议案七 天津环球磁卡股份有 限公 司董事会对会 计 师事 务所出具 2018年度财务报告非标审计意见的专项说明 天津环球磁卡股份有限公司聘请的2018年度审计工作的瑞华会计师事务所(特殊普通合伙),向公司全体股东就公司《2018年度报告》出具了瑞华审字[2019]31020003号带有“与持续经营相关的重大不确定性”其他事项段无保留意见的审计报告。根据中国证监会和上海证券交易所的有 关规 定和要 求 ,公司董事会对审计报告中涉及 的带强调事项段专项说明如下: 一、注册会计师对该事项的基本意见 1、非标准无保留审计意见涉及的主要内容 如审计报告(报告编号:瑞华审字【2019】31020003号)所述: “我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表编制基础所述,天津磁卡公司截至2018年12月31日累计亏损638,528,242.39元,欠付大股东天津环球磁卡集团有限公司(以下简称“磁卡集团公司”)借款197,166,878.11元,2018年度经营活动净现金流量一绍,186,005.36元。针对上述可能导致对持续经营假设产生疑虑的情况,磁卡股份公司管理层制定了相应的应对计划,但可能导致对持续经营能力产生疑虑的重大事项或情况仍然存在不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。.” 2、出具非标准无保留审计意见的理由和依据 天津磁卡公司财务报表已充分描述影响其持续经营能力的重大事项及情况,并提出相应应对计划,但由于可能影响其持续经营能力的重大事项仍然存在重大不确定性,根据《中国注册会计师审计准则第1503号一在审计报 告中增加强调事项段和其他事项段》、《中国注册会计师审计准则第1324号一持续经营》等相关执业准则之规定, 我们就天津磁卡公司2018年度财务报表出具了带其他事项段的无保留意见的审计报告。 3、非标准无保留审计意见涉及事项对报告期内天津磁卡公司财 务状况和经营成果的具体影响 上述强调事项段事项对天津磁卡2018年度财务状况及经营成果无重大影响,因天津磁卡截至2018年12月31日累计亏损金额较大, 对 外欠款较 多,且2018年经营活动净现金流量为负数,因此天津磁卡在财务方面存在着可能导致对持续经营假 设产生重大疑虑的事项或情况,但天津磁卡管理层己制定了应对计划,天津磁卡对持续经营假设是适当的,不存在重大不确定性,未对天津磁卡2018年度财务报告的财务状况和经营成果产生影响。 4、非标准无保留审计意见涉及事项是否属于明显违反会计准则、 制度及相关信息披露规范规定的情形 天津磁卡公司的非标准无保留审计意见涉及事项不属于明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的情形。 二、公司董事会对该事项的意见 审计师在审计报告 中提出的事项,说明了公司经营中存 在 的或有 风险。公司董事会认为,对审计师出具的带有“与持续经营相关的重大不确定性”其他事项段无保留意见的审计报告,表示理解和认可, 并提请投资者注意投资风险。上述事项主要是对公司持续经营能力提醒财务报表使用者关注,该事项不存在明显违反会计准则、制度及相关信息披 露 的规 定的情况。 公司董事会和管理层将积极采取有效的措施,保持公司持续、稳定、健康的发展,切实维护好全体股东和广大投资者的权益。 独立董事对瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的带有的“与持续经营相关的重大不确定性”其他事项段无保留意见的审计报告, 进行了认真审阅,并对财 务报 告和 审计报 告的有关内容与注册会计师、公司管理层等进行了专门交谈沟通和实际调研。认可审计报告的内容, 也同意公司董事会对该事项的相关说明及处理意见。希望董事会和管理层积极地采取切实措施,努力改善经营环境,不断提高公司的持续经营能力。独立董事认为,该所 依据 的理由是符合实际的,同意该审计意见。 该议案尚需提交公司年度股东大会审议, 现提请本次董事会,请各位董事审议。 (此页无正文) 董事签字: ` 享阝锴皆 高勇峰 钐 乡 //'`9 9 V 李金宏 刘兴冈刂 ” 常建良 赵 静 多 ')'ˉi1化・'1rw钥 梁津明 柳士明 I~ ‘/ 沙宏泉 彐二 =刊彐 '` 2