公司代码：600644 公司简称：乐山电力 乐山电力股份有限公司 2016年度内部控制评价报告 乐山电力股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 2. 财务报告内部控制评价结论 √有效□无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是√否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 □适用√不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 √是□否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是□否 三. 内部控制评价工作情况 (一). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、峨眉山公司、夹江公司、五通桥公司、犍电公司、自 来水公司、燃气公司、花溪公司。 2. 纳入评价范围的单位占比： 指标 占比（%） 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 85.77 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 98.15 3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司在对内部控制开展自我评价时兼顾公司的主要业务及重要分、子公司，具体在进行项目规划时重点考虑公司及犍电公司发、供电相关业务循环；自来水公司供水及管网安装业务循环；天然气公司供气及管网安装业务循环；同时对公司本部的投融资业务循环与财务报表循环开展了评价工作。 4. 重点关注的高风险领域主要包括： 公司整体层面的内部控制，安全生产管理流程、在建工程管理流程、财务报表的编制流程等方面。 5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在重大遗漏 □是√否 6. 是否存在法定豁免 □是√否 7. 其他说明事项 无 (二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制制度》等规范性文件的要求，组织开展内部控制评价工作。 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 √是□否 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，相较以前年度调整如下：重大缺陷从利润总额的10%调整到8%。 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 利润总额 预计影响超过利润总额的 预计影响数大于利润总额的 预计影响数小于利润总额 8% 3%，但不超过利润总额的8%的3% 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 缺陷性质 定性标准 重大缺陷 以下任一情况可视为重大缺陷的判断标准： (1)识别出高级管理层中的任何程度的舞弊行为； (2)对已公布的财务报告进行更正； (3)注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发 现该错报； (4)公司审计委员会和内部审计部对内部控制的监督无效。 重要缺陷 以下任一情况可视为重要缺陷的判断标准： (1)沟通后的重要缺陷没有在合理的期间得到的纠正； (2)控制环境无效； (3)公司内部审计职能无效； (4)对于是否根据一般公认会计原则对会计政策进行选择和应用的控制无效； (5)反舞弊程序和控制无效； (6)对于期末财务报告过程的控制无效。 一般缺陷 除上述以外，公司内部控制运行过程中出现的其他偏差。 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 利润总额 预计影响超过利润总额的 预计影响数大于利润总额的 预计影响数小于利润总额 8% 3%，但不超过利润总额的8%的3% 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 缺陷性质 定性标准 重大缺陷 以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：（1）公司决策程序不科 学，如决策失误，导致公司未能达到预期目标；（2）违犯国家法律、法规，如产品 质量不合格；（3）管理人员或关键技术人员纷纷流失；（4）媒体负面新闻频现；（5） 内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；（6）重要业务缺乏制度控 制或制度系统性失效。 重要缺陷 （1）公司因管理失误发生依据上述定量标准认定的重要财产损失，控制活动未能 防范该失误；（2）财产损失虽然未达到和超过该重要性水平，但从性质看，仍应引 起董事会和经营层重视。 一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他非财务报告内部控制缺陷，应当认定为一般缺陷。 说明： 无。 (三). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是√否 1.2. 重要缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 □是√否 1.3. 一般缺陷 报告期内，存在5个财务报告内部控制一般缺陷，公司已明确责任部门和整改要求，将跟踪检查整 改情况。一般缺陷对内部控制目标不构成实质性影响。 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷 □是√否 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷 □是√否 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是√否 2.2. 重要缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 □是√否 2.3. 一般缺陷 无。 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷 □是√否 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷 □是√否 四. 其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 √适用□不适用 截至报告披露日，公司已完成会计师事务所对下属公司内控审计出的5个财务报告内部控制一般缺 陷的整改。对员工离职存在的问题，整改包括建立辞职申请、工作交接、解除劳动合同报批规定以及员工辞职、审批流程。对下属公司工程结算不及时，结算进度与工程完工进度存在差异，导致财务报表不能够准确，以及工程完工后，剩余工程物资及拆除的废旧物资，未及时退库和妥善处理的问题，属于下属公司执行公司工程建设物质管理制度、公司基建技改工程管理制度存在的执行力问题，整改要求下属公司必须严格执行公司有关制度规定。 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 √适用□不适用 2016 年，公司按照提质增效、提升管理的要求，全面落实内部控制的各项要求，并根据实施的效 果和环境的变化持续改进，共新建内控制度57个、修改完善内控制度41个，内部控制与风险管理工作 取得较好成效。2017年，公司将按照“管理提升年”要求，深化内控制度建设，开展内部控制制度建 立健全活动，完善公司内控制度和手册，规范内控制度的执行，强化内部控制的监督检查，提升内控管理水平，有效防范各类风险，促进公司健康、可持续发展。 3. 其他重大事项说明 □适用√不适用 董事长（已经董事会授权）：廖政权 乐山电力股份有限公司 2017年2月28日