同模块，形成直通式处理，减少各个业务环节间的重复录入，提高了公司整体运营效率； 随着信息系统的完善，目前已实现了对业务系统的各个环节进行有效监督、控制和管理，确保各数据信息的及时、准确。 同时公司还进一步完善了的OA运营系统平台，辅以移动OA、企业微信等信息化工具，使得公司各部门之间的沟通更加及时、畅通、高效。 在系统管理上，公司除建立了《电子数据安全管理制度》等相关制度外，信息中心配有专业技术人员负责对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件存储与保管、网络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行。 （2）信息披露 公司在信息披露方面，制定了《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《内幕信息知情人报备制度》、《重大事项事前咨询制度》、《重大信息保密制度》等相关制度。 明确了内部信息传递的内容、保密要求及密级分类、传递范围及形式、职责和权限，以及信息披露的基本原则、范围、程序及相关当事人的责任等， 确保公司相关信息披露的及时性和公平性，同时保证信息披露内容的真实、准确与完整。 报告期内，公司信息披露严格遵循了中国证监会和深圳证券交易所中小企业板公司相关信息披露的规范性文件要求，未发现违反《企业内部控制基本规范》的情形发生。 （3）其他信息 公司设有打假维权热线、投资者热线、团体定制热线、内幕交易举报电话及服务热线等多种沟通交流渠道。 5、内部监督 公司审计委员会及公司监事会对公司各项内控执行进行审计和监督。 公司业务部门设有稽核岗位，同时审计部门根据授权定期对各项内部控制情况进行检查与评价。 公司管理层高度重视内部控制各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差，有效推进公司内控制度的完善及执行。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，均未存在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 潜在错 错报 [点击查看PDF原文]