藏格控股股份有限公司2018年度财务决算报告 藏格控股股份有限公司（以下简称“公司”或“藏格控股”）聘请瑞华会计师事 务所（特殊普通合伙）（以下简称“瑞华”）为本公司2018年度财务报告审计机构， 瑞华为公司2018年度财务报告出具了保留意见的审计报告。 一、2018年度公司财务决算报告的情况说明 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》 和其他各项具体会计准则及《公司财务管理制度》等的规定，进行确认和计量，在此 基础上编制财务决算方案。本方案真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 二、主要财务数据及财务指标 单位：元 项目 2018年 2017年 本年比上年末增 减（%） 营业收入（元） 3,274,471,929.35 3,173,178,484.72 3.19% 营业成本（元） 848,454,313.75 855,112,948.00 -0.78% 投资收益（元） 11,430,000.00 11,438,613.00 -0.08% 营业利润（元） 1,611,895,019.00 1,449,675,858.38 11.19% 利润总额（元） 1,596,857,178.40 1,442,703,311.28 10.69% 归属于母公司的净利润（元）1,299,161,849.82 1,214,377,081.63 6.98% 加权平均净资产收益率（%） 18.12% 19.44% -6.79% 项目 2018年末 2017年末 本年比上年末增 减（%） 期末总股本（股） 1,993,779,522.00 1,993,779,522.00 0.00% 资产总额（元） 9,704,086,066.08 7,744,622,344.49 25.30% 负债总额（元） 1,863,886,561.96 1,209,767,645.51 54.07% 资产负债率（%） 19.12% 15.62% 22.97% 1、营业收入：2018年度营业收入比上年增加3.19%。原因为：子公司藏格钾肥 价格上涨，及贸易收入同比增加37,354.95万元所致。 2、营业成本：2018年度营业成本比上年减少0.78%。比上年度减少653.98万元， 原因为：钾肥销售数量比上年同期增加减少38万吨，成本随之减少所致。 3、投资收益：2018年度投资收益比上年减少0.08%。较去年同期变化不大。 4、营业利润：2018年度营业利润比上年增长11.19%。主要原因为：孙公司贸易 公司利润增加37,354.95万元,导致增加了营业利润。 5、利润总额：2018年度利润总额为161,189.50万元，比上年144,270.33万元 增加10.69%，增加额为16,919.17万元。原因为：孙公司贸易公司利润,导致增加了 利润总额。 6、期末总股本：2018年末总股本比上年未发生变化。 7、资产总额：2018年末资产总额比上年增长25.30%，增加金额为195,946.37 万元。主要原因为：本年度在建工程增加113,937.28万元、持有至到期投资增加 139,436.23，货币资金减少等原因。 8、负债总额：2018年末负债总额比上年增加54.07%，增加金额为65,411.89 万元。主要原因为：子公司藏格钾肥短期借款增加23,000万元，应付账款增加 60,161.41万元，子公司藏格钾肥归还长期借款13,808万元。 三、财务状况、主要费用和现金流量情况分析 （一）资产构成分析 单位：元 2018年末 2017年末 项目 金额 占总资产 金额 占总资产 增减（%） 比例（%） 比例（%） 货币资金 60,344,990.76 0.62% 836,169,785.76 10.78% -92.78% 应收账款 1,348,087,139.52 13.86% 682,731,648.49 8.80% 97.45% 存货 406,381,592.29 4.18% 398,857,372.91 5.14% 1.89% 可供出售金融资产 203,766,582.00 2.09% 203,484,611.00 2.62% 0.14% 投资性房地产 7,398,446.43 0.08% 8,071,170.87 0.10% -8.33% 固定资产 3,161,427,036.61 32.50% 3,269,411,819.09 42.16% -3.30% 在建工程 1,313,816,739.43 13.51% 167,548,094.60 2.16% 684.14% 1、货币资金：2018年末货币资金比上年减少92.78%，减少额为77,582.47万元。 主要原因为：本期公司增加理财产品投资以及一期碳酸锂工程投资所致。 2、应收账款：2018年末应收账款比上年增加97.45%，增加额为66,535.54万元。原因为：受下游复合肥市场影响，年末钾肥销售回款减少所致。 3、存货：2018年末存货比上年增加1.89%，增加金额752.42万元。原因为：原材料及光卤石、在产品库存增加。 4、可供出售金融资产：2018年末可供出售金融资产比上年增加0.14%，增加金额28.19万元。原因为：分红增加投资所致。 5、投资性房地产：2018年末投资性房地产比上年减少0.10%，减少金额67.27万元。原因为：计提了房产折旧。 6、固定资产：2018年末固定资产比上年减少3.30%，减少金额为10,798.47万元。原因为：计提固定资产折旧所致。 7、在建工程：2018年末在建工程比上年增加684.14%，增加金额114,626.86万元。原因为：孙公司藏格锂业2万吨/年碳酸锂项目一期一万吨装置在建所致。 （二）负债构成情况分析 单位：元 2018年末 2017年末 项目 金额 占总资产 金额 占总资产 增减（%） 比例（%） 比例（%） 短期借款 530,000,000.00 5.45% 300,000,000.00 3.87% 76.67% 长期借款 0.00 0.00% 20,000,000.00 0.26% -100.00% 应付账款 852,936,431.32 8.77% 251,322,277.45 3.25% 239.38% 预收账款 29,402,632.32 0.30% 64,323,695.13 0.83% -54.29% 应付职工 21,629,507.89 0.22% 17,544,870.01 0.23% 23.28% 薪酬 应缴税费 354,327,509.83 3.64% 338,342,658.06 4.37% 4.72% 1、短期借款：2018年末短期借款比上年增加76.67%，增加金额23,000.00万元。原因为：公司新增银行短期借款所致。 2、长期借款：2018年末长期借款比上年减少100%，减少金额2,000.00万元。原因为：到期长期借款调整至一年内到期的非流动负债所致。 3、应付账款：2018年末应付账款比上年增加239.38%，增加金额60,161.41万元。原因为：子公司藏格钾肥供应商货款及孙公司藏格锂业工程款增加所致。 4、预收账款：2018年末预收账款比上年减少54.29%，减少金额3,492.10万元。原因为：客户销售合同正常履行，预付款减少。 5、应付职工薪酬：2018年末应付职工薪酬比上年增加23.28%，增加金额408.46万元。原因为：本年度计提工资所致。 6、应缴税费：2018年末应缴税费比上年增加4.72%，增加金额1,598.48万元。原因为：本年度贸易公司利润增加，税款增加所致。 （三）主要费用情况 单位：元 项目 2018年 2017年 同比增减（%） 销售费用 466,161,504.55 500,774,680.24 -6.91% 管理费用 62,860,742.17 62,076,383.14 1.26% 财务费用 36,917,244.01 48,838,673.76 -24.41% 所得税 297,695,328.58 225,757,181.22 31.87% 1、销售费用：2018年度销售费用比上年同期减少6.91%，减少金额3,461.31万元主要原因为：销售量减少38万吨，铁路运输量较2017年减少，减少了铁路运费及装卸等费用所致。 2、管理费用：2018年度管理费用比上年增加1.26%,增加金额78.43万元，主要原因为：2018年中旬公司其中资产重组计划聘用外部机构，中介机构服务费交上年同期增加309.5万元，业务招待费增加116.52万元，子公司碳酸锂人员增加，职工薪酬增加139.84万元，办公费增加91.62万元，另外无形资产摊销额减少410.49万元，汽车耗费减少111.70万元，差旅费减少86.49万元。 3、财务费用：2018年度财务费用比上年下降24.41%，减少金额1,192.14万元。主要原因为：归还了长期借款所致，本金减少，借款利息随之减少。 4、所得税：2018年末所得税比上年增加31.87%，增加金额7,193.81万元。原因为：2018年度贸易公司利润总额增加所致。 （四）现金流量变化情况 单位：元 项目 2018年 2017年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 3,270,605,291.12 2,219,035,626.71 47.39% 经营活动现金流出小计 66,151,482.442,285,495,491.36 -97.11% 经营活动产生的现金流 3,270,605,291.12 -66,459,864.65 5021.17% 量净额 投资活动现金流入小计 11,447,500.00 12,503,413.00 -8.44% 投资活动现金流出小计 2,086,200,267.08 196,938,852.55 959.31% 投资活动产生的现金流 -2,074,752,767.08 -184,435,439.55 -1024.92% 量净额 筹资活动现金流入小计 536,013,800.00 445,578,850.00 20.30% 筹资活动现金流出小计 506,239,080.30 920,684,356.81 -45.01% 筹资活动产生的现金流 29,774,719.70 -475,105,506.81 106.27% 量净额 现金及现金等价物净增 -769,824,795.00 -726,000,811.01 -6.04% 加额 1、经营活动现金流入小计变动说明：2018年度贸易业务收入增加，收取的货款增加，经营活动现金流入随之增加。 2、经营活动现金流出小计变动说明：2018年度经营活动现金流出减少，子公司支付货款减少，经营活动现金流出随之减少。 3、投资活动现金流入小计变动说明：2017年收回农信社投资，投资收益减少，投资活动现金流入较上年减少。 4、投资活动现金流出小计变动说明:2018年度投资活动现金流出增加主要原因为贸易公司购买理财产品所致。 5、筹资活动现金流入小计变动说明：2018年度公司银行借款增加所致。 6、筹资活动现金流出小计变动说明：2018年度公司偿还银行借款、支付借款利息及2017年度分配股利所致。