恒信东方文化股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明 大华核字[2019]001791号 大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership） 恒信东方文化股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 （截止2018年12月31日） 目 录 页 次 一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2 说明 二、 恒信东方文化股份有限公司2018年度非经营 1 性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项说明 大华核字[2019]001791号 恒信东方文化股份有限公司全体股东： 我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了恒信东方文化股份有限公司（以下简称恒信移动）2018年度财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表、2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2019年3月19日签发了大华审字[2019]003704标准无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发［2003］56号)和深圳证券交易所《信息披露业务备忘录第21号――定期报告披露相关事宜》的规定、《创业板信息披露业务备忘录第10号：年度报告披露相关事项》的规定，就恒信东方编制的2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。 如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是恒信移动管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计恒信移动2018年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对恒信东方实施2018年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解恒信移动2018年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与 已审财务报表一并阅读。 本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。 附件：恒信东方文化股份有限公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：周龙 中国・北京 中国注册会计师：敖都吉雅 二�一九年三月十九日 恒信东方文化股份有限公司 2018年度控股股东及其他关联人资金占用情况汇总表 单位：万元 占用方与上上市公司2018年期初占2018年度占用2018年度偿还2018年期末占用 资金占用方类别 资金占用方名称 市公司 核算的会 用资金余额 累计发生金额累计发生金额 资金余额 占用形成原因 占用性质 的关联关系 计科目 控股股东、实际 控制人及其附属 企业 小计 ― ― ― 关联方自然人及 其控制的法人 小计 ― ― ― Pukeko Pictures 其他关联人及其 联营企业 应收账款 30,183.62 30,183.62 产品设计 经营性占用 附属企业 LimitedPartnership 联营企业 预付账款 8,061,080.93 8,061,080.93巨型雕塑采购、动经营性占用 Pukeko Pictures 画片合拍投资款 第1页 LimitedPartnership 武汉纽宾凯合家欢联营企业 其他应收 6,000,000.00 6,000,000.00 拟增资款 经营性占用 儿童娱乐有限公司 款 TheVirtualReality 联营企业 预付账款 1,029,480.00 1,029,480.00 版权采购款 经营性占用 Company 小计 ― ― ― 15,120,744.55 15,120,744.55 上市公司的子公 司及其附属企业 小计 ― ― ― 总计 ― ― ― 15,120,744.55 15,120,744.55 第2页