公司2016年度财务决算报告 经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2016年度财务报告进行审计，并出具了无保留意见的审计报告，现将决算情况报告如下： 一、2016年度合并报表范围 母公司：广东溢多利生物科技股份有限公司 全资子公司：内蒙古溢多利生物科技有限公司 河南利华制药有限公司 珠海瑞康生物科技有限公司 湖南津泰达投资发展有限公司 湖南格瑞生物科技有限公司 湖南科益新生物医药有限公司 湖南康捷生物科技有限公司 控股子公司：湖南鸿鹰生物科技有限公司 湖南新鸿鹰生物工程有限公司 湖南新合新生物医药有限公司 湖南成大生物技术有限公司 湖南诺凯生物医药有限公司 长沙开源化工有限公司 北京市科益丰生物技术发展有公司 北京法莫斯达制药科技有限公司 珠海溢多利动物药业有限公司 湖南龙腾生物科技有限公司 二、2016年度主要财务数据 单位：人民币万元 项目 2016年度 2015年度 增减变动幅度 营业总收入 151,244.10 70,347.27 115.00% 利润总额 15,864.65 9,398.49 68.80% 归属于上市公司股东的净利润 11,356.61 7,182.94 58.11% 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润 9,509.52 6,788.22 40.09% 经营活动产生的现金流量净额 -4,412.77 5,415.89 -181.48% 项目 2016年末 2015年末 增减变动幅度 总资产 320,981.62 245,226.24 30.89% 归属于上市公司股东的所有者权益 189,959.89 129,591.87 46.58% 股本（万股） 40,675.54 12,005.81 238.80% 三、2016年度主要财务指标 项目 2016年 2015年 增减变动幅度 基本每股收益（元/股） 0.2959 0.2340 26.45% 稀释每股收益（元/股） 0.2959 0.2340 26.45% 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/ 股） 0.2477 0.2211 12.03% 加权平均净资产收益率（%） 7.07% 9.63% 降低2.56个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 降低3.18个百分点 益率（%） 5.92% 9.10% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.1085 0.4511 -124.05% 项目 2016年末 2015年末 增减变动幅度 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 4.67 10.79 -56.72% 四、财务状况、经营成果和现金流量分析 （一）报告期资产构成及变动情况 单位：人民币元 2016年末 2015年末 增减变动 资产项目 占总资产 占总资产 金额 金额 幅度 比重 比重 货币资金 229,314,436.76 7.14% 161,951,878.95 6.60% 41.59% 应收票据 16,504,571.59 0.51% 10,387,400.66 0.42% 58.89% 应收账款 387,841,099.23 12.08% 272,658,928.24 11.12% 42.24% 预付款项 32,702,753.99 1.02% 35,035,321.57 1.43% -6.66% 其他应收款 25,665,224.66 0.80% 10,528,471.46 0.43% 143.77% 存货 608,114,850.75 18.95% 430,944,403.73 17.57% 41.11% 其他流动资产 59,961,119.29 1.87% 20,321,120.43 0.83% 195.07% 流动资产合计 1,360,104,056.27 42.37% 941,827,525.04 38.41% 44.41% 可供出售金融资 产 3,000,000.00 0.09% 3,000,000.00 0.12% 0.00% 固定资产 895,224,222.92 27.89% 725,183,711.82 29.57% 23.45% 在建工程 67,743,565.74 2.11% 62,936,789.89 2.57% 7.64% 无形资产 212,148,142.52 6.61% 146,675,953.64 5.98% 44.64% 商誉 494,933,847.65 15.42% 508,284,656.07 20.73% -2.63% 长期待摊费用 28,902,736.50 0.90% 12,287,627.86 0.50% 135.22% 递延所得税资产 10,597,801.67 0.33% 6,419,764.11 0.26% 65.08% 其他非流动资产 137,161,869.10 4.27% 45,646,349.20 1.86% 200.49% 非流动资产合计 1,849,712,186.10 57.63% 1,510,434,852.59 61.59% 22.46% 资产总计 3,209,816,242.37 100% 2,452,262,377.63 100.00% 30.89% 资产项目变动分析： 货币资金期末数较期初数增加67,362,557.81元，增长41.59%，主要系报告期尚未使用的募集资金增加所致； 应收票据期末数较期初数增加6,117,170.93元，增长58.89%，主要系报告期子公司新合新、利华制药未到期银行承兑汇票增多所致； 应收账款期末数较期初数增加115,182,170.99元，增长42.24%，主要系报告期子公司新合新、利华制药销售额增加，账期内应收账款增加所致； 预付款项期末数较期初数减少2,332,567.58元，下降6.66%，主要系报告期材料预付款减少所致； 其他应收款期末数较期初数增加15,136,753.20元，增长143.77%，主要系报告期增加利华制药应收业绩补偿款所致； 存货期末数较期初数增加177,170,447.02元，增长41.11%，主要系报告期子公司新合新生产周期较长，随着销量的增加，半成品、在产品库存量增加所致；其他流动资产期末数较期初数增加39,639,998.86元，增长195.07%，主要系报告期按《增值税会计处理规定》把待抵扣增值税进项及暂估进项税转入其他流动资产所致； 可供出售金融资产期末数和期初数一样，金额没有变化； 固定资产期末数较期初数增加170,040,511.10元，增长23.45%，主要系报告期母公司车间工程完工转入固定资产及新合新公司的新增生产设备所致； 在建工程期末数较期初数增加4,806,775.85元，增长7.64%，主要系报告期车间和实验基地改造工程、子公司安化基地建设项目工程增加所致； 无形资产期末数较期初数增加65,472,188.88元，增长44.64%，主要系报告期新增合并子公司瑞康生物的无形资产所致； 商誉期末数较期初数减少13,350,808.42元，下降2.63%，主要系报告期计提子公司利华制药商誉减值所致； 长期待摊费用期末数较期初数增加16,615,108.64元，增长135.22%，主要系报告期子公司新合新车间改造待摊费用增加所致； 递延所得税资产期末数较期初数增加4,178,037.56元，增长65.08%，主要系报告期内部交易未实现毛利增加及子公司新合新计提的资产减值损失增加所致；其他非流动资产期末数较期初数增加91,515,519.90元，增长200.49%，主要系报告期母公司预付湖南雪丽造纸有限公司竞拍破产资产款所致。 （二）报告期负债构成及变动情况 单位：人民币元 2016年末 2015年末 增减变动 项目 占总资产 占总资产 金额 金额 幅度 比重 比重 短期借款 477,448,920.00 14.87% 402,859,528.90 16.43% 18.51% 应付票据 100,000.00 0.00% 1,300,000.00 0.05% -92.31% 应付账款 157,814,606.01 4.92% 214,292,359.58 8.74% -26.36% 预收款项 4,729,007.87 0.15% 2,705,993.03 0.11% 74.76% 应付职工薪酬 29,802,775.77 0.93% 21,542,589.32 0.88% 38.34% 应交税费 15,056,959.06 0.47% 12,119,897.19 0.49% 24.23% 应付利息 168,795.38 0.01% 136,775.83 0.01% 23.41% 应付股利 4,040,885.71 0.13% 699,010.00 0.03% 478.09% 其他应付款 80,831,089.32 2.52% 91,325,017.22 3.72% -11.49% 一年内到期的非 流动负债 43,500,000.00 1.36% 18,000,000.00 0.73% 141.67% 流动负债合计 813,493,039.12 25.34% 764,981,171.07 31.19% 6.34% 长期借款 205,500,000.00 6.40% 160,500,000.00 6.54% 28.04% 长期应付款 28,693,290.49 0.89% 1,967,491.57 0.08% 1358.37% 递延收益 90,014,997.11 2.80% 84,594,634.60 3.45% 6.41% 递延所得税负债 17,485,967.94 0.54% 24,622,235.91 1.00% -28.98% 非流动负债合计 341,694,255.54 10.65% 271,684,362.08 11.08% 25.77% 负债合计 1,155,187,294.66 35.99% 1,036,665,533.15 42.27% 11.43% 负债项目变动分析： 短期借款期末数较期初数增加74,589,391.10元，增长18.51%，主要系报告期经营资金需求量增大，银行贷款增加； 应付票据期末数较期初数减少1,200,000.00元，下降92.31%，主要系报告期应付票据到期已承兑所致； 应付账款期末数较期初数减少56,477,753.57元，下降26.36%，主要系报告期账期内材料付款增加所致； 预收款项期末数较期初数增加2,023,014.84元，增长74.76%，主要系报告期子公司利华制药为降低货款风险，要求部分客户预付货款增加所致； 应付职工薪酬期末数较期初数增加8,260,186.45元，增长38.34%，主要系报告期公司员工人数增加，部分员工加薪，计提的工资及年终奖增加所致； 应交税费期末数较期初数增加2,937,061.87元，增长24.23%，主要系报告期随着收入增长应交税费相应增加所致； 应付利息期末数较期初数增加32,019.55元，增长23.41%，主要系报告期借款增加，计提应付利息增加所致； 应付股利期末数较期初数增加3,341,875.71元,增长478.09%，主要系报告期 子公司未支付少数股东应付股利所致； 其他应付款期末数较期初数减少10,493,927.90元，下降11.49%，主要系报告期退回保证金所致； 一年内到期的非流动负债期末数较期初数增加25,500,000.00元，增长 141.67%，主要系报告期一年内到期的长期借款增加所致； 长期借款期末数较期初数增加45,000,000.00元，增长28.04%，主要系报告期销量增长，经营资金需求量增大，银行贷款增加所致； 长期应付款期末数较期初数增加26,725,798.92元，增长1358.37%，主要系报告期子公司新合新售后回租融资款增加所致； 递延收益期末数较期初数增加5,420,362.51元，增长6.41%，主要系报告期研发项目政府补助款增加所致； 递延所得税负债期末数较期初数减少7,136,267.97元，下降28.98%，主要系报告期确认合并子公司资产公允价值与账面价值差异所致。 （三）报告期股东权益情况 单位：人民币元 2016年末 2015年末 增减变动 项目 占总资产 占总资产比 金额 金额 幅度 比重 重 股本 406,755,366.00 12.67% 120,058,099.00 4.90% 238.80% 资本公积 1,044,647,464.04 32.55% 827,672,094.11 33.75% 26.22% 盈余公积 40,177,938.96 1.25% 38,255,746.64 1.56% 5.02% 未分配利润 408,018,101.34 12.71% 309,932,746.43 12.64% 31.65% 归属于上市公司股 东权益合计 1,899,598,870.34 59.18% 1,295,918,686.18 52.85% 46.58% 少数股东权益 155,030,077.37 4.83% 119,678,158.30 4.88% 29.54% 股东权益合计 2,054,628,947.71 64.01% 1,415,596,844.48 57.73% 45.14% 股东权益变动分析： 股本期末数较期初数增加286,697,267.00元，增长238.80%，主要系报告期发行新股所致； 资本公积期末数较期初数增加216,975,369.93元，增长26.22%，主要系报告期发行新股，股本溢价增加所致； 盈余公积期末数较期初数增加1,922,192.32元，增长5.02%，主要系报告期业绩增长计提法定盈余公积金所致； 未分配利润期末数较期初数增加98,085,354.91元，增长31.65%，主要系报告期业绩增长所致。 （四）报告期损益情况 单位：人民币元 2016年末 2015年末 增减变动 项目 占收入 占收入 金额 金额 幅度 比重 比重 营业收入 1,512,440,992.15 100.00% 703,472,717.98 100.00% 115.00% 营业成本 917,610,830.35 60.67% 375,553,044.53 53.39% 144.34% 营业税金及附加 13,491,493.32 0.89% 3,055,918.85 0.43% 341.49% 销售费用 168,765,392.78 11.16% 137,334,088.84 19.52% 22.89% 管理费用 218,939,161.21 14.48% 92,814,676.20 13.19% 135.89% 财务费用 34,182,691.04 2.26% 1,775,883.45 0.25% 1824.83% 资产减值损失 23,578,793.35 1.56% 4,608,762.99 0.66% 411.61% 投资收益 88,047.10 0.01% 100.00% 营业利润 135,960,677.20 8.99% 88,330,343.12 12.56% 53.92% 营业外收入 23,816,787.24 1.57% 8,546,725.75 1.21% 178.67% 营业外支出 1,130,979.01 0.07% 2,892,135.57 0.41% -60.89% 利润总额 158,646,485.43 10.49% 93,984,933.30 13.36% 68.80% 所得税费用 13,332,357.61 0.88% 13,717,937.43 1.95% -2.81% 净利润 145,314,127.82 9.61% 80,266,995.87 11.41% 81.04% 损益项目变动分析： 营业收入本期数较上年同期数增加808,968,274.17元，增长115.00%，主要系报告期合并2015年第四季度收购的子公司新合新、利华制药全年营业收入所致；营业成本本期数较上年同期数增加542,057,785.82元，增长144.34%，主要系报告期合并2015年第四季度收购的子公司新合新、利华制药全年营业成本所致；营业税金及附加本期数较上年同期数增加10,435,574.47元，增长341.49%，主要系报告期合并2015年第四季度收购的子公司新合新、利华制药全年营业税金及附加所致； 销售费用本期数较上年同期数增加31,431,303.94元，增长22.89%，主要系报告期合并2015年第四季度收购的子公司新合新、利华制药全年销售费用所致；管理费用本期数较上年同期数增加126,124,485.01元，增长135.89%，主要系报告期合并2015年第四季度收购的子公司新合新、利华制药全年管理费用所致；财务费用本期数较上年同期数增加32,406,807.59元，增长1824.83%，主要系报告期母公司贷款利息支出增加及合并2015年第四季度收购的子公司新合新、利华制药全年财务费用所致； 资产减值损失本期数较上年同期数增加18,970,030.36元，增长411.61%，主要系报告期合并2015年第四季度收购的子公司新合新、利华制药全年资产减值损失所致； 投资收益本期数较上年同期数增加88,047.10元，增长100%，主要系报告期子公司利华制药收到可供出售金融资产投资收益所致； 营业外收入本期数较上年同期数增加15,270,061.49元，增长178.67%，主要系报告期利华业绩补偿记入营业外收入及合并2015年第四季度收购的子公司新合新、利华制药全年营业外收入所致； 营业外支出本期数较上年同期数减少1,761,156.56元，下降60.89%，主要系报告期母公司处置资产损失减少所致。 （五）报告期内现金流量变化情况 单位：人民币元 项目 2016年度 2015年度 增减变动幅度 经营活动现金流入小计 1,704,145,745.62 694,788,566.18 145.28% 经营活动现金流出小计 1,748,273,459.34 640,629,680.45 172.90% 经营活动产生的现金流量净额 -44,127,713.72 54,158,885.73 -181.48% 投资活动现金流入小计 1,087,642.66 120,066,750.00 -99.09% 投资活动现金流出小计 476,507,878.96 487,188,590.68 -2.19% 投资活动产生的现金流量净额 -475,420,236.30 -367,121,840.68 -29.50% 筹资活动现金流入小计 1,212,707,518.55 443,836,569.17 173.23% 筹资活动现金流出小计 627,895,761.35 72,716,074.62 763.49% 筹资活动产生的现金流量净额 584,811,757.20 371,120,494.55 57.58% 汇率变动对现金及现金等价物的影 响 3,298,750.63 626,096.48 426.88% 现金及现金等价物净增加额 68,562,557.81 58,783,636.08 16.64% 现金流量变动分析： 经营活动产生的现金流量净额为-44,127,713.72元，较上年同期减少 98,286,599.45元，下降181.48%，主要系子公司新合新营业收入同比增长54.11%，应收账款同比增长95.29%；产量增加，产品生产周期长，存货同比增长59.90%；应付账款同比下降31.18%，支付已到期的材料款增加所致； 投资活动产生的现金流量净额为-475,420,236.30元，较上年同期减少 108,298,395.62元，下降29.50%，主要系报告期母公司收回购买理财产品资金减少，购建固定资产、无形资产付款增加所致； 筹资活动产生的现金流量净额为584,811,757.20元，较上年同期增加 213,691,262.65元，增长57.58%，主要系报告期合并2015年第四季度收购的子公司新合新、利华制药全年筹资活动产生的现金流量净额及母公司募集资金增加所致。 （六）报告期公司财务指标分析 1、偿债能力分析 指标 2016年末 2015年末 2014年末 2013年末 流动比率（倍） 1.67 1.23 3.38 3.58 速动比率（倍） 0.92 0.67 2.83 2.91 资产负债率（母公司） 20.81% 25.32% 11.51% 13.73% 本报告期偿债能力指标尚处可控范围内，短期偿债风险较上年有所减缓，资产负债率较上年有所降低。 2、资产运营能力分析 指标 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 应收款周转率（次） 4.58 3.39 3.56 6.56 存货周转率（次） 1.77 1.49 2.31 3.94 总资产周转率（次） 0.53 0.41 0.54 1.07 报告期，应收账款周转率较上年同期增加了1.19次，主要系报告期合并的子公司新合新、利华制药比上年度合并的该两公司销售收入大幅增长898.28%，应收账款增长幅度低于销售收入增长率所致； 存货周转率较上年同期增加了0.28次，主要系报告期子公司新合新、利华销售量、生产量增长幅度大，生产效率提高所致； 总资产周转率较上年同期增加了0.12次，主要系报告期新合新、利华公司销售收入增幅较大，公司全年销售收入增长115%，远高于资产的增长率所致。 3、研发费用投入情况 单位：人民币万元 指标 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 研发费用 9,863.99 3,757.30 1,886.47 1,446.08 营业收入 151,244.10 70,347.27 35,981.64 35,915.93 占营业收入比例 6.52% 5.34% 5.24% 4.03% 报告期，公司加强对产品的技术升级和研发投入，2016年研发支出总额达9,863.99 万元，比上年增长162.53%，占营业收入比例6.52%。 总体来讲，2016年度公司基本完成经营目标，资产质量优良，财务状况良好，具有较强的盈利能力和发展潜力。 广东溢多利生物科技股份有限公司 董事会 二O一七年四月十一日