证券代码：300268 证券简称：万福生科 公告编号：2017－049 万福生科（湖南）农业开发股份有限公司 2016年年度报告补充更正公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 万福生科（湖南）农业开发股份有限公司（以下简称“公司”）于2017年4 月15日在巨潮资讯网披露公司《2016年年度报告》，并于2017年4月19日收 到了深圳证券交易所《关于对万福生科（湖南）农业开发股份有限公司的年报问询函》（创业板年报问询函【2017】第52号）（以下简称“问询函”）。对此，公司高度关注，就问询函关注的问题向深交所做出了书面回复，同时，公司按照问询函回复内容对2016年年度报告进行了补充，具体内容如下： 一、公司《2016年年度报告》第四节“经营情况讨论与分析”第一“概述” 原文：3、进一步处理债权债务 2011年11月至2013年4月，公司共计签署了十四份设备采购、工程安装 等合同，约定由对方向我公司供应设备或提供制作安装服务等，后因公司停产等原因，无法按照付款合同的约定向对方按时足额支付款项。经公司分别与交易对方接洽、谈判，经过友好协商，分别达成《付款暨债务豁免协议》。 截至《付款暨债务豁免协议》签署之日，公司尚欠上述十四位债权人之债务总额为人民币 8,978,549.05 元。经上述债权人分别同意，共计免除我公司1,367,549.05元债务，但应提供尚欠我公司免除债务前总计8,978,549.05元的正规发票。我公司在分别收到上述债权人开具的发票后，于2016年12月31日前全部支付完毕所欠款项。 公司对享有的债权进行了认真的梳理，通过法院以及律师事务所，我们对5 个债务人通过发出追缴通知、法院起诉、财产保全等方式追缴应收款100万元； 对于公司的各项债务，在不断接到债权人和法院通知的情况下，公司也尽最大可能进行解释和达成和解意见，争取减免、延迟、变更法律申诉地等方式进行处理，公司没有因为债务问题发生恶性事件。 修改后：3、进一步处理债权债务 2011年11月至2013年4月，公司共计签署了十四份设备采购、工程安装 等合同，约定由对方向我公司供应设备或提供制作安装服务等，后因公司停产等原因，无法按照付款合同的约定向对方按时足额支付款项。经公司分别与交易对方接洽、谈判，经过友好协商，分别达成《付款暨债务豁免协议》。截至《付款暨债务豁免协议》签署之日，公司尚欠上述十四位债权人之债务总额为人民币 8,978,549.05元。经上述债权人分别同意，共计免除我公司1,367,549.05元债 务，但应提供尚欠我公司免除债务前总计8,978,549.05元的正规发票。我公司 在分别收到上述债权人开具的发票后，于2016年12月31日前全部支付完毕所欠款项。 公司对享有的债权进行了认真的梳理，通过法院以及律师事务所，我们对5 个债务人通过发出追缴通知、法院起诉、财产保全等方式追缴应收款100万元； 对于公司的各项债务，公司以务实的态度积极处理，尽最大可能与对方进行解释和达成和解意见，争取通过减免、延迟、变更法律申诉地等方式对前期债务进行妥善处理，公司没有因为债务问题发生恶性事件。在公司的积极努力下，截至本报告期末，公司前期发生的诉讼事项已全部完结，不存在已接到法院通知但尚未了结的债务，亦不存在应披露未披露的重大诉讼事项。 二、公司《2016 年年度报告》第五节“重要事项”第二“承诺事项履行情 况”1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 原文： 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 本着支持你公司发展战略的原则，为降 低你公司的对外投资风险，维护上市公 其他对公 司全体投资人的利益，并基于你公司保 司中小股 桃源县湘晖 荐督导机构平安证券有限责任公司的 2015年02 东所作承 农业投资有 意见，我公司愿对你公司本次5000万月13日 长期 正常履行 诺 限公司 元人民币对外投资本金的安全性提供 无限连带责任担保。若本次对外投资本 金发生亏损，我公司将及时按照具体亏 损金额向贵公司无偿提供资金补偿。 修改为： 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 本着支持你公司发展战略的原则，为降 低你公司的对外投资风险，维护上市公 其他对公 司全体投资人的利益，并基于你公司保 司中小股 桃源县湘晖 荐督导机构平安证券有限责任公司的 2015年02 正常履行 东所作承 农业投资有 意见，我公司愿对你公司本次5000万月13日 长期 （注） 诺 限公司 元人民币对外投资本金的安全性提供 无限连带责任担保。若本次对外投资本 金发生亏损，我公司将及时按照具体亏 损金额向贵公司无偿提供资金补偿。 注：针对公司对外投资事项，桃源县湘晖农业投资有限公司（以下简称“桃 源湘晖”）曾于2015年2月13日向公司出具《承诺函》：“本着支持贵公司发展战略的原则，为降低贵公司的对外投资风险，维护上市公司全体投资人的利益，并基于贵公司保荐督导机构平安证券有限责任公司的意见，我公司愿对贵公司本 次5,000万元人民币对外投资本金的安全性做出不可撤销承诺：若本次对外投资本金发生亏损，我公司将及时按照亏损金额向贵公司无偿提供资金补偿”。 2016年8月22日，公司披露了《关于收回部分投资的公告》（公告编号： 2016-049），公司根据资金需求，收回上述投资中的2,000万元投资款，剩余3,000 万元继续投资。根据桃源湘晖的《承诺函》，其承诺属于不可撤销承诺，即在公司收回上述全部投资款之前，其所做承诺持续有效。但仍然存在其可能无法履行承诺的风险，据此，公司认为：（1）桃源湘晖的《承诺函》，其承诺属于不可撤销承诺，即在公司收回上述全部投资款之前，其所做承诺持续有效；（2）桃源湘 晖刚刚通过转让公司股权，收入11.33亿元，完全有能力覆盖其为公司提供的担保事项；（3）若发生违反上述承诺情形，公司将根据桃源湘晖出具的《承诺函》，采取包括但不限于法律途径等手段向其追索可能的投资损失。 三、公司《2016 年年度报告》第十一节“财务报告”第五“重要会计政策 及会计估计” 在原“34、其他”项下增加：公司在重要会计政策及会计估计中披露的预付账款坏账计提的会计估计为：本公司对预付工程、设备等资本性支出的预付账款，按在建工程项目为单位组合，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据可能造成的损失确认减值损失，计提坏账准备；对经营性支出的预付账款，按账龄分析法计提坏账准备。 本公司采用账龄分析法对经营性的预付账款计提坏账准备的比例如下： 账龄 预付账款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5.00 1－2年 20.00 2－3年 50.00 3年以上 100.00 结合公司近几年所面临的复杂状况，公司出于谨慎性的考虑，于资产负债表日针对预付账款按相应的会计估计计提了坏账准备，以真实反映公司的资产状况。 四、公司《2016 年年度报告》第十一节“财务报告”第七“合并财务报表 项目注释”第5“应收账款”（3）本期实际核销的应收账款情况 在“应收账款核销说明”中增加：报告期内，公司实际核销的应收账款 592,321.28 元，核销的应收账款已全额计提坏账准备，其账面价值为零；具体 为对应收津市市中意糖果有限公司560,368.00元债权的核销，核销原因为债务 人已破产清算完毕，核销依据为湖南省津市市人法院于2016年12月26日出具 的民事裁定书（（2014）津破字第03-15号）和津市市中意糖果有限公司破产管 理人出具的破产财产分配方案；对应收常德华冠食品有限公司31,953.28元债权 的核销，核销原因为债权不能收回，核销依据为湖南省安乡县人民法院于 2016 年5月5日出具的民事调解书（（2015）安民初字第1391号）。 五、公司《2016 年年度报告》第十一节“财务报告”第七“合并财务报表 项目注释”第9“其他应收款”（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 原文： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-7,746,229.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 修改为： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 453,770.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 8,200,000元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回金额 收回方式 刘开森 8,200,000.00 转让收回 注：本公司于2016年12月23日与曹昀签订《债权转让协议》：本公司将对 刘开森的债权全部转让给曹昀，同日收到曹昀受让刘开森的债权4,100万元，同 时转回其对应的坏账准备820万元；本公司原计提坏账准备按账龄组合计提并且 持有刘开森的债权为1-2年区间范围，故其计提比例为20.00%；自2014年12 月该债权形成至收到之日，本公司对刘开森的债权经单独测试后未减值，故按信用风险特征组合之账龄组合计提坏账准备，并且该种方式确认其坏账准备符合本公司会计政策、会计估计和相关法律法规。 六、公司《2016 年年度报告》第十一节“财务报告”第七“合并财务报表 项目注释”第35“应付账款”（1）应付账款列示 原文： 项目 期末余额 期初余额 原材料款 29,495.00 2,171,219.67 工程款 1,504,300.00 15,653,304.03 设备款 4,410,884.00 257,507.90 合计 5,944,679.00 18,082,031.60 修改为： 项目 期末余额 期初余额 原材料款 29,495.00 2,171,219.67 工程款 5,875,184.00 15,653,304.03 设备款 40,000.00 257,507.90 合计 5,944,679.00 18,082,031.60 七、公司《2016 年年度报告》第十一节“财务报告”第七“合并财务报表 项目注释”第69“营业外收入” 在“其他说明”中增加： （1）营业外收入中债务核销利得明细如下： 序号 供应商名称 债务核销利得 1 西安航天华威化工生物工程有限公司 660,000.00 2 湖南常电电力建设有限公司 30,000.00 3 湖南格瑞特特种设备有限责任公司 15,400.00 4 宜兴中鹏环保设备厂 20,000.00 5 常德市金祥龙贸易有限公司 81,592.00 6 常德市武陵区富金钢材经营部 50,000.80 7 浙江华庆集团有限公司 24,938.60 8 湖南金正机电工程设备有限公司 151,000.00 9 文春秋 2,000.00 10 江苏华尔威科技集团有限公司 150,000.00 11 张会中 49,729.00 12 湖南德成建设工程有限公司（雷志华） 20,000.00 13 成都宏达生物工程有限公司 55,555.00 14 文忠秀 57,334.53 合计 1,367,549.93 （2）债务核销的确认依据：报告期内，公司分别与上述十四家企业及自然人签署了《付款暨债务豁免协议》，并分别同意免除公司对其负担的部分债务，免除债务金额总计1,367,549.93元；另外，公司与上述十四家企业及自然人不 存在关联关系，根据《企业会计准则》的相关规定，公司将取得的债务豁免金额1,367,549.93元计入营业外收入-债务核销利得。 （3）报告期内，计入营业外收入其他1,169,976.72元，主要为：暂估工程 款与实际结算差异870,513.93元、无法支付的长期挂账往来款298,866.74元等； 根据《企业会计准则》相关规定，计入营业外收入其他。其中暂估工程款与实际结算差异870,513.93元，主要系2013年度前在建工程投建时，按照暂估工程进度暂估工程款入账，后公司就工程项目与各承包商、供应商实际对账、结算后，将暂估工程款与实际结算差异870,513.93元计入营业外收入。另外，公司长期挂账的往来款298,866.74元，因挂账时间较长，已无法与相关债权人取得联系，经公司管理层研究批准将其转入营业外收入，并形成会议纪要。 八、公司《2016 年年度报告》第十一节“财务报告”第七“合并财务报表 项目注释”第70“营业外支出” 在“其他说明”中增加： 营业外支出中债权核销损失647,953.27元的明细如下： 序号 供应商名称 债务核销损失 1 山东四海水处理设备有限公司 616,000.00 2 安乡盛中华 31,953.27 合计 647,953.27 确认依据：公司依据山东省青州市人民法院2016年12月21日出具的民事 调解书（（2015）青商初字第1810号）、公司与山东四海水处理设备有限公司于 2016年12月21日补充签订的《协议书》等。 公司补充后的《2016年年度报告全文》同日刊登于巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）等中国证监会指定信息披露网站，请投资者查阅。 特此公告 万福生科（湖南）农业开发股份有限公司 董事会 二�一七年五月八日