中航航空高科技股份有限公司 2018年度内部控制评价报告 中航航空高科技股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止至2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一.重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二.内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是√否 2. 财务报告内部控制评价结论 √有效□无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是√否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 □适用√不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 √是□否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是□否 三.内部控制评价工作情况 (一). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 1.纳入评价范围的主要单位包括：中航航空高科技股份有限公司（本部）、南通航智装备科技有限公司、南通机床有限责任公司、江苏致豪房地产开发有限公司（本部）、南通诚文投资有限公司、南通北城致豪房地产开发有限公司、中航复合材料有限责任公司、北京优材百慕航空器材有限公司、北京优材京航生物科技有限公司。 2. 纳入评价范围的单位占比： 指标 占比（%） 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 139.80 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100.94 3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括: 内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督、通用计算机环境控制、人力资源、预算管理、资金管理、研发管理、对外投资管理、担保业务管理、资产管理、销售与收款管理、采购与费用管理、房地产开发管理、合同管理、生产与存货管理、工程项目管理、财务报告与税收管理。 4. 重点关注的高风险领域主要包括： 预算管理、工程项目、资金支付、成本核算、收入确认、应收账款管理、绩效管理等。 5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在重大遗漏 □是√否 6. 是否存在法定豁免 □是√否 7. 其他说明事项 无 (二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制管理制度》和《内部控制手册》，组织开展内部控制评价工作。 □是√否 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 潜在错报金额占 错报金额≥利润总额5% 利润总额的2%≤错报金额 错报金额＜利润总额2% 利润总额的百分 （正常利润水平时） ＜利润总额5%（正常利润 （正常利润水平时） 比 水平时） 潜在错报金额占 错报金额≥营业收入0.5% 营业收入0.2%≤错报金额 错报金额＜营业收入0.2% 营业收入的百分 （利润总额很小或波动较 ＜营业收入0.5%（利润总 （利润总额很小或波动较 比 大时） 额很小或波动较大时） 大时） 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 缺陷性质 定性标准 重大缺陷 出现以下现象之一：①注册会计师发现董事、监事和高级管理人员舞弊；②企业更 正已经公布存在重大错报的财务报表；③注册会计师发现当期财务报表存在重大错 报，而内部控制在运行过程中未发现；④审计委员会和内部审计机构对内部控制的 监督无效。 重要缺陷 出现以下迹象之一：①财务报表中的错报虽然未达到和超过重要性水平，但仍应引 起管理层重视的错报；②以往已出现并报告给管理层的内部控制缺陷未按期整改。 一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 财产损失 同财务报告内部控制缺陷 同财务报告内部控制缺陷 同财务报告内部控制缺陷 评价定量标准的重要性水 评价定量标准的重要性水 评价定量标准的重要性水 平 平 平 营运能力 重大业务失误，需付出很 介于一般缺陷和重大缺陷 对营运有一定影响，需要 大代价（投入时间、人员 之间 付出较小的代价（投入时 和增加成本20%以上）才 间、人员和增加成本5%以 得以控制，或情况失控给 内）得以控制，或风险造 企业存亡带来重大影响， 成公司无法达成部分关键 或造成公司无法达成部分 营运目标或业绩指标，利 关键营运目标或业绩指 润指标完成率低于90%但 标，利润指标完成率低于 高于85%。 75%。 安全 一次事故造成3人以上死 介于一般缺陷和重大缺陷 一次事故造成未造成人员 亡，10人以上重伤。 之间 死亡，但3人以下重伤（含 急性中毒） 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 缺陷性质 定性标准 重大缺陷 1、对声誉的影响范围和恢复程度：负面消息广泛流传被监管机构调查，或需要1 年以上时间恢复声誉。 2、法律法规的遵循程度：严重违反法规导致被监管机构调查并遭致处罚。 3、环境受损：无法弥补的灾难性环境损害，或被国家环保行政部门通报，罚款并 被要求停产整顿。 4、对员工权益的影响：严重损害员工利益，影响整体员工的工作积极性，或核心 技术/管理人员（指中级及以上技术人员/中层及以上管理人员）严重流失。 重要缺陷 介于一般缺陷和重大缺陷之间 一般缺陷 1、对声誉的影响范围和恢复程度：负面消息对企业声誉基本没有受损或媒体的关 注，或企业能够迅速化解负面消息带来的影响。 2、法律法规的遵循程度：违反法规，导致当地政府部门的调查和口头警告。 3、环境受损：对环境或社会造成一定的或暂时影响，但不破坏生态系统；被政府 有关部门关注/或需要通知政府有关部门，可不采取实质性行动但需密切关注。 4、对员工权益的影响：一定程度影响员工工作积极性并降低工作效率，对企业文 化、凝聚力产生某些程度不利影响，或导致核心技术/管理人员较少流失。 (三). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是√否 1.2.重要缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 □是√否 1.3.一般缺陷 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们发现报告期内存在33个一般缺陷。针对报告期内发现的内部控制缺陷，公司督办责任部门制定整改计划，落实具体整改责任人，并安排专人定期进行检查、跟踪整改进度和结果。于内部控制评价报告基准日，缺陷仍在持续改进的过程中。 1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷 □是√否 1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷 □是√否 2.1.重大缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是√否 2.2.重要缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 □是√否 2.3.一般缺陷 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司存在非财务报告内部控制缺陷。2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷 □是√否 2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷 □是√否 四.其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 √适用□不适用 公司制定了内部控制缺陷整改计划，按季度监控缺陷整改情况，并于2018年底完成2017年度全部26个缺陷的整改工作。 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 √适用□不适用 2018年公司董事会、监事会认真履行内部控制的职责，管理层高度重视全面风险管理和内部控制工作，秉承“风险管理以内部控制建设为核心，内部控制以制度和流程建设为核心”的原则，有效组织开展内部控制工作，确保公司内控体系良好运行。一是发布《2018年全面风险管理和内部控制工作要点》，对内部控制和全面风险管理工作进行明确安排，推动内部控制工作重点从体系建设向体系有效运行转型；二是组织召开中航高科年度内部控制工作会议，部署内部控制工作，检查内控缺陷整改情况，分析上年度公司内控、年报审计发现的问题；三是组织制定内控缺陷整改计划，按季度监控内部控制审计缺陷整改，完成2017年度全部内控缺陷整改工作；四是将内控工作目标纳入业绩考核体系，落实各子公司的责任；五是组织开展内部控制现场检查，开展有关子公司采购管理审计，加强内部控制监督；六是发布修订版内部控制手册，不断完善内控体系。公司二级子公司均成立了内控领导机构，建立内控体系，并独立开展内控自评价工作，确保内控体系全覆盖。 2019年，公司将持续按照已建立的规范流程开展内部控制工作，不断推进内部控制体系建设，不断完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，加强内部控制缺陷的整改，做好内控体系审计和评价工作，加强内控人才队伍建设和培训，建立良好的内部环境，确保内控体系良好运行，促进公司健康、可持续发展。 3. 其他重大事项说明 □适用√不适用 董事长（已经董事会授权）：李志强 中航航空高科技股份有限公司 2019年3月16日