广州市香雪制药股份有限公司 2016年度财务决算报告 广州市香雪制药股份有限公司（以下简称“公司”）2016年度财务报表经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了信会师报字[2017]第ZE10117号标准无保留意见的审计报告，会计师的审计意见是：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。现将2016年度财务决算报告如下（均为合并数据）： 一、主要财务指标 2016年，公司实现营业收入 186,208.79万元，同比增加27.14%，实现利润 总额 11,459.93 万元，同比减少 47.31%，实现归属于上市公司股东的净利润 9,763.70 万元，同比减少51.58%。主要财务指标如下： 项目 2016年 2015年 同比增长 基本每股收益（元/股） 0.100 0.28 -64.29% 稀释每股收益（元/股） 0.100 0.28 -64.29% 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.02 0.23 -91.30% 加权平均净资产收益率 1.94% 6.90% -4.96% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 0.46% 5.73% -5.27% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.3001 0.2417 24.14% 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 5.1349 5.1516 -0.33% 二、2016年度总体经营成果 单位：元 项目 2016年 2015年 同比变动 重大变动说明 本期合并湖北天济中药饮片 营业收入 1,862,087,873.63 1,464,604,842 27.14% 有限公司、广东兆阳生物科 技有限公司报表所致 本期合并湖北天济中药饮片 营业成本 1,274,021,016.69 839,083,217.85 51.83% 有限公司、广东兆阳生物科 技有限公司报表和中成药产 能下降，成本增加 营业税金及 15,927,699.63 13,954,362.63 14.14%- 附加 销售费用 251,071,793.82 217,334,790.48 15.52%- 管理费用 187,053,478.28 159,083,662.87 17.58%- 财务费用 60,535,662.68 31,457,104.98 92.44% 本期银行借款增加和发行超 短期融资债券 资产减值损 21,357,878.53 19,120,227.4 11.70%- 失 公允价值变 184.81% 本期持有的创美药业股票价 动收益 3,488,812.70 -4,113,899.61 格回升 投资收益 3,600,719.98 5,107,042 -29.49% 本期委贷利息收入减少 营业利润 59,209,876.68 185,564,618.18 -68.09% 本期中成药收入及毛利下降 及财务费用增加 营业外收入 59,406,963.24 34,122,658.6 74.10% 本期计入损益的政府补助和 赔偿金增加 营业外支出 4,017,545.12 2,185,256.75 83.85% 本期处置固定资产等非经营 损失增加 所得税费用 16,962,334.48 15,855,754.12 6.98%- 归属于母公 本期中成药收入及毛利下降 司所有者的 66,024,144.96 177,297,884.62 -62.76% 及财务费用增加 净利润 本期收购本期合并湖北天济 少数股东权 31,612,815.36 24,348,381.29 29.84% 中药饮片有限公司、广东兆 益 阳生物科技有限公司等公司 股份 三、主营业务收入构成 1、按产品分类 单位：元 产品 2016年 2015年 同比变动 重大变动说明 抗病毒口 233,559,189.41 410,911,050.90 -43.16% 受医改政策和行业增速放缓影响 服液 较大 板蓝根 34,171,323.91 56,218,457.79 -39.22% 受医改政策和行业增速放缓影响 较大 橘红系列 187,326,024.29 186,786,419.20 0.29%- 其他 793,741,764.15 415,427,736.91 91.07% 合并湖北天济中药饮片有限公司 医药流通业务和保健品增长引致 中药材 613,289,571.87 395,261,177.20 55.16% 本期湖北天济中药饮片有限公司 中药材收入合并所致 2、按销售区域分类 单位：元 地区 2016年 2015年 同比变动 重大变动说明 广东省 562,039,064.20 666,155,260.60 -15.63% 受医改政策和行业增速放缓 影响，中成药销售下滑 西南区 84,924,837.29 132,606,070.30 -35.96% 受医改政策和行业增速放缓 影响，中成药销售下滑 华中区 581,930,808.12 104,016,744.00 459.46% 合并湖北天济中药饮片有限 公司报表，华中区为其传统 区域 华北、华东及 633,193,164.02 561,826,767.10 12.70% 本期中药材产品业务量上升 东北区 影响 四、2016年末资产负债状况 单位：元 项目 2016年度 2015年度 同比变动 重大变动说明 货币资金 835,786,676.88 657,332,584.63 27.15%- 以公允价值计量 且其变动计入当 26,364,135.20 21,273,953.79 23.93%- 期损益的金融资 产 应收票据 83,374,125.92 104,149,592.39 -19.95%- 本期合并湖北天济中 应收账款 795,180,958.68 515,774,875.56 54.17% 药饮片有限公司、广 东兆阳生物科技有限 公司报表引致 预付款项 71,104,032.3 96,366,840.2 -26.22%- 应收利息 - 5,548,805.11 -100.00% 本期计提的银行利息 减少 本期抚松长白山人参 其他应收款 273,178,718.27 54,112,832.29 404.83% 市场投资发展有限公 司委贷重分类及业务 往来款增加 本期合并湖北天济中 存货 503,132,956.62 341,749,614.91 47.22% 药饮片有限公司、广 东兆阳生物科技有限 公司报表引致 其他流动资产 392,687,701.78 331,265,273.64 18.54%- 可供出售金融资 本期子公司参股广州 产 268,650,000 85,650,000 213.66% 工商联盟投资有限公 司 本期抚松长白山人参 持有至到期投资 - 70,000,000 -100.00% 市场投资发展有限公 司委贷重分类到其他 应收款 长期股权投资 960,109.73 1,507,650.07 -36.32% 本期对外投资公司发 生亏损 固定资产 1,544,434,043.07 1,470,119,994.13 5.05% - 在建工程 1,321,174,213.34 150,757,828.03 776.36% 本期生物岛项目和中 药材基地投入增加 本期子公司广东化州 生产性生物资产 451,930.13 - - 中药厂制药有限公司 种植中药材橘红 无形资产 265,908,583.69 238,415,421.85 11.53%- 开发支出 135,258,386.02 63,536,245.45 112.88% 本期研发投入增加 本期收购湖北天济中 商誉 634,535,867.99 422,528,233.34 50.18% 药饮片有限公司、广 东兆阳生物科技有限 公司等股权引致 长期待摊费用 15,256,751.85 11,803,626.95 29.25% 本期房屋装修费增加 所致 本期合并湖北天济中 递延所得税资产 18,345,768.42 8,412,779.59 118.07% 药饮片有限公司、广 东兆阳生物科技有限 公司报表引致 其他非流动资产 802,941,949.85 1,696,058.93 47241.63% 本期预付土地使用权 款项增加 资产总计 7,988,726,909.74 4,652,002,210.86 71.73% 本期股权投资和购买 资产投入增加 短期借款 1,095,000,000.00 42,000,000.00 2507.14% 本期投资项目增加， 银行借款增加 本期合并湖北天济中 应付票据 101,109,672.76 31,495,481.48 221.03% 药饮片有限公司、广 东兆阳生物科技有限 公司报表引致 本期合并湖北天济中 应付账款 416,493,853.92 207,413,948.45 100.80% 药饮片有限公司、广 东兆阳生物科技有限 公司报表引致 预收款项 36,786,434.94 33,368,530.02 10.24%- 本期合并湖北天济中 应付职工薪酬 15,525,976.38 11,556,300.49 34.35% 药饮片有限公司、广 东兆阳生物科技有限 公司报表引致 应交税费 31,921,557.06 25,086,427.05 27.25%- 应付利息 15,488,319.32 4,850,950.00 219.28% 本期计提和银行借款 和债券利息增加 本期子公司沪谯药业 应付股利 49,866,840.00 9,000,000.00 454.08% 分红、应付少数股东 股利 本期应付湖北天济中 其他应付款 290,162,553.51 199,086,145.40 45.75% 药饮片有限公司未到 期股权款增加 一年内到期的非 500,055,000.00 - 100.00% 一年内到期应付债券 流动负债 重分类产生 其他流动负债 748,728,888.89 - 100.00% 本期发行超短期融资 债券 长期借款 754,000,000.00 - 100.00% 本期投资项目增加， 银行借款增加 应付债券 - 498,975,000.00 -100.00% 一年内到期应付债券 重分类产生 本期子公司湖北天济 长期应付款 200,000,000 - 100.00% 中药饮片有限公司少 数股东的股东借款 递延收益 49,233,634.15 43,188,984.42 14.00%- 负债合计 4,304,372,730.93 1,106,021,767.31 289.18% 本期银行借款增加和 发行超短期融资债券 股本 661,476,335.00 661,476,335.00 0.00% - 资本公积 2,134,303,279.19 2,134,417,672.71 -0.01%- 本期外币汇率变动影 其他综合收益 -64,920.98 -2,442,442.65 -97.34% 响 盈余公积 91,469,610.05 84,791,530.45 7.88% - 未分配利润 509,411,509.56 529,442,604.55 -3.78%- 所有者权益合计 3,684,354,178.81 3,545,980,443.55 3.90% - 负债和所有者权 本期银行借款增加和 益总计 7,988,726,909.74 4,652,002,210.86 71.73% 发行超短期融资债券 五、2016年度现金流量状况 单位：元 项目 2016年度 2015年度 同比变动 重大变动说明 一、经营活动产生的 198,481,275.01 159,890,412.96 24.14%- 现金流量净额 由于本期湖北天济 经营活动现金流入 中药饮片有限公 小计 2,483,338,309.33 1,656,043,809.56 49.96% 司、广东兆阳生物 科技有限公司并表 引致 由于本期湖北天济 经营活动现金流出 中药饮片有限公 小计 2,284,857,034.32 1,496,153,396.60 52.72% 司、广东兆阳生物 科技有限公司并表 引致 二、投资活动产生的 -2,569,662,566.63 -612,698,516.21 -319.40% 本期股权投资和购 现金流量净额 买资产投入增加 投资活动现金流入 1,070,739,697.26 16,134,594.49 6536.30% 本期赎回理财产品 小计 增加 投资活动现金流出 本期股权投资和购 小计 3,640,402,263.89 628,833,110.70 478.91% 买资产、理财产品 增加 三、筹资活动产生的 本期银行借款增加 现金流量净额 2,221,094,469.44 788,267,681.46 181.77% 和发行超短期融资 债券 筹资活动现金流入 本期银行借款增加 小计 2,903,630,000.00 2,030,153,539.76 43.03% 和发行超短期融资 债券 筹资活动现金流出 682,535,530.56 1,241,885,858.30 -45.04% 上期收到配股资金 小计 还贷引致 四、汇率变动对现金 705,593.48 -11,450.58 -6262.08% 本期外汇汇率变动 及现金等价物的影 影响 响 五、现金及现金等价 -149,381,228.70 335,448,127.63 -144.53% 本期股权投资和购 物的净增加额 买资产投入增加 六、基本财务指标 项目 2016年 2015年 同比变动 重大变动说明 应收账款周转率 2.68 3.07 -0.39 - 存货周转率 2.98 2.65 0.33 - 流动比率 0.90 3.77 -2.87 - 速动比率 0.75 3.17 -2.42 - 本期银行借款增加 资产负债率（%） 53.88% 23.78% 30.10% 和发行超短期融资 债券 广州市香雪制药股份有限公司 2017年3月24日