易点天下网络科技股份有限公司 第四届董事会第十三次会议决议公告

　　证券代码：301171    证券简称：易点天下     公告编号：2023-073

　　易点天下网络科技股份有限公司

　　第四届董事会第十三次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、董事会会议召开情况

　　易点天下网络科技股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第十三次会议的通知于2023年10月17日以书面和电子邮件等方式发出，并于2023年10月27日在公司会议室以现场与通讯相结合的方式召开。本次会议应出席董事9人，实际出席董事9人，本次会议由董事长邹小武先生主持，公司监事会成员和高级管理人员列席了会议。会议召开符合法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定。

　　二、董事会会议审议情况

　　1、审议通过《2023年第三季度报告》

　　经审核，董事会认为：公司《2023年第三季度报告》的编制符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定，报告内容真实、准确、完整地反映了公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　本议案已经董事会审计委员会审议通过并由其发表了同意的核查意见。

　　具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2023年第三季度报告》（公告编号：2023-072）。

　　表决结果：9票同意、0票反对、0票弃权。

　　2、审议通过《关于2023年前三季度计提资产减值准备的议案》

　　公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，是根据相关资产的实际情况进行减值测试后基于谨慎性原则而做出的，计提资产减值准备依据充分，客观公允地反映了公司截至2023年9月30日的财务状况、资产价值及经营成果，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况，同意公司根据《企业会计准则》等相关规定计提资产减值准备事项。

　　本议案已经董事会审计委员会审议通过并由其发表了同意的核查意见，公司独立董事对此事项发表了同意的独立意见。

　　具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于2023年前三季度计提资产减值准备的公告》（公告编号：2023-075）。

　　表决结果：9票同意、0票反对、0票弃权。

　　三、备查文件

　　1、《公司第四届董事会第十三次会议决议》；

　　2、《公司董事会审计委员会会议决议》；

　　3、《公司独立董事关于第四届董事会第十三次会议相关事项的独立意见》。

　　特此公告。

　　易点天下网络科技股份有限公司

　　董事会

　　2023年10月30日

　　证券代码：301171    证券简称：易点天下    公告编号：2023-074

　　易点天下网络科技股份有限公司

　　第四届监事会第十三次会议决议公告

　　本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、监事会会议召开情况

　　易点天下网络科技股份有限公司（以下简称“公司”）第四届监事会第十三次会议的通知于2023年10月17日以书面和电子邮件等方式发出，并于2023年10月27日在公司会议室以现场方式召开。本次会议应出席监事3人，实际出席监事3人，本次会议由监事会主席李文珠主持，公司高级管理人员列席了会议。会议召开符合法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定。

　　二、监事会会议审议情况

　　1、审议通过《2023年第三季度报告》

　　经审核，监事会认为：公司《2023年第三季度报告》的编制符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定，报告内容真实、准确、完整地反映了公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2023年第三季度报告》（公告编号：2023-072）。

　　表决结果：3票同意、0票反对、0票弃权。

　　2、审议通过《关于2023年前三季度计提资产减值准备的议案》

　　经审核，监事会认为：公司计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况，本次计提资产减值准备后能公允地反映公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性，本次计提资产减值准备事项决策程序合法合规，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。同意公司本次计提资产减值准备。

　　具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于2023年前三季度计提资产减值准备的公告》（公告编号：2023-075）。

　　表决结果：3票同意、0票反对、0票弃权。

　　三、备查文件

　　1、《公司第四届监事会第十三次会议决议》。

　　特此公告。

　　易点天下网络科技股份有限公司

　　监事会

　　2023年10月30日

　　证券代码：301171    证券简称：易点天下    公告编号：2023-075

　　易点天下网络科技股份有限公司

　　关于2023年前三季度计提资产减值准备

　　的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　易点天下网络科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年10月27日召开了第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第十三次会议，审议通过了《关于2023年前三季度计提资产减值准备的议案》。现将具体情况公告如下：

　　一、本次计提资产减值准备的情况概述

　　根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号一一创业板上市公司规范运作》《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，基于谨慎性原则，公司对合并报表范围内截至2023年9月30日的各类资产进行了全面检查和减值测试，对存在减值迹象的资产计提了减值准备。

　　公司2023年前三季度计提减值损失合计人民币43,469,561.72元。其中信用减值损失人民币43,357,364.34元，资产减值损失人民币112,197.38元。具体情况如下：

　　■

　　二、本次计提减值准备的确认标准及计提方法

　　以摊余成本计量的金融资产：

　　公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值会计处理并确认损失准备。

　　预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

　　在计量预期信用损失时，公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

　　整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

　　未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)，可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

　　对于应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

　　除应收账款外，公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

　　一该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或

　　一该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

　　具有较低的信用风险：

　　如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

　　信用风险显著增加：

　　公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

　　在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。公司考虑的信息包括：

　　一债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

　　一已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

　　一已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

　　一现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响。

　　根据金融工具的性质，公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

　　如果逾期超过30日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

　　公司认为金融资产在下列情况发生违约：

　　一借款人不大可能全额支付其对公司的欠款，该评估不考虑公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或

　　一金融资产逾期超过90天。

　　已发生信用减值的金融资产：

　　公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

　　一发行方或债务人发生重大财务困难；

　　一债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

　　一公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

　　一债务人很可能破产或进行其他财务重组；

　　一发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

　　三、本次计提资产减值准备对公司的影响

　　公司2023年前三季度计提信用减值损失及资产减值损失共计人民币43,469,561.72元，计入公司2023年1-9月损益，相应减少公司2023年1-9月利润总额人民币43,469,561.72元。公司本次计提资产减值准备遵守并符合会计准则和相关政策法规等相关规定，符合谨慎性原则，符合公司实际情况，相应会计处理已在公司2023年第三季度报告中反映及披露。以上数据未经审计，最终以会计师事务所年度审计确认金额为准。

　　四、董事会意见

　　公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，是根据相关资产的实际情况进行减值测试后基于谨慎性原则而做出的，计提资产减值准备依据充分，客观公允地反映了公司截至2023年9月30日的财务状况、资产价值及经营成果，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况，公司董事会同意公司根据《企业会计准则》等相关规定计提资产减值准备事项。

　　五、独立董事意见

　　公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》等相关规定，能够客观公允反映公司截至2023年9月30日的财务状况、资产价值及经营情况，不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情况。全体独立董事一致同意公司基于谨慎性原则并遵照《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，开展本次计提资产减值准备。

　　六、监事会意见

　　经审核，监事会认为：公司计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况，本次计提资产减值准备后能公允地反映公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性，本次计提资产减值准备事项决策程序合法合规，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。监事会同意公司本次计提资产减值准备。

　　七、备查文件

　　1、《公司第四届董事会第十三次会议决议》；

　　2、《公司第四届监事会第十三次会议决议》；

　　3、《公司独立董事关于第四届董事会第十三次会议相关事项的独立意见》。

　　特此公告。

　　易点天下网络科技股份有限公司

　　董事会

　　2023年10月30日

来源：中国证券报·中证网 作者：