广东猛狮新能源科技股份有限公司 2018年度财务决算报告 一、2018年度公司财务报表的审计情况 （一）广东猛狮新能源科技股份有限公司（以下简称“公司”或“猛狮科技”）2018年度财务报表已经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了广会审字[2019]G19000850016号保留意见的审计报告。会计师的审计意见是，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了猛狮科技2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。 （二）形成保留意见的基础： 1、截止2018年12月31日，猛狮科技2018年度净利润-285,929.55万元，净资产-6,778.62万元。主要由于受公司自身经营、行业波动以及产业政策影响，猛狮科技公司2018年下半年开始发生债务危机，存在大量逾期金融机构借款及融资租赁款，公司部分银行账户、资产被司法冻结，流动资金极为短缺，公司各业务板块运营受到不同程度的影响。猛狮科技已在财务报表附注中披露了可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的主要情况或事项，以及管理层拟采取改善流动性的计划与措施。我们认为，连同财务报表附注所述事项，猛狮科技未能充分披露逾期债务后续还款计划、改善措施落实情况等可能导致对公司持续经营能力存在重大疑虑的事项。 2、截止2018年12月31日，公司单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款79,151.55万元，并已计提坏账准备31,856.82万元，目前我们无法取得适当的审计证据证明该应收账款的可回收性以及应收账款坏账准备计提金额的准确性。 3、猛狮科技持股比例为55%的控股子公司DurionEnergyAG（公司注册地址为瑞士迪丁根）以及持股比例50%的控股子公司WYNNERTECH,S.L.（注册地为西班牙），管理层未能提供2018年度完整的财务资料，我们无法获取充分、适 否正确，进而无法判断该事项对财务报表的影响。 （三）主要财务数据和指标： 2018年 2017年 本年比上年增减 营业收入（万元） 110,020.75 390,498.53 -71.83% 归属于上市公司股东的净利润（万元） -276,852.80 -13,414.51 -1963.83% 归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净 -254,598.89 -19,404.72 -1212.05% 利润（万元） 经营活动产生的现金流量净额（万元） 23,291.97 -135,001.37 117.25% 基本每股收益（元/股） -4.88 -0.24 -1933.33% 稀释每股收益（元/股） -4.88 -0.24 -1933.33% 加权平均净资产收益率 -211.78% -5.01% -206.77% 2018年末 2017年末 本年末比上年末 增减 总资产（万元） 775,596.11 1,103,595.61 -29.72% 归属于上市公司股东的净资产（万元） -7,283.06 269,204.15 -102.71% 二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析 （一）资产负债情况 截止2018年12月31日，公司总资产775,596.11万元，与上年同比降低 29.72%。 本年度流动资产减少293,173.88万元,主要增减项目如下： 1、货币资金2018年末较2017年末减少108,250.12万元，降低83.18%， 主要是报告期内公司归还金融机构融资款所致。 2、应收票据和应收账款2018年末较2017年末分别减少4,768.02万元和 165,496.02万元，分别降低了72.61%和49.77%，主要是报告期内公司应收账款 回流且营业收入下降，以及对部分客户情况不太理想或账龄较长的应收账款计提 3、预付款项2018年末较2017年末减少9,346.74万元，降低52.83%，主要是报告期内公司资金紧张，经营规模缩小，预付采购商品及原材料款项相应减少。 4、一年内到期的非流动资产2018年末较2017年末减少929.75万元,降低49.26%，主要是一年内到期的融资保证金减少所致。 5、其他流动资产2018年末较2017年末增加6,326.54万元，增长30.30%，主要是报告期内公司待抵扣增值税增加所致。 本年度非流动资产减少34,825.62万元,主要增减项目如下： 1、长期应收款2018年末较2017年末减少8,334.12万元，降低34.63%，主要为公司新能源车辆销售业务结合实际给予客户较长的信用期所致。 2、长期股权投资2018年末较2017年末减少2,857.76万元，降低40.50%，主要为报告期内公司处置了对张家口博德玉龙电力投资所致。 3、在建工程2018年末较2017年末增加49,385.15万元，增长74.12%，主要是报告期内公司子公司湖北猛狮新能源高端铝壳锂电池项目投入所致。 4、开发支出2018年末较2017年末减少5,028.33万元，降低53.20%，主要是公司削减新能源汽车板块，停止了原新能源汽车相关技术开发项目不再投入，已资本化的研发支出转入费用所致。 5、商誉2018年末较2017年末减少48,963.23万元，降低67.38%，主要为根据年末商誉减值测试结果计提相应减值准备所致。 6、长期待摊费用2018年末较2017年末减少4,058.80万元，降低50.40%，主要是公司需在收益期摊销的装修费用及模具费用等摊销所致。 7、递延所得税资产2018年末较2017年末减少7,741.36万元，降低74.41%，主要是资金紧张未能增加营业收入以扭亏，亏损子公司未来是否有足够盈利难以预测，冲回可抵扣亏损对应的递延所得税资产所致。 8、其他非流动资产2018年末较2017年末减少7,287.99万元，降低46.48%， 本年度公司负债减少43,353.22万元,主要增减项目如下： 1、短期借款2018年末较2017年末减少83,657.27万元，降低31.11%，主要是公司受银行抽贷影响归还的融资未能放出所致。 2、应付票据2018年末较2017年末减少75,209.80万元，降低91.72%，主要是公司受金融机构抽贷影响，原通过票据贴现的融资到期归还未能新增开具所致。 3、应付职工薪酬2018年末较2017年末增加3,847.91万元，增长105.88%，是公司资金紧张，应付员工薪酬奖金延缓支付所致。 4、应交税费2018年末较2017年末减少8,432.14万元，降低50.91%，主要是公司业务规模缩小，期末应交的增值税和企业所得税均大幅减少所致。 5、应付利息2018年末较2017年末增加11,896.47万元，增长684.80%，是公司资金紧张未能支付部分融资机构应计提的利息增加。 6、其他应付款2018年末较2017年末增加75,721.25万元，增长308.62%，是公司受金融机构抽贷影响，控股股东提供资金支持以应对所致。 7、一年内到期的非流动负债2018年末较2017年末增加56,880.84万元，增长39.91%，是公司一年内到期的长期借款及长期应付款增加所致。 8、其他流动负债2018年末较2017年末减少141.09万元，降低33.64%，是公司原待转销项税转出所致。 9、长期借款2018年末较2017年末减少40,886.57万元，降低77.35%，主要是部分长期借款根据到期日情况转入一年内到期的非流动负债科目所致。 10、专项应付款2018年末较2017年末增加102.72万元，增长256.80%，主要是公司收到的政府高层次人才补贴根据相关规定计入专项应付款所致。 11、预计负债2018年末较2017年末增加11,144.00万元，增长140,259.09%，主要是公司计提未决融资诉讼，预计融资违约金，产品质量保证金等增加。 要是公司递延收益按规定摊销所致。 13、其他非流动负债2018年末较2017年末减少2,351.13万元,降低90.14%，主要为公司子公司郑州达喀尔“海易出行”项目业务逐步到期所致。 （二）股东权益情况 单位：万元 项目 2018年末 2017年末 股本 56,737.44 56,737.44 资本公积 200,785.99 200,785.99 其他综合收益 379.07 -40.50 盈余公积 1,958.16 1,958.16 未分配利润 -267,143.72 9,763.06 归属上市公司股东的权益 -7,283.06 269,204.15 （三）经营情况 报告期内，公司共实现营业收入11.00亿元，同比下降71.83%。海外业务实现营业收入23,349.65万元，同比下降54.58%；国内业务实现营业收入86,671.10万元，同比下降73.73%。归属于上市公司股东的净利润-276,852.80万元，同比下降1,963.83%。截至2018年末，公司总资产775,596.11万元，与上年同比降低29.72%；归属于上市公司股东的净资产-7,283.06万元，同比下降102.71%。 利润表其他科目的主要变化情况如下： 1、2018年税金及附加比2017年减少1,395.77万元，同比下降41.54%，主要报告期内公司营业规模缩小，相应的税金及附加也减少所致。 2、2018年销售费用比2017年增加5,163.09万元，同比上升35.92%，主要报告期内公司对售出产品和车辆的售后服务费增加所致。 3、2018年管理费用比2017年增加13,551.25万元，同比上升40.30%，主 人员费用等支出计入管理费用；公司重点打造高端锂电池生产基地，在2017年-2018年陆续引进各方面管理、技术及生产人员，工资薪金支出大幅增加；因公司各子公司固定资产转固及闲置固定资产折旧计入管理费用的金额大幅增加所致。 4、2018年研发费用比2017年增加13,429.31万元，同比上升227.06%，主要是在报告期内公司决定中止整车生产业务，解散原新能源车辆事业部，原资本化的新能源汽车研发项目由于停止投入而转入费用，以及公司在电池研发方面的投入增加所致。 5、2018年财务费用比2017年增加8,074.97万元，同比上升29.54%，主要是2018年度平均融资负债金额比上年度增加，财务费用也随之增加所致。 6、2018年计提的资产减值损失比2017年增加103,637.26万元，同比上升624.21%，主要是公司根据年末商誉减值测试情况对商誉计提了大额减值准备，以及公司及各子公司根据当前经济形势下的应收款客户的实际情况，从谨慎性角度考虑，对超出信用期的应收款计提特殊坏账准备所致。 7、2018年投资收益为-687.81万元比2017年减少1669.01万元，同比减亏70.82%，主要是2018年内公司处置了对博德玉龙的投资而取得投资收益所致。 8、2018年资产处置收益为-5,576.95万元，主要是在报告期内公司决定中止整车生产业务，子公司台州台鹰处置资产形成的亏损所致。 9、2018年其他收益比2017年增加3,627.61万元，同比上升338.24%，主要是年内收到的政府补贴改在本科目核算所致。 10、2018年营业外收入比2017年减少6,179.71万元，同比下降92.95%，主要是本年度收到的政府补贴改在其他收益科目核算所致。 11、2018年营业外支出比2017年增加21,498.55万元，同比上升2,074.46%，主要是计提融资债务违约而产生的违约金等所致。 12、2018年所得税费用比2017年增加7,364.66万元，同比上升1,321.83%，主要是因对亏损公司的未来几年盈利是否能在税务有效期内弥补近年亏损存在 综合上述因素的影响，2018年公司年度归属于上市公司股东的净利润-276,852.80万元。 （四）现金流量分析 1、经营活动产生的现金流量净额：2018年度公司经营活动产生的现金流量净额由2017年度净流出135,001.37万元大幅变动至净流入23,291.97万元，流入大幅增加了117.25%，其变化主要是公司报告期内业务量大幅下降，原材料与商品的备货量大幅减少以及前期业务回款所致。 2、投资活动产生的现金流量净额：2018年度公司投资活动产生的现金流量净额由2017年的净流出109,897.78万元大幅减少至净流出56,720.18万元，净流出降低了48.39%，其变化主要是由于受资金紧张影响，公司放缓了子公司特别是两个锂电池生产基地建设的固定资产投资速度所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额：2018年度公司筹资活动产生的现金流量净额由2017年的净流入284,237.15万元大幅变动为净流出46,090.24万元，流出大幅增加了116.22%，其变化主要是由于2018年内金融机构断贷抽贷，公司归还融资所致。 （五）主要财务指标 项目 2018年 2017年 2016年 资产负债率 100.87% 74.82% 72.62% 流动比率（倍） 0.48 0.89 1.12 速动比率（倍) 0.36 0.76 0.94 应收账款周转率 0.44 1.71 3.03 存货周转率 1.41 4.56 4.89 基本每股收益（元） -4.88 -0.24 0.01 加权平均净资产收益率（%） -211.78% 6.54% 0.38% 广东猛狮新能源科技股份有限公司 董事会 二�一九年四月二十九日