广东惠伦晶体科技股份有限公司 2018年度财务决算报告 2018年，因宏观经济环境及下游消费类电子市场增速放缓，公司业绩与上年同期相比有所下降。从总体上看，在公司管理层的正确领导和全体员工的共同努力下，公司实现了稳健经营。根据《公司章程》的规定，现将公司2018年财务决算情况报告如下： 一、会计报表审计意见 公司2018年财务报表及相关报表附注已经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了广会审字[2019]G18036670029号标准无保留意见的审计报告。 会计师的审计意见是：惠伦晶体财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了惠伦晶体2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。 二、主要财务数据和指标 单位：人民币元 项目 2018年12月31日 2017年12月31日 增减幅度（%） 资产总额（元） 992,175,976.08 1,113,849,324.45 -10.92% 归属于上市公司股东的净 656,339,223.02 683,681,840.34 -4.00% 资产（元） 股本 168,274,200.00 168,274,200.00 0.00% 归属于上市公司股东的每 3.90 4.06 -3.94% 股净资产(元/股) 单位：人民币元 项目 2018年1-12月 2017年1-12月 增减幅度（%） 营业总收入 318,987,012.27 363,278,187.71 -12.19% 归属于上市公司股东的净 -22,294,391.32 23,356,931.14 -195.45% 利润(元) 经营活动产生的现金流量 68,080,634.73 106,199,258.97 -35.89% 净额(元) 每股经营活动产生的现金 0.40 0.63 -36.51% 流量净额(元) 基本每股收益(元/股) -0.13 0.14 -192.86% 稀释每股收益(元/股) -0.13 0.14 -192.86% 加权平均净资产收益率 -3.33% 3.46% -6.79% (%) 注：上述数据以合并报表数据填列。 三、财务状况分析 公司2018年度相关财务状况分析如下： （一）财务状况分析 1、资产结构 单位：人民币元 项目 2018.12.31 2017.12.31 变动额 变动幅度 货币资金 64,093,459.75 129,162,052.07 -65,068,592.32 -50.38% 应收票据 3,533,340.45 93,012.00 3,440,328.45 3698.80% 应收账款 130,868,193.29 144,404,472.29 -13,536,279.00 -9.37% 预付款项 3,211,493.48 4,193,840.20 -982,346.72 -23.42% 应收利息 0.00 645,351.15 -645,351.15 -100.00% 其他应收款 1,806,831.09 1,364,334.18 442,496.91 32.43% 存货 129,656,037.37 107,793,707.91 21,862,329.46 20.28% 其他流动资产 2,571,952.96 13,318,687.04 -10,746,734.08 -80.69% 流动资产合计 410,130,623.99 400,975,456.84 9,155,167.15 2.28% 固定资产 419,255,644.26 460,201,049.37 -40,945,405.11 -8.90% 在建工程 9,521,831.86 11,376,970.63 -1,855,138.77 -16.31% 无形资产 25,087,825.99 23,016,256.55 2,071,569.44 9.00% 开发支出 6,957,594.86 6,511,390.33 446,204.53 6.85% 商誉 99,862,656.30 204,093,223.96 -104,230,567.66 -51.07% 长期待摊费用 2,422,742.49 递延所得税资产 4,137,056.33 1,911,366.26 2,225,690.07 116.44% 其他非流动资产 14,800,000.00 5,763,610.51 9,036,389.49 156.78% 非流动资产合计 582,045,352.09 712,873,867.61 -130,828,515.52 -18.35% 资产总计 992,175,976.08 1,113,849,324.45 -121,673,348.37 -10.92% 2018年末，公司资产总额为99,217.60万元，比上年111,384.93万元减少10.92%，其中：流动资产为41,013.06万元，比上年40,097.55万元增长2.28%，非流动资产为58,204.54万元，比上年71,287.39万元减少18.35%，资产变动的主要原因是： （1）货币资金余额为6,409.35万元，较上年末减少50.38%,主要原因是 归还到期银行贷款所致。 （2）应收票据期末余额为353.33万元，较上年末增加3,698.80%，主要原因是报告期末收到客户背书过来的银行承兑汇票增加所致。 （3）应收利息期末余额为0.00万元，较上年末减少100.00%，主要是报告期末无银行保证金存款所致。 （4）其他应收款期末余额为180.68万元，较上年末增加32.43%，主要是押金、其他保证金增加所致。 （5）存货期末余额为12,965.60万元，较上年末增加20.28%，主要是成品库存增加所致。 （6）其他流动资产期末余额为257.20万元，较上年末减少80.69%，主要原因是银行理财产品和待认证的进口增值税额减少所致。 （7）商誉期末余额为9,986.27万元，较上年末减少51.07%，主要是计提了商誉减值准备所致。 （8）递延所得税资产期末余额为413.71万元，较上年末增加116.44%，主要是资产减值准备、可抵扣的亏损以及政府补助等可抵扣的暂时性差异增加所致。 （9）其他非流动资产期末余额为1,480.00万元，较上年末增加63.49%，主要是预付长期资产购建款增加所致。 2、负债结构 单位：人民币元 项目 2018.12.31 2017.12.31 变动额 变动幅度 短期借款 66,880,999.91 126,020,479.50 -59,139,479.59 -46.93% 应付账款 26,803,161.28 40,809,209.18 -14,006,047.90 -34.32% 预收款项 226,272.57 124,774.36 101,498.21 81.35% 应付职工薪酬 3,652,261.30 5,039,701.01 -1,387,439.71 -27.53% 应交税费 3,370,906.78 1,907,583.13 1,463,323.65 76.71% 应付利息 669,104.75 85,558.23 583,546.52 682.05% 其他应付款 7,063,794.71 2,789,080.27 4,274,714.44 153.27% 一年内到期的非流 2,384,272.80 -2,384,272.80 -100.00% 动负债 其他流动负债 126,281,395.55 140,000,000.00 -13,718,604.45 -9.80% 流动负债合计 234,947,896.85 319,160,658.48 -84,212,761.63 -26.39% 长期借款 0.00 0.00 0.00 递延收益 10,207,489.24 6,900,042.19 3,307,447.05 47.93% 递延所得税负债 3,827,743.28 4,106,783.44 -279,040.16 -6.79% 其他非流动负债 86,853,623.69 100,000,000.00 -13,146,376.31 -13.15% 非流动负债合计 100,888,856.21 111,006,825.63 -10,117,969.42 -9.11% 负债合计 335,836,753.06 430,167,484.11 -94,330,731.05 -21.93% 2018年末，公司负债总额为33,583.68万元，比上年43,016.75万元减少21.93%，负债变动的主要原因是： （1）短期借款期末余额为6,688.10万元，较上年末减少46.93%，主要是归还了到期的银行借款所致。 （2）应付账款期末余额为2,680.32万元,较上年减少43.32%，主要是报告期内应付未付供应商货款减少所致。 （3）预收款项期末余额为22.63万元，较上年末增加81.65%，主要是收到的客户预付货款增加所致。 （4）应付职工薪酬期末余额为365.23万元，较上年末减少27.53%，主要是报告期末应付给职工的工资减少所致。 （5）应交税费期末余额为337.09万元，较上年末增加76.71%，主要是应交增值税、应交企业所得税等增加所致。 （6）应付利息期末余额为66.91万元，较上年末增加682.05%，主要是未到期的流动资金借款应付利息增加所致。 （7）其他应付款期末余额为706.38万元，较上年末增加153.27%，主要是往来款项增加所致。 （8）一年内到期的非流动负债期末余额为0，主要是长期借款到期结清所致。 （9）递延收益期末余额为1,020.75万元，较上年末增加47.93%，主要是本期与资产相关的政府补助增加所致。 （10）递延所得税负债期末余额为382.77万元，较上年末略有减少。 （11）其他非流动负债较上年新增8,685.36万元,较上年末减少13.15%，主要是一年以上的应付股权收购款减少所致。 3、股东权益 单位：人民币元 项目 2018.12.31 2017.12.31 变动额 变动幅度 股本 168,274,200.00 168,274,200.00 0.00 0.00% 资本公积 256,892,458.61 256,892,458.61 0.00 0.00% 盈余公积 27,765,484.49 27,765,484.49 0.00 0.00% 未分配利润 203,407,079.92 230,749,697.24 -27,342,617.32 -11.85% 所有者权益合计 656,339,223.02 683,681,840.34 -27,342,617.32 -4.00% 2018年末股东权益总额为65,633.92万元，比上年末68,368.18万元减少4.00%，股东权益变动的主要原因是：亏损导致未分配利润期末余额减少2,734.26万元所致。 （二）经营成果分析 单位：人民币元 项目 2018年度 2017年度 变动额 变动幅度 营业收入 318,987,012.27 363,278,187.71 -44,291,175.44 -12.19% 营业成本 238,231,404.77 285,907,015.39 -47,675,610.62 -16.68% 利润总额 -23,221,414.68 23,579,126.21 -46,800,540.89 -198.48% 净利润 -22,294,391.32 23,356,931.14 -45,651,322.46 -195.45% 归属于母公司所有者 -22,294,391.32 23,356,931.14 -45,651,322.46 -195.45% 的净利润 期间费用 71,515,285.70 58,888,337.29 12,626,948.41 21.44% 其中：销售费用 10,155,503.16 8,330,086.50 1,825,416.66 21.91% 管理费用 29,872,752.18 22,178,215.86 7,694,536.32 34.69% 研发费用 22,843,089.18 19,424,365.14 3,418,724.04 17.60% 财务费用 8,643,941.18 8,955,669.79 -311,728.61 -3.48% 所得税费用 -927,023.36 222,195.07 -1,149,218.43 -517.21% 1、营业收入及利润 2018年，公司实现营业收入31,898.70万元，比上年减少12.19%，实现利润总额-2,322.14万元，比上年减少198.48%，实现净利润-2,229.44万元，比上年减少195.45%。净利润同比下降的主要原因为报告期计提了10,423.06万元商誉减值准备。 2、期间费用 （1）报告期销售费用1,015.55万元，比上年增加21.91%，主要是营销网络扩大导致人工成本及差旅费用增加所致。 （2）报告期管理费用2,987.28万元，比上年增加34.69%，主国是因为人员工资、社保费以及折旧摊销增加所致。 （3）报告期研发费用2,284.31万元，比上年增加17.60%，主要是研发投入增加所致。 （4）报告期财务费用864.39万元，比上年略有减少。 （三）现金流量分析 单位：人民币元 项目 2018年度 2017年度 变动额 变动幅度 经营活动产生的现 68,080,634.73 106,199,258.97 -38,118,624.24 -35.89% 金流量净额 投资活动产生的现 -55,256,718.41 -82,823,053.88 27,566,335.47 -33.28% 金流量净额 筹资活动产生的现 -22,767,420.23 -24,358,704.03 1,591,283.80 -6.53% 金流量净额 汇率变动对现金及 -1,088,776.60 -3,768,879.44 2,680,102.84 -71.11% 现金等价物的影响 现金及现金等价物 -11,032,280.51 -4,751,378.38 -6,280,902.13 132.19% 净增加额 期末现金及现金等 62,687,982.36 73,720,262.87 -11,032,280.51 -14.97% 价物余额 2018年公司现金及现金等价物净增加额为-1,103.23万元，比上年同期减少628.09万元，减幅为132.19%，主要系经营活动产生的现金流量净额减少所致。 （1）经营活动产生的现金流量净额为6,808.06万元，比上年同期减少35.89%，主要是收回货款的现金流入减少所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额为-5,525.67万元，比上年同期增加33.28%，主要是购买机器设备等长期资产支付的现金减少所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额为-2,276.74万元，比上年同期略有增加。 广东惠伦晶体科技股份有限公司董事会 2019年4月26日