广东道氏技术股份有限公司 非经常性损益、净资产收益率和每股收益 专项审核报告 （2014年1月1日至2017年6月30日止） 广东道氏技术股份有限公司 非经常性损益、净资产收益率和每股收益 专项审核报告 （2014年1月1日至2017年6月30日止） 目 录 页次 一、 专项审核报告 1-3 二、 非经常性损益表及附注 1-3 三、 净资产收益率和每股收益表 1 本所函件编号：信会师报字[2017]第ZC10598号 非经常性损益、净资产收益率和每股收益 专项审核报告 广东道氏技术股份有限公司全体股东： 我们在审计了广东道氏技术股份有限公司（以下简称贵公司）2014年12月31日、2015年12月31日、2016年12月31日、2017年6月30日的资产负债表和合并资产负债表，2014年度、2015年度、2016年度、2017年1-6月的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注，分别于2015年4月17日、2016年4月22日、2017年2月17日和2017年7月20日出具了报告号为信会师报字[2015]第410258号、信会师报字[2016]第 410376 号、信会师报字[2017]第 ZC10030号信会师报字[2017]第ZC10595号和的标准无保留意见审计报告。在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的贵公司董事会编制的2014年度、2015年度、2016年度、2017年1-6月《广东道氏技术股份有限公司非经常性损益表》及附注和《广东道氏技术股份有限公司净资产收益率和每股收益表》（以下简称“两张报表”）实施了鉴证工作。 广东道氏技术股份有限公司 2017年7月20日 专项审核报告信会师报字[2017]第ZC10598号 第1页 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益（2008）》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益率与每股收益的计算及披露》（2010年修订）的规定，贵公司管理层编制了上述两张报表。设计、执行和维护与上述两张报表相关的内部控制、并保证其内容的真实、准确和完整，以及不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是贵公司管理层的责任。 我们的责任是根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益（2008）》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益率与每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的规定，在实施鉴证工作的基础上对贵公司董事会编制的两张报表发表鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号――历 史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 广东道氏技术股份有限公司 2017年7月20日 专项审核报告信会师报字[2017]第ZC10598号 第2页 我们认为，贵公司董事会编制的2014年度、2015年度、2016年 度、2017年1-6月《广东道氏技术股份有限公司非经常性损益表》及 附注和《广东道氏技术股份有限公司净资产收益率和每股收益表》符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益（2008）》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益率与每股收益的计算及披露》（2010年修订）的规定，在所有重大方面如实反映了贵公司2014年度、2015年度、2016年度、2017年1-6月的非经常性损益、净资产收益率和每股收益情况。 本鉴证报告仅供贵公司为本次申请公开发行可转换公司债券申报材料之用，并不适用于其他目的，且不得用作任何其他用途。 立信会计师事务所 中国注册会计师：刘杰生 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：梁肖林 中国・上海 二○一七年七月二十日 广东道氏技术股份有限公司 2017年7月20日 专项审核报告信会师报字[2017]第ZC10598号 第3页 广东道氏技术股份有限公司非经常性损益表及附注 一、 非经常性损益表 填制单位：广东道氏技术股份有限公司 单位：人民币元 明细项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度 2014年度 （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 1,714,226.51 -2,648,928.00 冲销部分； （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免； （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 2,623,431.71 2,354,179.43 791,903.44 958,253.44 享受的政府补助除外； （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益； （六）非货币性资产交换损益； （七）委托他人投资或管理资产的损益； 1,306,011.66 （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备； （九）债务重组损益； （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益； （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益； （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益； （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； （十六）对外委托贷款取得的损益； （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益； （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响； （十九）受托经营取得的托管费收入； （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 21,988.21 -339,392.03 -337,912.50 -100,000.00 （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目； （二十二）少数股东损益的影响数； 341,314.06 -42,222.11 （二十三）所得税的影响数； -656,010.93 -223,953.97 -94,348.64 -130,463.02 合计 4,044,949.56 405,694.98 359,642.30 727,790.42 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表及附注第1页 二、 附注 (一) 重大非经常性损益项目说明 1、 政府补助明细 补助项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度 2014年度 与资产相关/ 与收益相关 广东省级财政补助资金 803,400.00 与收益相关 企业技术改造和产品开发资金 723,600.00 与收益相关 中小企业创新转型项目扶持资金 488,300.00 与收益相关 广东省扬帆计划补助 440,000.00 与收益相关 广东省特支计划补助 430,000.00 与收益相关 恩平市人民政府上市奖励 400,000.00 与收益相关 佛山市财政局高新技术企业补助 400,000.00 与收益相关 创新创业大赛奖励资金 400,000.00 与收益相关 恩平市财政局企业创新专项资金 300,000.00 与收益相关 战略性新兴产业政银企合作专项资金 220,000.00 660,000.00 与收益相关 佛山市禅城区促进“百企争先”奖励 198,976.00 与收益相关 厂房建设进度资金补助 54,501.71 109,003.43 109,003.44 109,003.44 与资产相关 佛山市财政局高新技术企业培育扶持资金 100,000.00 与收益相关 博士后工作站政府补贴 100,000.00 与收益相关 青岛市长杯第二届小微企业创新大赛奖金 100,000.00 与收益相关 丰城市机关事务管理局政府补助 100,000.00 与收益相关 新型陶瓷印花用辊筒印油的研究与开发 70,000.00 与收益相关 恩平市财政局博士后科研基地财政科研经 50,000.00 与收益相关 费补贴 科学技术奖 50,000.00 与收益相关 青岛市优秀专家工作站资金补助 50,000.00 与收益相关 恩平市财政局自主创新奖励 36,800.00 与收益相关 丰城市申报国家高新技术产业开发区领导 30,000.00 与收益相关 小组奖励款 恩平市财政局节能专项资金 20,000.00 与收益相关 丰城市2014年度新增规模以上企业奖励 20,000.00 与收益相关 资金 上塘镇人民镇府政府补助 20,000.00 与收益相关 恩平市科工商务局节能专项资金 10,000.00 与收益相关 佛山市人民政府设计专利资助经费 10,000.00 20,000.00 17,250.00 与收益相关 恩平市安全生产监督管理局安全生产监督 10,000.00 5,000.00 与收益相关 补贴款 江门市知识产权局专利资助 9,000.00 37,400.00 500.00 与收益相关 报表及附注第2页 补助项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度 2014年度 与资产相关/ 与收益相关 平度市科技和工业信息化局知识产权补助 5,400.00 与收益相关 恩平市政府创业扶持资金 5,000.00 与收益相关 16年高新技术产品市补助 2,000.00 与收益相关 石江乡人民镇府政府补助 1,000.00 与收益相关 建业社保就业平台补贴 1,000.00 与收益相关 企业薪酬调查补贴 630.00 与收益相关 恩平市财政局企业薪酬调查经费 500.00 与收益相关 恩平市人保局培训奖励 500.00 与收益相关 合计 2,623,431.71 2,354,179.43 791,903.44 958,253.44 (二) 其他说明 1、 “其他符合非经常性损益定义的损益项目”说明 本公司2014年度、2015年度、2016年度、2017年1-6月未发生此事项。 2、 根据自身正常经营业务的性质和特点将本规定列举的非经常性损益项目界定 为经常性损益的项目的说明 本公司2014年度、2015年度、2016年度、2017年1-6月未发生此事项。 广东道氏技术股份有限公司 二○一七年七月二十日 报表及附注第3页 广东道氏技术股份有限公司净资产收益率和每股收益表填表人：广东道氏技术股份有限公司 每股收益（元/股） 2017年1-6月 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.73% 0.32 0.32 扣除非经常性损益后归属于公司普 5.39% 0.30 0.30 通股股东的净利润 每股收益 2016年度 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.32% 0.47 0.47 扣除非经常性损益后归属于公司普 9.28% 0.47 0.47 通股股东的净利润 每股收益（元/股） 2015年度 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.92% 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普 8.85% 0.26 0.26 通股股东的净利润 每股收益（元/股） 2014年度 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 24.13% 0.48 0.48 扣除非经常性损益后归属于公司普 23.89% 0.48 0.48 通股股东的净利润 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：