河南四方达超硬材料股份有限公司 2016年度财务决算报告 2016年度公司实现营业收入16,687.30万元，比去年同期减少17.9%；营业成 本9,363.83万元，比去年同期减少9.84%；销售费用997.83万元，比去年同期减少 12.35%；管理费用3,639.44万元，比去年同期减少9.48%；财务费用-712.44万元，、 比去年同期增加24.95%；实现营业利润2,971.90万元，比去年同期减少32.77%； 利润总额3,465.58万元，比去年同期减少23.85%；归属于上市公司股东的净利润 2,951.52万元，比上年同期减少36.01%；经营活动产生的现金净流入4,317.03万元， 比去年同期增加5,289.62万元；投资活动产生的现金净流出20,611.93万元，比去 年同期减少31,221.89万元；筹资活动产生的现金净流出2,175.15万元，比去年同 期减少2,074.47万元。 主要财务指标如下表： 单位：元 项目 2016年 2015年 增减额 本年比上年增减 率 营业收入 166,873,023.81 203,261,730.10 -36,388,706.29 -17.90% 营业利润 29,719,012.23 44,201,816.47 -14,482,804.24 -32.77% 归属于上市公司股东的净利润 29,515,228.60 46,127,011.13 -16,611,782.53 -36.01% 扣除非经常性损益的净利润 19,260,395.04 39,213,750.60 -19,953,355.56 -50.88% 资产总额 861,618,004.20 855,745,654.05 5,872,350.15 0.69% 归属于母公司所有者权益合计 745,785,273.22 740,729,724.41 5,055,548.81 0.68% 基本每股收益 0.0618 0.0971 -0.0353 -36.35% 每股净资产 1.5594 1.5481 0.0113 0.73% 加权平均净资产收益率 3.98% 6.37% -2.39% 下降2.39个百分点 每股经营现金流量 0.0903 -0.0203 0.1106 增加0.1106元/股 一、2016年度经营成果分析 1、营业收入分析 单位：元 区域 2016年 2015年 增减额 本年比上年 增减率 国内销售 60,859,839.16 93,475,557.10 -32,615,717.94 -34.89% 国际销售 106,013,184.65 109,786,173.00 -3,772,988.35 -3.44% 合计 166,873,023.81 203,261,730.10 -36,388,706.29 -17.90% 第1页共5页 公司销售收入同比减少17.90%，主要是受国际原油价格波动影响，石油/天然 气钻探用聚晶金刚石复合片销售收入下降。 2、毛利率分析 毛利率 2016年 2015年 增减 复合超硬材料 50.13% 53.55% 减少3.42个百分点 复合超硬材料制品 10.06% 7.83% 增加2.23个百分点 微粉及其他 46.47% 63.71% 减少17.24个百分点 合计 43.89% 48.90% 减少5.01个百分点 产品毛利率较2015年度减少5.01个百分点，主要原因为受国际原油价格波动 影响，石油/天然气钻探用聚晶金刚石复合片销售收入下降带来产品结构变化致使毛利率较上年同期出现下降。 3、2016年公司各项费用分析 单位：元 科目名称 本期金额 上期金额 变动金额 变动比率 营业税金及附加 3,139,268.42 2,224,750.49 914,517.93 41.11% 销售费用 9,978,260.51 11,384,497.54 -1,406,237.03 -12.35% 管理费用 36,394,443.28 40,205,872.13 -3,811,428.85 -9.48% 财务费用 -7,124,441.02 -9,492,317.64 2,367,876.62 -24.95% 资产减值损失 8,024,112.98 17,367,855.92 -9,343,742.94 -53.80% 投资收益 6,895,973.73 6,489,438.22 406,535.51 6.26% 营业外收入 6,219,527.62 2,933,213.26 3,286,314.36 112.04% 营业外支出 1,282,735.44 1,624,755.15 -342,019.71 -21.05% (1)营业税金及附加2016年度比上年同期增加91.45万元，增幅41.11%，主要 是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）等有关规定，房产税、车船税、土地使用税、印花税从2016年12月开始计入"营业税金及附加"科目，不再计入“管理费用”科目核算。 (2)销售费用2016年度比上年同期减少140.62万元，减幅12.35%，主要原因是 销售收入的降低引起费用下降。 (3）管理费用2016年度比上年同期减少381.14万元，减幅9.48%，主要原因 为公司加强研发进度管理，对研发过程进行严格管控，严格控制研发材料投入进度，导致研发材料支出同比减少406万元，减幅24.24%。研发支出情况如下表： 第2页共5页 单位：万元 项目 2016年度 2015年度 2014年度 研究开发费 1,299.20 1,714.78 1,647.90 营业收入 16,687.30 20,326.17 18,907.32 研发费占比例 7.79% 8.44% 8.72% (4)资产减值损失2016年度比上年同期减少934.37万元，减幅53.80%，主要是 应收账坏账准备计提同比减少1,870.39万。本报告期商誉减值计提632万，存货减 值计提343万。 (5)营业外收入2016年度比上年同期增加328.63万元，增幅112.04%，主要是 政府补助增加362.36万元。 (6) 公司营业外支出2016年度比上年同期减少34.20万元，减幅21.05%，主要 是由于本报告期固定资产处置损失减少。 报告期内公司基本每股收益为0.0618元，比去年同期下降36.35%，主要因为 公司净利润下降导致。加权平均净资产收益率为3.98%，比去年同期下降2.39个百 分点，主要是因为收入下降带来利润降低所致。 二、2016年年末财务状况分析 资产 年末余额 年初余额 变动额 变动比率 货币资金 174,956,990.58 336,827,275.46 -161,870,284.88 -48.06% 预付款项 659,732.71 1,033,740.84 -374,008.13 -36.18% 存货 91,814,271.85 88,579,265.16 3,235,006.69 3.65% 应收利息 3,420,397.26 847,700.44 2,572,696.82 303.49% 一年内到期的非流动资 0.00 10,000,000.00 -10,000,000.00 -100.00% 其他流产动资产 142,065,992.39 64,695.49 142,001,296.90 219491.80% 可供出售金融资产 70,011,000.00 35,000,000.00 35,011,000.00 100.03% 在建工程 2,243,459.88 2,243,459.88 100.00% 其他非流动资产 3,025,340.00 5,082,553.71 -2,057,213.71 -40.48% 应付票据 14,280,622.61 9,028,419.40 5,252,203.21 58.17% 应交税费 3,730,410.57 6,168,840.91 -2,438,430.34 -39.53% 应付股利 153,186.76 153,186.76 100.00% 预计负债 1,463,800.00 3,152,800.00 -1,689,000.00 -53.57% 递延收益 31,240,607.56 23,625,607.56 7,615,000.00 32.23% 其他综合收益 54,860.78 11,206.60 43,654.18 389.54% *少数股东权益 2,133,478.40 3,364,076.56 -1,230,598.16 -36.58% 1、资金比年初数减少 16,187.03万元，主要原因是公司期末未到期理财 第3页共5页 资金1.42亿元重分类至其他流动资产。 2、预付账款：预付账款减少 37.40 万元，主要是供应商付款条件改善，材料 采购预付款减少。 3、存货较年初数增加323.50万元，增幅3.65%，明细如下： 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 增加额 增加比例 原材料 14,970,224.72 16,658,222.95 -1,687,998.23 -10.13% 在产品 24,343,884.66 27,180,307.16 -2,836,422.50 -10.44% 库存商品 48,733,348.24 43,210,105.84 5,523,242.40 12.78% 发出商品 3,766,814.23 1,203,918.06 2,562,896.17 212.88% 委托加工物资 326,711.15 -326,711.15 -100.00% 合计 91,814,271.85 88,579,265.16 3,235,006.69 3.65% 从上表可以看出，公司存货的增加主要是公司为销售备货导致。 4、应收利息较年初数增加257.27万元，主要原因是期末未到期理财产品增加。 5、一年内到期的非流动资产较年初数减少1,000.00万元，主要是期初持有的 德邦创新资本.星浩资本星光耀3期（1号）专项资产管理计划（B类）1000 万元 已到期收回。 6、其他流动资产较年初数增加14,200.13万元，主要是主要是本报告期末未到 期理财资金1.42亿元理财产品重分类。 7、可供出售金融资产较年初数增加 3,501.10 万元，主要是公司作为有限合 伙人支付宁波晨晖盛景股权投资合伙企业（有限合伙）二期投资款3500万元形成。 8、在建工程较年初增加224.35万元，主要是项目未到可使用状态。 9、其他非流动资产较年初数减少 205.72 万元，主要是设备采购到司导致预 付设备款减少。 10、应付票据较年初数增加 525.22 万元，主要原因是公司供应商付款条件改 善，承兑付款比例增加。 11、应交税费较年初数减少 243.84 万元，主要原因是主要是由于本报告期 收入和利润减少造成。 第4页共5页 12、应付股利较期初增加15.32万元，主要原因为股权激励限售股分红未支付。 13、预计负债较年初数减少 168.90 万元，主要原因是未过质保期的压机数量 减少。 14、递延收益较年初数增加761.50万元，主要原因是本报告期政府专项资金项 目增加造成。 15、其他综合收益较年初增加4.37万元，主要原因为外币报表折算差异。 16、少数股东权益较年初减少123.06万元，主要原因为华源少数股东股权比例 减少。 三、现金流量分析 单位：元 项目 本年金额 上年金额 增减额 经营活动产生的现金流量净额 43,170,286.78 -9,725,873.42 52,896,160.20 投资活动产生的现金流量净额 -206,119,295.22 106,099,627.10 -312,218,922.32 筹资活动产生的现金流量净额 -21,751,543.08 -1,006,801.15 -20,744,741.93 现金及现金等价物净增加额 -184,694,011.51 95,145,438.48 -279,839,449.99 2016年公司现金及现金等价物净减少额为18,469.40万元，主要是由于本期期 末未到期理财资金1.42亿元和支付宁波晨晖盛景二期款0.35亿元所致。 经营活动产生的现金流量净流入增加5,289.62万元，主要是：①加强了应收账 款管理；；②2016年银行开具的银行承兑汇票增加所致。 河南四方达超硬材料股份有限公司董事会 2017年3月21日 第5页共5页