证券代码：300268 证券简称：万福生科 公告编号：2017-032 万福生科（湖南）农业开发股份有限公司 2016年度财务决算报告 万福生科（湖南）农业开发股份有限公司（以下简称“公司”）2016度财务报 表已经利安达会计事务所（特殊普通合伙） 审计，出具了保留意见加强调事 项段的非无保留意见审计报告。结合公司2016年12月31日的财务状况、2016年 度的经营成果、现金流量以及公司实际情况，我们进行了认真的研究分析，现将公司有关的财务决算情况汇报如下： 一、基本情况 2016年度公司实现营业总收入为6,865,600.71元，同比减少0.86%；营业利 润-4,076,631.79 元，同比增加 95.91%；净利润 5,879,684.50 元，同比增加 105.91%；资产总计238,419,741.64元，其中：流动资产50,164,755.37元，非 流动资产 188,254,986.27元；负债合计为 27,518,934.65元；所有者权益 210,900,806.99元，其中：归属于母公司的所有者权益210,900,806.99元。 二、财务状况 1、2016年公司各项主要资产变动情况如下表所示： 单位：元 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 增减幅度 金额 比重 金额 比重 货币资金 47,783,404.92 20.04% 10,150,925.67 3.81% 370.73% 应收账款 592,086.05 0.25% 1,676,140.26 0.63% -64.68% 预付款项 294,970.36 0.12% 318,400.64 0.12% -7.36% 其他应收款 315,524.89 0.13% 33,571,763.79 12.62% -99.06% 存货 825,922.67 0.35% 5,964,868.84 2.24% -86.15% 其他流动资产 352,846.48 02.1254% 12,880.35 0.00% 2639.42% 可供出售金融资产 30,000,000.00 12.58% 50,000,000.00 18.79% -40.00% 固定资产 52,949,227.88 22.21% 58,699,274.51 22.06% -9.80% 第1页共5页 在建工程 86,976,941.97 36.48% 86,976,941.97 32.68% 0.00% 无形资产 16,487,922.04 6.92% 16,881,830.80 6.34% -2.33% 长期待摊费用 425,250.00 0.18% 452,250.00 0.17% -5.97% 其他非流动资产 1,415,644.38 0.59% 1,415,644.38 0.53% 0.00% 资产总计 238,419,741.64 100.00% 266,120,921.21 100% -10.41% 报告期末，公司货币资金同比增加了370.73%，其主要原因是：本期收回处置 子公司的应收款4,100万元和取得政府补助资金800万元； 报告期末，公司应收账款同比减少64.68%，其主要原因是：本期核销了部分 无法收回的应收款项； 报告期末，公司其他应收款同比减少99.06%，其主要原因是：本期收回了前 期处置子公司的款项4,100万元； 报告期末，公司存货同比减少86.15%，其主要原因是：本期处置了部分存货； 报告期末，公司其他流动资产同比增加2639.42%，其主要原因是：本期取得 的待抵扣进项税额； 报告期末，公司可供出售金融资产同比减少40.00%，其主要原因是：本期收 回了投资宁波煦晖股权投资合伙企业（有限合伙）的投资款,2000万元； 2、2016年公司各项主要负债变动情况如下表所示： 单位：元 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 增减幅度 金额 比重 金额 比重 短期借款 20,000,000.00 32.73% -100.00% 应付账款 5,944,679.00 21.60% 18,082,031.60 29.59% -67.12% 预收款项 27,724.00 0.05% -100.00% 应付职工薪酬 196,056.79 0.71% 194,118.55 0.32% 1.00% 应交税费 101,850.13 0.37% 12,492.28 0.02% 715.30% 应付利息 28,111.11 0.05% -100.00% 其他应付款 4,666,348.73 16.96% 5,625,321.18 9.21% -17.05% 递延收益 16,610,000.00 60.36% 17,130,000.00 28.04% -3.04% 负债合计 27,518,934.65 100.00% 61,099,798.72 100.00% -54.96% 报告期末，公司短期借款同比减少100.00%，其主要原因是：本期已偿还完毕 第2页共5页 前期银行借款所致； 报告期末，公司应付账款同比减少67.12%，其主要原因是：本期对部分前期 工程款项进行了结算并核销了部分无法支付的应付款项； 报告期末，公司预收款项同比减少100.00%，其主要原因是：本期核销了长期 无法支付的预收款项； 报告期末，公司应交税费同比增加715.30%，其主要原因是：本期销售库存产 生的应交税费； 报告期末，公司应付利息同比减少100.00%，其主要原因是：本期已偿还完毕 前期银行借款本金和利息； 3、2016年公司权益项目变动情况如下表所示： 单位：元 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 增减幅度 金额 比重 金额 比重 股本 134,000,000.00 63.54% 134,000,000.00 65.36% - 资本公积 376,984,731.00 178.75% 376,984,731.00 183.88% - 盈余公积 1,413,073.15 0.67% 1,413,073.15 0.69% - 未分配利润 -301,496,997.16 -142.96% -307,376,681.66 -149.92% -1.91% 所有者权益合计 210,900,806.99 100.00% 205,021,122.49 100.00% 2.87% 4、2016年公司现金流量构成变动情况如下表所示： 单位：元 项目 2016年度 2015年度 增减幅度 经营活动产生的现金流量净额 2,730,010.22 -15,764,175.78 117.32% 投资活动产生的现金流量净额 55,877,486.67 -61,280,200.04 191.18% 筹资活动产生的现金流量净额 -20,586,722.23 -33,612,209.73 38.75% 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比增加117.32%，其主要原因 是： 1）本期未发生采购业务及支付购货款项； 2）本期收到的政府补助较上期增加； 报告期内，公司投资活动现金净流量同比增加191.18%，其主要原因是： 第3页共5页 1）本期收回了投资宁波煦晖股权投资合伙企业的投资款2,000万元和上期的 投资收益； 2）本期收回子公司处置款4,100万元； 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额同比流出减少38.75%，其主要 原因是：本期偿还的银行银行借款较上期大幅减少。 三、经营成果 2016年公司各项经营成果指标如下表所示： 单位：元 项目 2016年度 2015年度 增减幅度 一、营业总收入 6,865,600.71 6,924,907.73 -0.86% 其中：营业收入 6,865,600.71 6,924,907.73 -0.86% 二、营业总成本 13,918,899.17 106,549,214.94 -86.94% 其中：营业成本 4,918,889.26 5,123,164.54 -3.99% 税金及附加 366,781.47 3,994.63 9081.86% 销售费用 146,051.03 -100.00% 管理费用 15,760,978.41 21,804,493.94 -27.72% 财务费用 542,762.84 890,742.13 -39.07% 资产减值损失 -7,670,512.81 78,580,768.67 -109.76% 加：公允价值变动净收益（净损失以"－"号填列） 投资收益（净损失以"－"号填列） 2,976,666.67 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,076,631.79 -99,624,307.21 95.91% 加：营业外收入 11,057,526.65 973,978.99 1035.29% 减：营业外支出 1,101,210.36 792,844.94 38.89% 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,879,684.50 -99,443,173.16 105.91% 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,879,684.50 -99,443,173.16 105.91% 归属于母公司所有者的净利润 5,879,684.50 -99,443,173.16 105.91% 报告期内，公司税金及附加同比增加 9,081.86%，其主要原因是：根据财会 「2016」22号文件的精神，公司从2016年5月1日后将原记入“管理费用”科目 核算的税费调整计入“税金及附加”科目中核算； 报告期内，公司销售费用同比减少100%，其主要原因是：本期公司未发生主 第4页共5页 营产品的销售收入，因此未产生相关的销售费用； 报告期内，公司财务费用同比减少39.07%，其主要原因是：本期公司归还前 期银行借款，利息支出下降； 报告期内，公司资产减值损失同比减少109.76%，其主要原因是：本期因债权 转让而收回刘开森股权转让款4,100万元，并冲回前期计提的坏账准备； 报告期内，公司营业利润同比增加95.91%，其主要原因；本期资产减值损失 的大幅减少； 报告期内，公司营业外收入同比增加1,035.29%，其主要原因是：本期收到的 800万元政府补助及债务豁免形成的收入； 报告期内，公司营业外支出同比增加38.89%，其主要原因是：本期债权核销 形成的损失及其他赔偿支出； 报告期内，公司利润总额及净利润同比增加105.91%，其主要原因是：本期冲 回前期计提的坏账准备及收到投资宁波煦晖股权投资合伙企业的上期投资收益和800万元的政府补助。 四、主要财务指标 2016年公司主要财务指标如下表所示： 项目 主要指标 2016年 2015年 综合毛利率 28.35% 26.02% 盈利能力 加权平均净资产收益率 2.83% -39.04% 流动比率（倍） 4.60 1.18 偿债能力 速动比率（倍） 4.46 1.03 资产负债率 11.54% 22.96% 应收账款周转率（次） 2.18 1.63 运营能力 存货周转率（次） 0.67 0.39 万福生科（湖南）农业开发股份有限公司董事会 2017年4月13日 第5页共5页