证券代码：002481 证券简称：双塔食品 编号：2017-039 烟台双塔食品股份有限公司 关于2016年年报问询函回复的公告 公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 烟台双塔食品股份有限公司（以下简称“公司”或“双塔食品”）于2017年5月17日收到深圳证券交易所中小板管理部下发的《关于对烟台双塔食品股份有限公司2016年年报的问询函》（中小板年报问询函【2017】第 154 号），公司高度重视，现就有关事项回复如下： 1、报告期内，你公司实现营业收入18.45亿元，同比增长48.44%；实现归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）为5,693万元，同比下降70.13%。 请说明在营业收入增长的情况下，净利润同比下降的主要原因及合理性。 回复：公司净利润同比下降的主要原因是受销售材料毛利率较低影响。营业收入增长主要系本期豌豆淀粉、豌豆、亚麻籽等材料销售大幅增加。因销售材料整体毛利率为-10.69%，且材料销售占整体收入比例达到47.65%，导致拉低公司整体毛利水平仅为13.38%。同时因本期外币兑人民币汇率影响，汇兑损失较上年大幅增加使财务费用较上期增长3396 万元。本期因《超限运输车辆行驶公路管理规定》的执行及销售人员工资上调影响，销售费用较上期增长 2731万元。综上，致使本期净利润大幅下滑。 2、报告期内，你公司第一至第四季度实现的净利润分别为5,323万元、1,244 万元、3,608万元和-4,482万元。请结合行业特点、经营模式等，说明第四季度经 营业绩亏损的主要原因，以及经营业绩是否存在季节性波动。 回复：四季度亏损主要系截止日外币借款、外币福费廷业务折算本位币，因人民币兑美元汇率上升导致的汇兑损失。同时 2016年末结算当期促销费、商超管理费等销售费用发生额较大。 公司粉丝产品经营存在一定周期，一季度受春节影响，销售额大幅提升；二季度进入夏季，销售量有所下滑；三季度因客户库存较低，会陆续备货采购，销售量有所提升；第四季度进入秋冬季节销售量会逐渐上升。公司蛋白、纤维等其他产品季节性波动不明显。 3、营业收入构成中，你公司报告期内来自销售材料产生的收入为8.79亿元， 较去年增长235%，占营业收入的比重为47.65%，其毛利率为-10.69%。请补充说明 以下内容： （1）销售材料的具体内容，报告期内收入大幅增长的原因，并请结合上述销售材料的市场价格、成本等说明毛利率为负的原因及合理性； 回复：销售材料主要为豌豆淀粉、豌豆、亚麻籽、木薯淀粉等。报告期内豌豆淀粉销售额为2.39亿元，豌豆销售额为3.34亿，亚麻籽销售额为1.86亿元、木薯淀粉销售额为0.47亿元。豌豆淀粉系企业加工豌豆的半成品，因年处理6万吨豌豆综合利用项目淀粉车间投产而粉丝生产车间在建，豌豆淀粉未能全部生产成粉丝，但豌豆蛋白、膳食纤维等产品市场需求旺盛。公司将用于生产粉丝的半成品豌豆淀粉作为材料直接销售，毛利率为-29.46%。销售材料毛利率为负数的原因是豌豆淀粉分摊原料成本较多，而豌豆蛋白、膳食纤维等产品分摊原料成本较低，但豌豆蛋白54.08%的高毛利率以及膳食纤维 41.96%的高毛利率，可以大大弥补豌豆淀粉的低毛利率，从而使得公司整体销售是盈利的。 （2）你公司开展销售材料业务的主要原因、主营业务是否发生重大变化以及对公司未来经营业绩的影响。 回复：因年处理6万吨豌豆综合利用项目淀粉车间投产而粉丝生产车间在建， 且豌豆蛋白、膳食纤维市场需求旺盛，为了加强源头控制，降低采购总成本，企业加大豌豆采购量的同时，整船配货采购其它大宗原料。因豌豆蛋白是粉丝产品的副产品，同时年处理6万吨豌豆综合利用项目粉丝生产车间未达产，公司将用于生产粉丝的半成品豌豆淀粉作为材料直接销售，亦将部分豌豆作为材料直接销售。 公司主营业务未发生重大变化，仍以粉丝及高附加值豌豆蛋白、膳食纤维为主。 4、年报披露，你公司资产负债表中开发支出期初余额、期末余额分别为4,744 万元和4,615万元。请结合具体的研发项目，说明研发投入资本化的开始时点、资 本化的具体依据、截至期末的研发进度以及未计入当期损益和未确认为无形资产的原因及合理性。请年审会计师对此进行核查并发表明确意见。 回复： 公司2016年年度报告第56页披露： 项目 期末余额 期初余额 无形资产 开发支出 46,154,415.51 47,438,307.63 由于公司工作人员疏忽，在填制年报时，误将无形资产金额错行填到开发支出栏次，应更正为： 项目 期末余额 期初余额 无形资产 46,154,415.51 47,438,307.63 开发支出 5、年报披露，你公司财务费用为8,368万元，同比增长68.31%，占净利润的 比例为147%,增幅较大的主要原因是报告期内外币汇率变动较大，导致汇兑损失增 加。请结合外销收入占比、经验特点等，说明汇率变动对公司经营业绩的具体影响，并对汇率变动对公司未来经营业绩产生的影响进行敏感性分析。 答：截止2016年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折 算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 美元项目 港币项目 日元项目 欧元项目 韩元项目 合计 外币金融资产： - - - - - - 货币资金 66,361,574.05 62,247.02 24,190.06 2,044.73 3,747.63 66,453,803.49 应收账款 44,951,319.36 - 741,818.56 - - 45,693,137.92 预付账款 127,071,966.00 - - - - 127,071,966.00 小计 238,384,859.41 62,247.02 766,008.62 2,044.73 3,747.63 239,218,907.41 外币金融负债： - - - - - - 短期借款 926,367,682.92 - - - - 926,367,682.92 应付账款 17,374,483.59 - - - - 17,374,483.59 一年内到期的非流动负债 76,307,000.00 - - - - 76,307,000.00 长期借款 - - - - - - 小计 1,020,049,166.51 - - - - 1,020,049,166.51 截止2016年12月31日，对于本公司各类美元、港币及日元等金融资产和美 元、港币及日元等金融负债，如果人民币对美元、港币及日元等升值或贬值10%， 其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润约39,317,854.30元（2015年度 约5,976,914.28元)。 本期外销收入占营业销售比例为18.42%，金额为3.4亿元。公司出口销售产品 主要为粉丝及豌豆蛋白，粉丝产品主要销往日本、西班牙、菲律宾、东南亚等地，豌豆蛋白主要销往美国、俄罗斯、澳大利亚等地。 人民币兑外币汇率波动会导致公司经营业绩有所影响，具体影响为汇率波动对外销产品销售价格产生一定影响。当人民币持续贬值，公司产品会具备较强竞争力，进而对出口销售产生有利影响，反之则产生不利影响。汇率波动使外币应收账款折算产生汇兑损益进而影响当期利润，如果人民币对美元、港币及日元等升值或贬值10%，其他因素保持不变，截止报表日外币应收账款影响，本公司将增加或减少净利润约4,569,313.80元。 6、年报披露，你公司委托贷款期末余额为2亿元。请说明委托贷款的贷款对 象、用途、期限、利率、是否存在无法收回的风险，并请根据《股票上市规则（2014年修订）》等相关规定，说明上述委托贷款是否及时履行了审议程序和信息披露义务。 回复：公司孙公司山东双盛万隆融资租赁有限公司委托上海浦东发展股份有限公司济南分行贷款给济南东进凤山置业有限公司贰亿元，贷款用途：奥东新都项目开发，贷款利率9%，贷款期限自2016年4月29日至2017年3月28日，2017年3月孙公司已按期收回此笔委托贷款。 公司 2015 年度经审计的归属于上市公司股东的净资产为 2,568,423,564.25 元，公司孙公司山东双盛万隆融资租赁有限公司向济南东进凤山置业有限公司提供委托贷款200,000,000元，且公司连续十二月内累计对外提供财务资助金额未超过 公司最近一期经审计净资产的10%，根据《股票上市规则（2014年修订）》等相关 规定，未达到应披露的交易标准。 7、2016年1月，你公司控股股东招远君兴农业发展中心（以下简称“君兴农 业”）倡议：公司及其全资子公司、分公司、孙公司，控股子公司及控股股东一致行动人的全体员工买入公司股票，并承诺在2016年1月29日-2月29日期间买入公司股票的员工，连续持有12个月以上并且在职，其买入公司股票产生的亏损，由控股股东予以补偿，收益则归员工个人持有。2017年1月，君兴农业再次倡议员工增持公司股票。请详细说明君兴农业发出第一次增持倡议至今，上述员工买入公司股票的进展、取得的收益或亏损情况以及君兴农业是否履行了补偿亏损的承诺。 回复：君兴农业发出第一次增持倡议后，在规定时间内（2016年 1月 29日 -2月 29 日），共有91名员工购买了股票，购买价格区间在7.00元-8.94元之间， 共计购买558,400 股,占公司总股本的 0.044%。截止到目前，尚未有员工主张亏损 补偿，如有员工主张，君兴农业将严格履行承诺。2017年1月23日，君兴农业再 次倡议员工增持公司股票，在规定时间内（1月23日-2月10日），共有79名员 工购买了公司股票，价格区间在8.18元-9.67元之间，共计购买1,322,600股,占 公司总股本的0.105%。 8、请说明你公司及子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位，如属于，请根据法律、法规及部门规章的规定补充披露主要污染物及特征污染物的名称、排放方式、排放口数量和分布情况、排放浓度和总量、超标排放情况、执行的污染物排放标准、核定的排放总量，以及防治污染设施的建设和运行情况等环境信息。 回复：公司属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司采用厌氧+好氧的处理方法对废水进行处理，目前公司已经形成了“提取淀粉-粉丝生产-分离蛋白-提取膳食纤维-粉渣制取酒精-菌渣培植食用菌-废渣生产有机肥-废水制取沼气-沼气提纯天然气-沼液灌溉农田”的全封闭循环经济发展模式。公司防治污染设施建设完善，运行正常。 公司或子公主要污染物 排放口 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排 司名称 及特征污染 排放方式 数量 情况 排放浓度 物排放标准 排放总量 总量 放情况 物的名称 烟台双塔食COD COD：40.9mg/l;COD＜ COD:69吨；COD:135.95 品股份有限 治理后排放1 厂区西北侧氨氮:1.65mg/l 60mg/l;氨氮 氨氮：3.19 吨/年；氨氮：无 公司 氨氮 ＜10mg/l吨 6.36吨/年； 烟台双塔食 二氧化硫： 二氧化硫＜ 二氧化硫：二氧化硫： 品股份有限二氧化硫 治理后排放 厂区西北侧72.7mg/m3；氮 100mg/m3；38.26t/a；氮129.18t/a;氮无 氮氧化物 1 氧化物：161 氮氧化物＜ 氧化物： 氧化物： 公司 mg/m3； 200mg/m374.93t/a 103.46t/a 特此公告。 烟台双塔食品股份有限公司 董事会 二�一七年五月二十四日