西安蓝晓科技新材料股份有限公司 2016年度内部控制自我评价报告 西安蓝晓科技新材料股份有限公司全体股东： 西安蓝晓科技新材料股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关法律法规和公司规章制度的要求，本着客观、审慎的原则，对公司内部控制的建立健全及其执行的效果和效率进行了认真评估，并对2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一、公司基本情况 西安蓝晓科技新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系西安蓝晓科技有限公司（以下简称蓝晓科技公司），由自然人高月静、田晓军、关利敏和苏碧梧发起设立，于2001年4月5日在西安市工商行政管理局登记注册。公司现持有统一社会信用代码为91610131726285914J的营业执照。公司现有注册资本8,095.75万元，折8,095.75万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股47,997,500股；无限售条件的流通股份A股32,960,000股。公司股票已于2015年7月2日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属树脂制造行业。主要经营活动为吸附及离子交换树脂、交换分离系统装置的研发、制造和销售。主要产品为吸附及离子交换树脂和吸附、交换分离系统装置。 二、公司建立财务报告内部控制制度的目标和遵循的原则 (一) 公司财务报告内部控制制度的目标 1. 规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。 2. 堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公 司资产的安全、完整。 3. 确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 (二) 公司财务报告内部控制制度建立遵循的基本原则 1. 财务报告内部控制符合国家有关法律法规和深圳证券交易所《创业板上 市公司规范运作指引》等相关规定的要求和公司的实际情况。 2. 财务报告内部控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都 不得拥有超越财务报告内部控制的权力。 3. 财务报告内部控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗 位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 4. 财务报告内部控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置 及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。 5. 财务报告内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控 制效果。 6. 财务报告内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要 求的提高，不断修订和完善。 三、公司财务报告内部控制制度的有关情况 公司于2016年12月31日财务报告内部控制制度设置和执行情况如下： (一) 公司的内部控制要素 1. 控制环境 (1) 对诚信和道德价值观念的沟通与落实 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工手册》等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。 (2) 对胜任能力的重视 公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。全公司目前共有 359 名员工，其中博士 3人，硕士研究生23人，本科生139人，大专生52人。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工都能胜任目前所处的工作岗位。 (3) 治理层的参与程序 治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。 (4) 管理层的理念和经营风格 公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董事会、审计委员会或类似机构对其实施有效地监督。管理层对内部控制包括信息技术控制、信息管理人员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违规事件报告都及时作出了适当处理。本公司秉承“科技、品质、诚信、服务、效率”的经营理论，“创新、务实和前瞻”的经营风格，诚实守信、合法经营。 (5) 组织结构 公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互制衡机制。同时，切实做到与公司的控股股东“五独立”。 公司已指定专门的人员具体负责内部的稽核，保证相关会计控制制度的贯彻实施。 (6) 职权与责任的分配 公司采用向个人或小组分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合会计准则的相关要求。 (7) 人力资源政策与实务 公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。 2. 风险评估过程 公司制定了“国际一流的树脂制造商；带动国内树脂行业向更高科技含量、有序竞争、清洁生产方向良性发展”的长远整体目标，并辅以具体策略和业务流程层面的计划将企业经营目标明确地传达到每一位员工。公司建立了有效的风险评估过程，并建立了有效的风险评估过程，以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。 3. 信息系统与沟通 公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系统，信息系统人员（包括财务人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。 公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。 4. 控制活动 公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润、其他财务和经营业绩有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。财务部门建立了适当的保护措施较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。 为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。 (1) 交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容， 单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。 (2) 责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相 分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。 (3) 凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能 及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等），并且将记录同相应的分录独立比较。 (4) 资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接 触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。 (5) 独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证 和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。 (6) 公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发 与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。 5. 对控制的监督 公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。 (二) 公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题 本公司已对财务报告内部控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主要财务报告内部控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下： 1. 公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办 理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司已按国务院《现金管理暂行条例》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。 同时公司为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《西安蓝晓科技新材料股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》）。根据《管理办法》，公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构平安证券股份有限公司于2015年7月22日与中国民生银行股份有限公司西安分行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。 公司没有影响货币资金安全的重大不适当之处。 2. 公司已形成了筹资业务的管理制度，能较合理地确定筹资规模和筹资结 构，选择恰当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司筹措的资金没有严重背离原计划使用的情况。 3. 公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。明确了存 货的请购、审批、采购、验收程序。应付账款和预付账款的支付必须在相关手续齐备后才能办理。权限上，在公司本部的授权范围内，下属企业可自主对外办理采购与付款业务。公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。 4. 公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、 领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。但实物资产盘点资料保存和及时性方面有待加强。 5. 公司已建立了成本费用控制系统，能做好成本费用管理的各项基础工作， 明确了费用的开支标准。公司在实际运作中也能严格按照标准进行，但尚未形成全面的预算体系。 6. 公司已制定了比较可行的销售政策，已对定价原则、信用标准和条件、 收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。 公司建立了应收账款清收专项工作小组，实行催款回笼责任制，将收款责任落实到销售部门及业务员个人。但账款的回收力度，尤其是对账龄较长的货款催收力度仍有待加强。 7. 公司已建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序。固定资 产实行“统一管理、统一调度、分级使用、分级核算”的办法。对工程项目的预算、决算、工程质量监督等环节的管理较强。固定资产及工程项目的款项必须在相关资产已经落实，手续齐备下才能支付。工程项目中不存在造价管理失控和重大舞弊行为，但其预算管理仍有待加强。对于施工周期较长的大型工程项目，资产产权办理还不够及时。 8. 为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，实行重 大投资决策的责任制度，相应对外投资的权限集中于公司本部（采用不同的投资额分别由公司不同层次的权力机构决策的机制），各分公司一律不得擅自对外投资。对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节的管理较强。公司没有严重偏离公司投资政策和程序的行为。 9. 公司能够较严格地控制担保行为，建立了担保决策程序和责任制度，对 担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容已作了明确规定，对担保合同订立的管理较为严格，能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。 四、公司准备采取的措施 公司现有财务报告内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。对于目前公司在财务报告内部控制方面存在的问题，公司拟采取下列措施加以改进提高： (一) 加强内部审计工作的开展，充实专业的内部审计人员，充分发挥内部 审计部门的职能；加强其对公司内部控制制度执行情况的监督力度，对监督检查中发现的内部控制缺陷，及时督促相关部门整改，规范公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展。 (二) 加强实物管理业务考核，规范盘点程序的执行，妥善保管盘点记录， 加强存货类科目的账实核对工作，进一步明确相关记录的处理程序，完善岗位责任制，以使存放于仓库的数量变动能够及时地、准确地反映到会计核算系统中。 (三) 健全全面预算体系，加强工程项目的预算管理，加大监控与考核力度， 提升战略管理能力。 (四) 进一步加强销售业务管理，健全逾期应收账款催收制度。加强应收账 款，尤其是长账龄应收账款的回收力度，降低应收账款的坏账风险，提高资金的使用效率。 (五) 加强公司存货模块信息建设，以满足公司快速成长对存货日常管理和 核算的要求。 (六) 进一步优化公司内部控制结构，考虑公司可能碰到的情况，及时修订、 补充、完善内部控制制度、部门工作职责及岗位责任制，使相关内部控制程序更加系统化、制度化。 (七) 加大力度开展相关人员的培训工作，学习相关法律法规制度准则，及 时更新知识，不断提高员工相应的工作胜任能力。 (八) 进一步优化公司募集资金的管理，加快募集资金建设项目的实施进度， 尽快发挥项目效益。 综上，公司认为，根据深圳证券交易所《创业板上市公司规范运作指引》及相关规定，本公司财务报告内部控制于2016年12月31日在所有重大方面是有效的。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 董事会 二�一七年二月二十四日