成都市兴蓉环境股份有限公司 2018年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来的 专项说明 索引 页码 专项说明 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 1-3 信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)65542288 8号富华大厦A座9层 telephone:+86(010)65542288 9/F,BlockA,FuHuaMansion, ShineWing No.8,ChaoyangmenBeidajie,传真: DongchengDistrict,Beijing, +86(010)65547190 certifiedpublicaccountants100027,P.R.China facsimile:+86(010)65547190 关于成都市兴蓉环境股份有限公司 2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明 XYZH/2019CDA20045 成都市兴蓉环境股份有限公司全体股东： 我们按照中国注册会计师审计准则审计了成都市兴蓉环境股份有限公司（以下简称兴 蓉环境公司）2018年度财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表、 2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变 动表以及财务报表附注，并于2019年3月6日出具了XYZH/2019CDA20043号无保留意见 的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，以及深圳证券交易所相关披露的要 求，兴蓉环境公司编制了本专项说明所附的兴蓉环境公司2008年度非经营性资金占用及 其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。 编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是兴蓉环境公司的责任。 我们对汇总表所载资料与我们审计兴蓉环境公司2018年度财务报表时所复核的会计资料 和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。 除对兴蓉环境公司2018年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所 载项目金额与我们审计兴蓉环境公司2018年度财务报表时兴蓉环境公司提供的会计资料 和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任 何附加程序。 为了更好地理解兴蓉环境公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。 本专项说明仅供兴蓉环境公司为2018年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：尹淑萍 中国注册会计师：蒋红伍 中国 北京 二○一九年三月六日 附件一 2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 上市公司名称：成都市兴蓉环境股份有限公司 单位：元 非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的 上市公司核算的会 2018年期初占用资金2018年度占用累计发2018年度占用资2018年度偿还累计2018年期末占用资金占用形成原因 占用性质 关联关系 计科目 余额 生金额（不含利息）金的利息(如有） 发生金额 余额 现大股东及其附属企业 小计 前大股东及其附属企业 小计 总计 其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的 上市公司核算的会 2018年期初占用资金2018年度占用累计发2018年度占用资2018年度偿还累计2018年期末占用资金往来形成原因 往来性质 关联关系 计科目 余额 生金额（不含利息）金的利息(如有） 发生金额 余额 成都环境投资集团有限公司（注1） 母公司及最终控制方 预付账款 67,739.70 2,254,620.40 2,160,262.57 162,097.53预付房租 经营性往来 成都环境投资集团有限公司（注1） 母公司及最终控制方 应收账款 1,090.00 1,090.00 应收房屋租金 经营性往来 成都环境投资集团有限公司（注1） 母公司及最终控制方 其他应收款 780,000.00 47,500.00 47,500.00 780,000.00应收租房押金 经营性往来 成都环境投资集团有限公司（注1） 母公司及最终控制方 其他应收款 2,289.60 2,289.60应收培训服务费 经营性往来 大股东及其附属企业 受同一母公司及最终控 成都环境工程建设有限公司 制方控制的其他企业 应收账款 548,766.84 466,224.00 82,542.84应收基建工程款 经营性往来 成都兴蓉环保科技有限公司 受同一母公司及最终控应收账款 80,892.91 80,892.91应收基建工程款 经营性往来 制方控制的其他企业 成都兴蓉环保科技有限公司 受同一母公司及最终控应收账款 28,008,232.10 37,714,733.15 36,398,707.77 29,324,257.48应收垃圾渗滤液 经营性往来 制方控制的其他企业 处置费 成都汇锦水务发展有限公司 受同一母公司及最终控应收账款 242.00 242.00 应收培训服务费 经营性往来 制方控制的其他企业 小计 28,938,196.71 40,567,909.99 39,074,026.34 30,432,080.36 成都市兴蓉万兴环保发电有限公司 子公司 其他应收款 7,805,958.92 22,574,999.98 22,575,000.00 7,805,958.90注2 非经营性往来 西安兴蓉环境发展有限责任公司 子公司 其他应收款 804,698.64 3,134,240.65 3,134,240.62 804,698.67注2 非经营性往来 成都市自来水有限责任公司 子公司 其他应收款 4,779,785.40 12,940,775.10 13,235,303.55 4,485,256.95注2 非经营性往来 成都市排水有限责任公司 子公司 其他应收款 11,199,041.08 34,831,834.91 34,825,000.00 11,205,875.99注2 非经营性往来 上市公司的子公司及 巴中兴蓉环境有限责任公司 子公司 其他应收款 1,609,397.26 11,395,993.65 6,268,424.67 6,736,966.24注2 非经营性往来 其附属企业 成都市兴蓉隆丰环保发电有限公司 子公司 其他应收款 443,013.70 6,852,799.65 6,138,290.40 1,157,522.95注2 非经营性往来 成都市兴蓉再生能源有限公司 子公司 其他应收款 44,655.04 44,655.04注2 非经营性往来 成都市兴蓉安科建设工程有限公司 子公司 其他应收款 104,460.89 104,460.89注2 非经营性往来 沛县兴蓉水务发展有限公司 子公司 其他应收款 1,041,856.15 809,532.43 232,323.72注3 非经营性往来 成都市西汇水环境有限公司 子公司 其他应收款 849,596.76 401,033.90 448,562.86注3 非经营性往来 其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的 上市公司核算的会 2018年期初占用资金2018年度占用累计发2018年度占用资2018年度偿还累计2018年期末占用资金 往来形成原因 往来性质 关联关系 计科目 余额 生金额（不含利息）金的利息(如有） 发生金额 余额 四川阿坝州兴蓉环境有限公司 子公司 其他应收款 651,495.91 113,035.58 538,460.33注3 非经营性往来 成都市温江兴蓉柳投环保工程有限公子公司 其他应收款 2,025,932.66 1,193,708.00 832,224.66注3 非经营性往来 司 深圳市兴蓉环境发展有限责任公司 子公司 其他应收款 398,139.70 295,710.51 102,429.19注3 非经营性往来 兰州兴蓉环境发展有限责任公司 子公司 其他应收款 358,474.33 358,474.33注3 非经营性往来 银川兴蓉环境发展有限责任公司 子公司 其他应收款 67,243.76 50,245.32 16,998.44注3 非经营性往来 兰州兴蓉环境发展有限责任公司 子公司 其他流动资产 125,000,000.00 15,000,000.00 110,000,000.00注4 非经营性往来 沛县兴蓉水务发展有限公司 子公司 其他流动资产 50,000,000.00 50,000,000.00注5 非经营性往来 成都市西汇水环境有限公司 子公司 其他流动资产 45,000,000.00 45,000,000.00注6 非经营性往来 宁夏宁东兴蓉水处理有限责任公司 子公司 其他流动资产 25,000,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00注7 非经营性往来 巴中兴蓉环境有限责任公司 子公司 其他流动资产 10,000,000.00 10,000,000.00注8 非经营性往来 成都市排水有限责任公司 子公司 长期应收款、一年内 748,620,578.09 371,411.07 748,991,989.16注9 非经营性往来 到期的非流动资产 成都市兴蓉万兴环保发电有限公司 子公司 长期应收款、一年内 548,344,693.66 445,693.25 548,790,386.91注9 非经营性往来 到期的非流动资产 上市公司的子公司及 成都市自来水有限责任公司 子公司 长期应收款 348,620,578.09 371,411.07 100,000,000.00 248,991,989.16注9 非经营性往来 其附属企业 巴中兴蓉环境有限责任公司 子公司 长期应收款、一年内 100,000,000.00 100,000,000.00注9 非经营性往来 到期的非流动资产 西安兴蓉环境发展有限责任公司 子公司 长期应收款、一年内 50,000,000.00 50,000,000.00注9 非经营性往来 到期的非流动资产 成都市兴蓉隆丰环保发电有限公司 子公司 长期应收款 99,703,700.06 50,156,946.65 32,072,448.18 117,788,198.53注10 非经营性往来 巴中兴蓉环境有限责任公司 子公司 长期应收款 9,975,992.33 9,975,992.33注10 非经营性往来 成都市自来水有限责任公司 子公司 长期应收款 150,000,000.00 150,000,000.00注11 非经营性往来 成都市兴蓉安科建设工程有限公司 子公司 长期应收款 131,000,000.00 131,000,000.00注11 非经营性往来 成都市兴蓉再生能源有限公司 子公司 长期应收款 56,000,000.00 56,000,000.00注11 非经营性往来 成都市排水有限责任公司 子公司 长期应收款 10,000,000.00 10,000,000.00注11 非经营性往来 成都市自来水有限责任公司 子公司 长期应收款、一年内 50,000,000.00 3,800,000.00 46,200,000.00注12 非经营性往来 到期的非流动资产 沛县兴蓉水务发展有限公司 子公司 其他非流动资产 485,000,000.00 485,000,000.00注13 非经营性往来 兰州兴蓉环境发展有限责任公司 子公司 应收利息 5,235,708.36 5,235,708.36 注4 非经营性往来 沛县兴蓉水务发展有限公司 子公司 应收利息 19,662,918.48 9,710,464.04 9,952,454.44注13 非经营性往来 其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的 上市公司核算的会 2018年期初占用资金2018年度占用累计发2018年度占用资2018年度偿还累计2018年期末占用资金 往来形成原因 往来性质 关联关系 计科目 余额 生金额（不含利息）金的利息(如有） 发生金额 余额 宁夏宁东兴蓉水处理有限责任公司 子公司 应收利息 995,732.86 995,732.86 注7 非经营性往来 上市公司的子公司及 巴中兴蓉环境有限责任公司 子公司 应收利息 40,520.55 40,520.55 注8 非经营性往来 其附属企业 成都市西汇水环境有限公司 子公司 应收利息 32,178.08 32,178.08注6 非经营性往来 小计 2,606,931,444.90 610,593,953.51 25,967,058.33 265,894,398.97 2,977,598,057.77 关联自然人及其控制 非经营性往来 的法人 小计 其他关联人及其附属 拉合尔兴中再生能源有限公司 联营企业 其他应收款 334,028.10 291,566.35 625,594.45注14 非经营性往来 企业 小计 334,028.10 291,566.35 625,594.45 总计 2,636,203,669.71 651,453,429.85 25,967,058.33 304,968,425.31 3,008,655,732.58 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 注1：2018年1月26日，本公司接到控股股东成都市兴蓉集团有限公司的通知，经成都市国有资产监督管理委员会同意，并经成都市工商行政管理局核准，成都市兴蓉集团有限公司的名称变更为“成都环境投资集团有限公司”。上述变更事项对公司经营活动不构成影响，本公司控股股东及实际控制人亦未发生变更。 注2：系子公司计提的，因使用以上市名义发行的公司债、中期票据而应承担的截止2018年12月31日的利息。 注3：系为子公司代垫的工资、福利、社保等费用和其他支出。 注4：系2019年1月本公司与兰州兴蓉公司签订《流动资金借款合同补充协议（四）》，尚未归还的借款1.10亿元，双方一致同意将主合同第二条“借款期限：三十六个月”修改为“借款期限：四十八个月”，2018年9月23日至2019年9月22日执行中国人民银行公布的现行同档次基准贷款利率，自2018年9月23日开始执行。 注5：系2018年12月本公司与沛县兴蓉水务发展有限公司（以下简称沛县兴蓉公司）《资金借款合同》，发放借款5,000.00万元，借款期限12个月，借款利率为中国人民银行公布的现行同期同档次基准贷款利率。 注6：系2018年12月本公司与成都市西汇水环境有限公司（以下简称西汇水环境公司）《资金借款合同》，借款额度5,000.00万元，2018年12月26日向西汇水环境公司发放借款4,500.00万元，借款期限半年，借款利率为中国人民银行公布的现行同期同档次基准贷款利率。 注7：系2019年1月本公司与宁东兴蓉公司签订《资金借款合同补充协议》，双方一致同意将主合同第二条“借款期限：十二个月”修改为“借款期限：二十四个月”，原主合同第五条“剩余借款额度（人民币）伍佰万元”作废（原主合同借款额度 3,000.00万元，2017年发放借款2,500.00万元），该伍佰万元将不在作为借款资金支付给借款人宁东兴蓉公司。 注8：系2018年11月本公司与巴中兴蓉环境有限责任公司（以下简称巴中兴蓉公司）《资金借款合同》，发放借款1,000.00万元，借款期限12个月，借款利率为中国人民银行公布的现行同档次基准贷款利率。 注9：系2014年“14兴蓉01”公司债、2016年“16兴蓉01”公司债发行后分配给子公司使用的资金本金扣除发行费用后的余额。本公司发行的“14兴蓉01”公司债、“16兴蓉01”公司债主要分配给下属子公司使用，相应利息由各子公司承担,其中“14兴蓉01”公司债将于2019年到期，本公司将分配给子公司的公司债资金90,000.00万元重分类至一年内到期的非流动资产。 注10：系2017年第一期中期票据发行后分配给子公司使用的中期票据资金及利息。 注11：系2018年第一期中期票据发行后分配给子公司使用的中期票据资金及利息。 注12：系2016年7月本公司与国开基金公司、国家开发银行股份有限公司共同签署《国开发展基金股东借款合同》，由国开基金公司通过国家开发银行股份有限公司向本公司发放5,000万元委托贷款，专项用于成都市郫县自来水七厂二期工程项目资本金投入。委托贷款期限15年，即从2016年7月21日起，至2031年7月21日止。委托贷款利息执行固定利率，年利率1.20%，其中将于2019年归还的金额380.00万元已重分类至一年内到期的非流动资产。 注13：系2016年9月12日，本公司与沛县兴蓉水务发展有限公司签订《资金借款合同》，本公司向沛县兴蓉水务发展有限公司发放借款4.85亿元，借款期限暂定为一年若展期，则自动转为下一年度贷款，总期限为5年，借款利率以贷款实际发放日中国人民银行公布实施的同期同档次基准贷款利率下浮15%。 注14：系本公司与拉合尔兴中再生能源有限公司签订《借款协议》及《借款协议补充协议》，本公司借款给拉合尔兴中再生能源有限公司24.50万美元，2017年支付人民币334,028.10元，2018年支付人民币291,566.35元，借款期限为1年，可提前归还或展期，借款年利率4.35%。