飞亚达A:关于公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
2017-03-09 17:13:58
发布机构:飞亚达A
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关于飞亚达(集团)股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2017]48460002号
目 录
1、 专项审核报告 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・1
2、 附表 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 3
通讯地址: 北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
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关于飞亚达(集团)股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字[2017]48460002号
飞亚达(集团)股份有限公司全体股东:
我们接受委托,在审计了飞亚达(集团)股份有限公司(以下简称“飞亚达公司”)2016年12月31日合并及公司的资产负债表,2016年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上,对后附的《上市公司2016年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称“汇总表”)进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)的规定,编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是飞亚达公司管理层的责任,我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计飞亚达公司2016年度财务报表
时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解飞亚达公司2016年度关联方占用上市公司资金情况,后附
汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供飞亚达公司2016年度年报披露之目的使用,不得用作任何
其他目的。
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:邢向宗
中国・北京 中国注册会计师:燕玉嵩
二○一七年三月八日
附表
上市公司2016年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位:飞亚达(集团)股份有限公司 金额单位:人民币万元
2016年度占 2016年
非经营性资 占用方与上 上市公司核 2016年初用累计发生 度占用 2016年度偿2016年末占 占用形成原
金占用 资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 占用资金 金额(不含 资金的 还累计发生用资金余额 因 占用性质
联关系 目 余额 利息) 利息(如 额
有)
现大股东及 ―― ―― ―― - - - - - ―― ――
其附属企业
前大股东及 ―― ―― ―― - - - - - ―― ――
其附属企业
2016年度往 2016年
其它关联资资金往来方名称前大股东往来方与上 上市公司核 2016年初来累计发生 度往来 2016年度偿2016年末往 往来形成原
金往来 及其附属企业 市公司的关 算的会计科 往来资金 金额(不含 资金的 还累计发生来资金余额 因 往来性质
联关系 目 余额 利息) 利息(如 额
有)
中国航空工业集团有限 实际控制 应收账款 ―― 经营性往来
公司 人 1.00 31.00 - 32.00 -
大股东及其 天虹商场股份有限公司 受同一方 应收账款 购货款未支 经营性往来
附属企业 控制 801.00 8,473.00 - 8,341.00 933.00 付
深南电路股份有限公司 受同一方 应收账款 购货款未支 经营性往来
控制 147.00 587.00 - 678.00 56.00 付
2016年度往 2016年
其它关联资 往来方与上 上市公司核 2016年初来累计发生 度往来 2016年度偿2016年末往 往来形成原
金往来 资金往来方名称 市公司的关 算的会计科 往来资金 金额(不含 资金的 还累计发生来资金余额 因 往来性质
联关系 目 余额 利息) 利息(如 额
有)
赣州中航九方商业有限 受同一方 应收账款 ―― 经营性往来
公司 控制 29.00 - - 29.00 -
深南电路股份有限公司 受同一方 应收票据 购货款未支 经营性往来
控制 570.00 675.00 - 1,160.00 85.00 付
天虹商场股份有限公司 受同一方 其他应收款 专柜押金 经营性往来
控制 56.00 69.00 - 56.00 69.00
成都市中航地产发展有 受同一方 其他应收款 ―― 经营性往来
大股东及其限公司 控制 12.00 - - 12.00 -
附属企业 深圳市中航长泰投资发 受同一方 其他应收款 ―― 经营性往来
展有限公司 控制 5.00 5.00 - 5.00 5.00
中航物业管理有限公司 受同一方 其他应收款 ―― 经营性往来
控制 23.00 - - 23.00 -
赣州中航九方商业有限 受同一方 其他应收款 押金 经营性往来
公司 控制 12.00 12.00 - 12.00 12.00
中航城置业(昆山)有限 受同一方 其他应收款 保证金 经营性往来
公司 控制 4.00 4.00 - 4.00 4.00
深圳市中航城格兰云天 受同一方 其他应收款 押金 经营性往来
大酒店有限公司 控制 - 3.00 - 3.00
2016年度往 2016年
其它关联资 往来方与上 上市公司核 2016年初来累计发生 度往来 2016年度偿2016年末往 往来形成原
金往来 资金往来方名称 市公司的关 算的会计科 往来资金 金额(不含 资金的 还累计发生来资金余额 因 往来性质
联关系 目 余额 利息) 利息(如 额
有)
大股东及其 九江中航城地产开发有 受同一方 其他应收款 押金 经营性往来
附属企业 限公司 控制 5.00 5.00 - 5.00 5.00
深圳市亨吉利世界名表 子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
中心有限公司 88,823.00 71,758.00 - 71,315.00 89,266.00
飞亚达销售有限公司 子公司 其他应收款 53,880.00 34,394.00 - 65,657.00 22,617.00 资金往来 非经营性往来
艾米龙时计(深圳)有限公 子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
上市公司的司 6,337.00 8,610.00 - 8,601.00 6,346.00
子公司及其 深圳市翔集商贸有限公 子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
附属企业司 2,439.00 631.00 - 2,439.00 631.00
飞亚达(香港)有限公司 子公司 其他应收款 115.00 - - 115.00 - ―― 非经营性往来
深圳市飞亚达精密计时 子公司 其他应收款 ―― 非经营性往来
制造有限公司 - 34,744.00 - 34,744.00 -
深圳市飞亚达科技发展 子公司 其他应收款 1,113.00 384.00 1,250.00 247.00 资金往来 非经营性往来
有限公司
关联自然人
及其控制的 ―― ―― ―― - - - - - ―― ――
法人
2016年度往 2016年
其它关联资 往来方与上 上市公司核 2016年初来累计发生 度往来 2016年度偿2016年末往 往来形成原
金往来 资金往来方名称 市公司的关 算的会计科 往来资金 金额(不含 资金的 还累计发生来资金余额 因 往来性质
联关系 目 余额 利息) 利息(如 额
有)
其他关联方
及其附属企 ―― ―― ―― - - - - - ―― ――
业
总计 ―― ―― ―― 154,372.00 160,385.00 - 194,478.00 120,279.00 ―― ――
公司法定代表人:徐东升 主管会计工作的公司负责人:陈卓 公司会计机构负责人:田辉