山东好当家海洋发展股份有限公司 内部控制审计报告 和信审字（2017）第000177号 目 录 页码 一、内部控制审计报告 1-2 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）二�一七年四月二十四日 山东好当家海洋发展股份有限公司 内部控制审计报告 内部控制审计报告 和信审字(2017)第000177号 山东好当家海洋发展股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了山东好当家海洋发展股份有限公司（以下简称贵公司）2016年12月31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第1页共2页 山东好当家海洋发展股份有限公司 内部控制审计报告 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第2页共2页