1 证券代码： 000823 股票简称：超声电子 公告编号： 2017-021 广东汕头超声电子股份有限公司 关于开展外汇衍生品交易的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。 广东汕头超声电子股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事 会第十二次会议于 2017 年 12 月 1 日召开，会议审议通过了《 关于公司 开展外汇衍生品交易的议案》， 通过公司及子公司在累计折合不超过人 民币 60000 万元，占公司最近一期经审计净资产 20.03%的额度内，以锁 定成本、规避和防范汇率或利率风险为目的，开展外汇衍生品交易，包 括远期、互换、期权等产品或上述产品的组合，对应基础资产包括汇率、 利率、货币或上述资产的组合。该事项在董事会审议权限内， 无需提交 股东大会审议。本次交易事项不构成关联交易。 具体情况如下： 一、开展外汇衍生品交易的目的 公司及子公司部分主要原辅材料、关键设备等需要进口，而大部分 产品则需要出口海外市场，所涉及的人民币汇率政策的变化和国际外汇 市场的波动对公司经营业绩有一定的影响，为进一步提高公司应对外汇 波动风险的能力，更好地规避和防范公司所面临的外汇汇率、利率波动 风险，增强公司财务稳健性，公司有必要根据具体情况，适度开展外汇 衍生品交易。 二、开展外汇衍生品交易的品种 公司开展的外汇衍生品交易品种均为与公司业务密切相关的简单 2 外汇衍生产品，主要包括远期、互换、期权等产品或上述产品的组合， 对应基础资产包括汇率、利率、货币或上述资产的组合。该等外汇衍生 品交易品种与公司业务在品种、规模、方向、期限等方面相互匹配，以 遵循公司谨慎、稳健的风险管理原则。 三、开展外汇衍生品交易的交易对手、交易期限、业务金额、审批 条件 1、交易对手：符合相关条件有外汇衍生品交易资格的银行 2、交易期限： 以公司正常的外币资产、负债为依托，外汇衍生品 交易的金额和期限与公司经营、投资业务预期收支期限相匹配，自公司 董事会审批通过之日起，一般不超过一年，交割期与业务周期保持一致。 3、业务金额：公司及子公司开展外汇衍生品交易业务，任意时点 累计折合不超过人民币 60000 万元，占公司最近一期经审计净资产 20.03%。 4、审批条件：根据《广东汕头超声电子股份有限公司外汇衍生品 交易业务管理制度》规定：第十条 董事会可以在涉及金额占公司最近 一期经审计总资产 30%以下的权限内，审议批准公司未来 12 个月内的 金融衍生品交易总额度。董事会闭会期间，董事长可以决定涉及金额占 公司最近一期经审计净资产 5%以下的金融衍生品交易。 如超出董事会权限范围的金融衍生品交易，以及公司与关联人之间 进行的金融衍生品关联交易，均应当经公司董事会审议通过，并提交股 东大会审议通过后方可实施。 第十二条 公司董事长负责金融衍生品交易业务的审批事项，并负 责签署相关协议及文件。在经董事会或股东大会审批的金融衍生品交易 总额度内，公司可以在 12 个月内实施循环交易。 3 四、公司开展外汇衍生品交易的风险分析 公司开展外汇衍生品交易遵循锁定汇率、利率风险原则，不做投机 性、套利性的交易操作，但外汇衍生品交易仍存在一定的风险： 1、市场风险。外汇衍生品交易合约汇率、利率与到期日实际汇率、 利率的差异将产生交易损益；在外汇衍生品的存续期内，每一会计期间 将产生重估损益，至到期日重估损益的累计值等于交易损益。 2、流动性风险。外汇衍生品以公司外汇资产、负债为依据，与实 际外汇收支相匹配，以保证在交割时拥有足额资金供清算，或选择净额 交割衍生品，以减少到期日现金流需求。 3、履约风险。公司开展外汇衍生品交易的对手均为信用良好且与 公司已建立长期业务往来的银行，履约风险低。 4、其它风险。在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行外汇 衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险；如交易 合同条款的不明确，将可能面临法律风险。 五、公司预计占用的资金 如果公司开展外汇衍生品交易业务，采用保证金或者担保、抵押进 行杠杆交易等方式，需要根据同银行签订的协议缴纳一定比例的保证 金，该保证金将使用公司及子公司的自有资金或抵减银行对公司及子公 司的授信额度。 六、开展外汇衍生品交易的风险控制措施 1、公司开展的外汇衍生品交易以锁定成本、规避和防范汇率、利 率风险为目的，禁止任何风险投机行为。 2、公司已制定严格的金融衍生品交易业务管理制度，对金融衍生 品交易的操作原则、审批权限、内部操作流程、信息隔离措施、内部风 4 险控制处理程序、信息披露等作了明确规定，控制交易风险。 3、公司将审慎审查与银行签订的合约条款，严格执行风险管理制 度，以防范法律风险。 4、公司计财部将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变 动，及时评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理 层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。 5、公司内审部对外汇衍生品交易的决策、管理、执行等工作的合 规性进行监督检查。 七、公司开展外汇衍生品交易的会计核算政策及后续披露 1、公司根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业 会计准则第 39 号-公允价值计量》等规定对外汇衍生品交易进行会计核 算，根据《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》等规定对外汇衍生品 交易予以列示和披露。 2、当公司外汇衍生品交易业务的公允价值减值与用于风险对冲的 资产（如有）价值变动加总，导致合计亏损或浮动亏损金额每达到公司 最近一期经审计归属于上市公司股东净资产的 10%且绝对金额超过人 民币一千万元时，公司将在二个交易日内及时披露临时公告。 3、公司将在定期报告中对已开展的外汇衍生品交易相关信息予以 披露。 八、开展外汇衍生品交易情况对公司的影响 鉴于公司外汇衍生品交易是围绕公司实际外汇收支业务进行的，以 具体经营、投资业务为依托，以锁定成本、规避和防范汇率或利率风险 为目的，是出于公司稳健经营的需求，且公司已制定了金融衍生品交易 业务管理制度，建立了完善的内部控制制度，因此预计公司开展外汇衍 5 生品交易对公司的经营成果将产生积极影响。 九、独立董事意见 独立董事李业、李映照、沈忆勇发表意见如下：公司开展外汇衍生 品交易业务主要是为规避人民币汇率波动带来外汇风险，能够有效控制 外汇风险带来的成本不确定性。公司已制定《广东汕头超声电子股份有 限公司金融衍生品交易业务管理制度》，有利于加强外汇衍生品交易风 险管理和控制。该事项的审议、表决等程序符合《公司法》及《公司章 程》等相关规定。我们一致同意公司开展上述业务。 十、备查文件 1、公司第七届董事会第十二次会议决议； 2、 独立董事关于公司开展外汇衍生品交易的独立意见； 3、《公司金融衍生品交易业务管理制度》； 4、《公司关于开展外汇衍生品交易的可行性分析报告》。 特此公告。 广东汕头超声电子股份有限公司董事会 二○一七年十二月一日