中节能万润股份有限公司 2016年度内部控制评价报告 中节能万润股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合中节能万润股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：中节能万润股份有限公司，全资子公司烟台九目化学制品有限公司、烟台海川化学制品有限公司、烟台万润药业有限公司、上海誉润贸易有限公司、万润美国有限责任公司、MP生物医疗有限责任公司，控股子公司江苏三月光电科技有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:安全生产许可证范围内的危险化学品生产、专项化学用品（不含危险品）、医药中间体、液晶材料、光电化学品、生命科学和体外诊断产品等的研发、生产和销售。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及内部控制管理手册组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：1.财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的标准如下： 缺 定义 定量标准 定性标准 陷 重 指一个或多个控制 财务报表的错报金额落 1. 控制环境无效； 大 缺陷的组合，可能 在如下区间： 2. 公司董事、监事和高级管 导致企业严重偏离 1.错报≥利润总额的 理人员舞弊并给企业造成 控制目标 5%； 重要损失和不利影响； 2.错报≥资产总额的 3. 外部审计发现的重大错报 3%； 不是由公司首先发现的； 3.错报≥经营收入总 4. 董事会或其授权机构及内 额的5%； 审部门对公司的内部控制 4.错报≥所有者权益 监督无效。 总额的3%。 重 指一个或多个控制 财务报表的错报金额落 1. 未依照公认会计准则选择 要 缺陷的组合，其严 在如下区间： 和应用会计政策； 重程度和经济后果 1.利润总额的3%≤错报 2. 未建立反舞弊程序和控制 低于重大缺陷，但 [点击查看PDF原文]