关于新疆八一钢铁股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审核报告 瑞华核字【2017】01480004号 目 录 1、 专项审核报告 1 2、 附告表・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 3 表 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层 PostalAddress:5-11/F,WestTowerofChinaOverseasPropertyPlaza,Building7,NO.8,YongdingmenXibinheRoad,Dongcheng District,Beijing 邮政编码（PostCode）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199 关于新疆八一钢铁股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 的专项审核报告 瑞华核字【2017】01480004号 新疆八一钢铁股份有限公司全体股东： 我们接受委托，在审计了新疆八一钢铁股份有限公司（以下简称“八一钢铁”）2016年12月31日合并及公司的资产负债表，2016年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2016年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是八一钢铁管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。 我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计八一钢铁2016年度财务报表时 所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。 为了更好地理解八一钢铁2016年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇 总表应当与已审的财务报表一并阅读。 本审核报告仅供新疆八一钢铁股份有限公司2016年度年报披露之目的使用， 不得用作任何其他目的。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵金义 中国・北京 中国注册会计师：郭勇 二○一七年四月二十一日 附表 上市公司2016年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 编制单位：新疆八一钢铁股份有限公司 金额单位：人民币元 非经营性资金占 上市公司核算的 年初占用资金余 报告期占用累计发 报告期占用资金 报告期偿还累 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 年末占用资金余额 占用形成原因 占用性质 用 会计科目 额 生金额（不含利息） 的利息（如有） 计发生额 工业企业结构调整专 现大股东及其附 宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 控股股东 其他应收款 110,520,000.00 110,520,000.00 非经营性占用 项奖补资金 属企业 宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 控股股东 应收票据 2,510,000,000.00 2,510,000,000.00 注 小计 ―― ―― ―― 2,620,520,000.00 2,620,520,000.00 ―― ―― 前大股东及其附 非经营性占用 属企业 非经营性占用 小计 ―― ―― ―― - ―― ―― 总计 ―― ―― ―― 2,620,520,000.00 2,620,520,000.00 ―― ―― 其它关联资金往 上市公司核算的 年初往来资金余 报告期往来累计发 报告期往来资金 报告期偿还累 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 年末往来资金余额 往来形成原因 往来性质 来 会计科目 额 生金额（不含利息） 的利息（如有） 计发生额 宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 控股股东 应收账款 6,734,370.92 403,245,003.38 382,216,220.28 27,763,154.02 销售商品 经营性往来 富蕴蒙库铁矿有限责任公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收账款 469,997.47 469,997.47 销售商品 经营性往来 陕西八钢板簧有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收账款 22,159,737.00 22,159,737.00 销售商品 经营性往来 乌鲁木齐互利安康保安服务有限责任公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收账款 1,645.95 1,645.95 销售商品 经营性往来 乌鲁木齐市头屯河区八钢多经钢渣厂 控股股东、实际控制人的附属企业 应收账款 1,360.88 8,037.01 7,175.62 2,222.27 销售商品 经营性往来 大股东及其附属 新疆八钢板簧有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收账款 21,904,109.76 21,904,109.76 销售商品 经营性往来 企业 新疆八钢钢管有限责任公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收账款 34,141,426.57 34,141,426.57 销售商品 经营性往来 新疆八钢国际贸易股份有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收账款 402,952,877.94 402,952,877.94 销售商品 经营性往来 新疆八钢金属制品有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收账款 44,793,531.37 44,792,627.45 903.92 销售商品 经营性往来 新疆八钢金属制品有限公司乌鲁木齐金圆螺旋焊 控股股东、实际控制人的附属企业 应收账款 14,278.05 90,280,761.46 90,294,327.52 711.99 销售商品 经营性往来 管分厂 新疆八钢喀什金属有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收账款 3,482,313.68 3,482,313.68 销售商品 经营性往来 新疆八钢旅游有限责任公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收账款 224.97 224.97 销售商品 经营性往来 新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收账款 2,498.42 2,498.42 销售商品 经营性往来 新疆八钢物业有限责任公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收账款 2,670.87 2,670.87 销售商品 经营性往来 新疆八一钢铁股份有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收账款 销售商品 经营性往来 新疆德勤互力工业技术有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收账款 1,087.19 1,087.19 销售商品 经营性往来 新疆钢城绿化工程有限责任公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收账款 3,819.82 3,819.82 销售商品 经营性往来 新疆钢铁雅满苏矿业有限责任公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收账款 136,145.47 136,145.47 销售商品 经营性往来 新疆焦煤(集团)有限责任公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收账款 254,107.55 254,107.55 销售商品 经营性往来 新疆金属材料有限责任公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收账款 1,517.61 1,517.61 销售商品 经营性往来 新疆金业城市矿产开发有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收账款 11,994,175.48 9,436,524.82 21,430,700.30 销售商品 经营性往来 新疆金运机动车检测服务有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收账款 388.50 - 388.50 销售商品 经营性往来 新疆天山汽车制造有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收账款 2,380,734.28 70,712.09 2,451,446.37 销售商品 经营性往来 新疆维吾尔自治区钢铁运输公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收账款 5,690.73 5,374.83 315.90 销售商品 经营性往来 北京宝钢北方贸易有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收账款 119,806,789.55 119,806,789.55 销售商品 经营性往来 成都宝钢西部贸易有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收账款 113,531,055.96 113,531,055.96 销售商品 经营性往来 上海欧冶材料技术有限责任公司新疆分公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收账款 19,564,454.57 19,564,454.57 销售商品 经营性往来 武汉宝钢华中贸易有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收账款 9,387,201.70 9,387,201.70 销售商品 经营性往来 新疆八钢国际贸易股份有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业 预付账款 331,030.63 331,030.63 采购资材备件 经营性往来 新疆八钢物业有限责任公司 控股股东、实际控制人的附属企业 其他应收款 252,196.27 252,196.27 资产处置款 经营性往来 新疆钢城绿化工程有限责任公司 控股股东、实际控制人的附属企业 其他应收款 1,323,339.99 1,323,339.99 资产处置款 经营性往来 宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 控股股东 应收票据 104,016,148.06 2,016,436,766.25 2,051,008,517.49 69,444,396.82 销售商品 经营性往来 新疆八钢钢管有限责任公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收票据 1,400,000.00 220,000,000.00 221,400,000.00 销售商品 经营性往来 新疆八钢金属制品有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收票据 270,000,000.00 270,000,000.00 销售商品 经营性往来 巴州敦德矿业有限责任公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收票据 87,900,000.00 87,900,000.00 销售商品 经营性往来 武汉钢铁股份有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收票据 2,250,000.00 2,250,000.00 销售商品 经营性往来 附表 上市公司2016年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 编制单位：新疆八一钢铁股份有限公司 金额单位：人民币元 上市公司核 报告期往来累计 报告期往来资 往来方与上市公司的 年初往来资金余 报告期偿还累 年末往来资金 其它关联资金往来 资金往来方名称 算的会计科 发生金额（不含利 金的利息（如 往来形成原因 往来性质 关联关系 额 计发生额 余额 目 息） 有） 控股股东、实际控制人 宝钢钢构有限公司 应收票据 560,000.00 560,000.00 销售商品 经营性往来 大股东及其附属企业 的附属企业 小计 ―― ―― ―― 126,872,098.30 3,894,366,633.92 - 3,923,465,326.64 97,773,405.58 ―― ―― 新疆八钢南疆钢铁拜 上市公司的子公司及 子公司 其他应收款 4,181,042,117.44 3,133,889,149.94 7,314,931,267.38 资金拆借 非经营性往来 城有限公司 其附属企业 非经营性往来 小计 ―― ―― ―― 4,181,042,117.44 3,133,889,149.94 - 7,314,931,267.38 - ―― ―― 非经营性往来 关联自然人 非经营性往来 小计 ―― ―― ―― - - - - - ―― ―― 其他关联方及其附属 非经营性往来 企业 非经营性往来 小计 ―― ―― ―― - - - - - ―― ―― 总计 ―― ―― ―― 4,307,914,215.74 7,028,255,783.86 - 11,238,396,594.02 97,773,405.58 ―― ―― 注：本期末，对宝钢集团新疆八一钢铁有限公司（以下简称“八钢公司”）应收票据余额2,510,000,000.00元主要系八钢公司替原子公司新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司（以下简称“南疆钢铁”）归还欠付本公司欠款所致。 2016年12月9日，本公司与八钢公司签署股权转让协议，将南疆钢铁100%股权转让给八钢公司。2016年12月31日，股权转让工作已全部完成，并完成交割。根据协议约定，股权转让款由公司欠付八钢公司款项进行抵付，南 疆钢铁欠付公司的款项与公司欠付八钢公司款项抵付，不足部分由八钢公司于2016年12月31日前以现金或票据支付给公司。2016年12月31日，八钢公司根据抵付后余额向公司开具了2,510,000,000.00元的商业承兑票据以偿 还南疆钢铁欠付公司的欠款。 法定代表人：沈东新 主管会计工作的负责人：张志刚 会计机构负责人：董新风