酒鬼酒股份有限公司 2016年度财务决算报告 根据2016年一年来公司生产经营情况和财务状况，结合公司合 并报表数据作出2016年度财务决算报告。 第一章 财务状况 一、资产结构及其变动 1、2016年12月31日资产结构及其变动情况 单位：人民币万元 目 年末数 年初数 净增减额 增减比率 流动资产： 货币资金 30,767.24 38,565.09 -7,797.85 -20.22% 应收票据 5,296.84 4,931.43 365.41 7.41% 应收账款 70.70 102.8 -32.10 -31.23% 预付款项 1,016.07 3,095.22 -2,079.15 -67.17% 其他应收款 534.01 4,359.18 -3,825.17 -87.75% 存货 76,304.18 76,724.44 -420.26 -0.55% 一年内到期的非流动资产 4,950.00 4,950.00 其他流动资产 39,939.55 16,623.70 23,315.85 140.26% 流动资产合计 158,878.58 144,401.87 14,476.71 10.03% 非流动资产： 长期股权投资 4,486.12 4,434.59 51.53 1.16% 固定资产 48,214.99 53,009.93 -4,794.94 -9.05% 在建工程 658.10 490.47 167.63 34.18% 工程物资 48.32 58.55 -10.23 -17.47% 无形资产 10,829.54 11,192.28 -362.74 -3.24% 长期待摊费用 9.88 37.52 -27.64 -73.67% 递延所得税资产 1,963.62 2,154.56 -190.94 -8.86% 其他非流动资产 10,990.64 12,317.57 -1,326.93 -10.77% 非流动资产合计 77,201.20 83,695.47 -6,494.27 -7.76% 资产合计 236,079.79 228,097.34 7,982.45 3.50% 2、资产重大变动说明 （1）总资产比期初增加7,982.45万元，增长3.50%。主要为其 他流动资产比期初增加23,315.85万元。 （2）流动资产比期初增加14,476.71万元，增长10.03%。主要 为：其他流动资产（理财产品）比期初增加23,315.85万元。 （3）货币资金 30,767.24 万元、比期初 38,565.09 万元减少 7,797.85万元，减幅20.22%，主要系期末其他流动资产（理财产品） 占用资金增加所致。 （4）应收账款净额70.70万元、比期初102.80万元减少32.10 万元，减幅31.23%，为期末减值准备增加。 （5）预付账款 1,016.07 万元，比期初 3,095.22 万元减少 2,079.15万元,减幅67.17%，主要为以前年度预付的广告款已于本期 提供劳务。 （6）其他应收款 534.01 万元、比期初 4,359.18 万元减少 3,825.17万元，减幅87.75%，主要为收回中铁金桥世纪山水置业有 限公司保证金 2,500 万元及宁乡经济技术开发区建设投资有限公司 合同履约保证金950万元。 （7）一年内到期的非流动资产4950万元为预付州国土资源局产 业园2期项目土地款，该款已于2017年1月19日收回。 （8）其他流动资产39,939.55万元、比期初16,623.70万元增 加23,315.85万元，增长140.26%，主要为理财产品增加所致。 （9）在建工程658.10万元、比期初490.47万元增加167.63万 元。主要为增加101厂区高配室基酒库火灾报警系统145.57万元。 （10）长期待摊费用9.88万元、比期初37.52万元减少27.64 万元，主要为专卖店装修及设计费于本期摊销所致。 （10）其他非流动资产10,990.64万元、比期初12,317.57万元 减少1,326.93万元，主要为预付州国土资源局产业园2期项目土地 款4950万元调整为1年内到期的非流动资产。 二、负债结构及其变动 1、2016年12月31日资产结构及其变动情况 单位：人民币万元 项 目 年末数 年初数 净增减额 增减比率 流动负债： 短期借款 3,000.00 3,000.00 0.00 0.00% 应付票据 775.05 2,262.14 -1,487.09 -65.74% 应付账款 6,293.53 6,474.64 -181.11 -2.80% 预收款项 15,416.03 19,054.94 -3,638.91 -19.10% 应付职工薪酬 3,766.60 4,259.37 -492.77 -11.57% 应交税费 4,961.66 2,457.17 2,504.49 101.93% 应付利息 55.21 0 55.21 0.00% 其他应付款 14,864.64 13,404.70 1,459.94 10.89% 流动负债合计 49,132.72 50,912.96 -1,780.24 -3.50% 非流动负债： 递延收益 1,465.30 1,404.83 60.47 4.30% 非流动负债合计 1,465.30 1,404.83 60.47 4.30% 负债合计 50,598.01 52,317.79 -1,719.78 -3.29% 2、主要负债重大变动说明 （1）负债总额50,598.01万元、比期初52,317.79万元减少 1,719.78万元，减幅3.29% ，主要为为流动负债减少1,780.24万 元所致。 （2）流动负债49,132.17万元、比期初50,912.96万元减少 1,780.24 万元，减幅3.5%，主要为预收账款、应付票据分别减少 3,638.91万元、1,487.09万元所致。 （3）预收账款15,416.03万元、比期初19,054.94万元减少 3,638.91万元，减幅19.1%。系期末销售收款与发货的间隔时间比 期初有所缩短所致。 （4）应付票据775.05万元、比期初2,262.14万元减少1,487.09 万元，系采取银行承兑票据结算业务减少所致。 （5）应交税费4,961.66万元、比期初增加2,504.49万元， 主要为应交增值税及消费税增加。 （6）应付利息为55.21万元、比期初增加55.21万元，为河 南公司短期借款尚未支付的利息。 三、所有者权益结构及其变动 1、2016年12月31日资产结构及其变动情况单位：人民币万元 项目 2016期末余额 2015期末余额 净增减额 同比变动幅度 归属于母公司股 186,530.86 175,672.42 10,858.44 6.18% 东权益合计 股本 32,492.90 32,492.90 0.00% 资本公积 116,125.95 116,125.95 0.00% 盈余公积 20,108.77 19,809.07 299.70 1.51% 未分配利润 17,803.23 7,244.50 10,558.73 145.75% 2、所有者权益变动原因说明 归属于母公司股东权益总额为 18,6530.86 万元、较期初增加 10,858.44万元，系 2016年度公司经营盈利导致归属于母公司股东 权益增加。 报告期末，公司资产负债率为21.43%，与期初22.94%相比下降 了1.51 个百分点。 第二章 经营成果 一、经营业绩数据及其变动情况 单位：人民币万元 项 目 2016年度 2015年度 净增减额 增减比率 一、营业总收入 65,485.06 60,122.45 5,362.61 8.92% 二、营业总成本 55,114.58 51,617.34 3,497.24 6.78% 其中：营业成本 16,376.45 17,752.66 -1,376.21 -7.75% 营业税金及附加 9,713.44 9,142.24 571.20 6.25% 销售费用 16,470.45 12,438.63 4,031.82 32.41% 管理费用 9,301.30 10,064.53 -763.23 -7.58% 财务费用 -62.88 68.23 -131.11 -192.16% 资产减值损失 3,315.82 2,151.05 1,164.77 54.15% 投资收益（损失以“－” 788.84 1,139.34 -350.50 -30.76% 号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号 11,159.32 9,644.45 1,514.87 15.71% 填列） 加：营业外收入 225.90 493.64 -267.74 -54.24% 减：营业外支出 192.33 149.92 42.41 28.29% 四、利润总额（亏损总额以 11,192.89 9,988.17 1,204.72 12.06% “－”号填列） 减：所得税费用 1,490.66 2,565.51 -1,074.85 -41.90% 五、净利润（净亏损以“－”号 9,702.23 7,422.67 2,279.57 30.71% 填列） 归属于母公司股东的净利润 10,858.44 8,856.96 2,001.48 22.60% 少数股东损益 -1,156.21 -1,434.29 278.08 19.39% 二、经营业绩数据变动情况说明 1、营业总收入与上年相比增加5,362.61万元,增长8.92%，主 要原因系公司高端产品营业收入增加。 2、营业成本与上年相比减少1,376.21万元,其主要原因为报告 期销售数量同比下降11.63%。 3、销售费用与上年相比增加4,031.82万元，增长32.41%，主 要原因系增加了广告费投入。 4、财务费用与上年相比减少131.11万元主要为存款利息收入增 加107.66万元。 5、资产减值损失与上年相比增加1164.77万元主要为本年度对 部门闲置未用的固定资产计提了减值准备。 6、投资收益比上年同减少350.50万元主要为本期公司对联营企 业的投资收益减少。 7、所得税费用比上年减少1,074.85万元主要为以前未确认的可 抵扣暂时性差异对本期所得税费用产生影响。 第三章 报告期现金流量 一、经营活动产生的现金流量 1、报告期公司经营活动产生的现金流入为77,827.78万元，较 上年的72,499.72万元同比增加5,328.06万元，增长7.35%。其中 销售商品、提供劳务收到的现金为72,490.48万元，比上年67,136.28 万元增加5,354.20万元，增长7.98%。 2、报告期公司经营活动产生的现金流出为55,897.00万元，较 上年的49,433.22万元增加6,463.78万元，增长13.08%。其中购买 商品按受劳务支付的现金15,885.74万元，较上年8,820.86万元增 加 7,064.88 万元，增长 80.09%；支付给职工及为职工支付的现金 9,782.65万元，较上年的8,607.87万元增加1,174.78万元，增长 13.65%；支付的各项税费16,756.13万元，较上年17,395.99万元减 少 639.86 万元，减幅 3.68%；支付的其它与经营活动有关的现金 13,472.49万元，较上年14,608.50万元减少1,136.01万元，减幅 7.78%。 3、报告期公司经营活动产生的现金流量净额为21,930.79万元， 较上年23,066.51 万元减少1,135.72万元，减幅4.92%。 二、投资活动产生的现金流量 1、报告期公司投资活动产生的现金流入为816.00万元，较上年 的833.80万元同比减少17.80万元，减幅2.13%，系取得投资收益 所收到的现金减少。 2、报告期公司投资活动产生的现金流出为29,446.21万元，较 上年同期11,076.00万元增加18,370.21万元，增长165.86%。其中： 购建固定资产、无形资产和期他长期资产所支付的现金5,446.21万 元，较上年5,076.00万元增加370.21万元，增长7.29%；投资所支 付的现金24,000万元，较上年6,000万元增加18,000万元，增长 300.00%。 3、报告期投资活动产生的现金净流量为-28,630.21万元，较上 年-10,242.20万元减少18,388.01万元，减幅179.53%。 三、筹资活动产生的现金流量 1、报告期公司筹资活动产生的现金流入为120万元（系政府补 助），较上年的3,370万元同比减少3,250万元，减幅96.44%，主要 原因系河南公司借款收到的现金减少3,000万元。 2、报告期公司筹资活动产生的现金流出为231.84万元，较上年 同期3,309.98万元减少3,078.13万元，减幅93.00%。主要原因系 河南公司偿还债务支付的现金减少。 3、报告期筹资活动产生的现金净流量为-111.84 万元，较上年 同期60.03万元减少171.87万元,减幅286.33%。 四、现金及现金等价物净增加额及期末余额 1、报告期公司现金及现金等价物净增加额-6,811.26 万元，较 上年同期的12,884.34万元减少19,695.60万元，减幅152.86%，主 要系投资理财支出增加所致。 2、报告期期末公司现金及现金等价物余额30,238.46万元，较 期初的37,049.72万元减少6,811.26万元,减幅18.38%。 第四章执行财经纪律和法规情况 2016 年度，公司自觉遵守国家财经纪律和有关法规，执行《企 业会计准则》的有关规定，规范运作，真实、全面、及时地进行会计核算，年度会计报告在所有重大方面公允地反映了公司的财务状况和经营成果及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 公司2016年度会计报表已经天职国际会计师事务所审计，并出具了 无保留意见的审计报告。 特此报告，请予审议。 酒鬼酒股份有限公司 2017年3月27日