广东嘉应制药股份有限公司 控股股东及其他关联方 占用资金情况的专项审计说明 信会师报字[2017]第ZI10327号 关于广东嘉应制药股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明 信会师报字[2017]第ZI10327号 广东嘉应制药股份有限公司董事会： 我们审计了后附的广东嘉应制药股份有限公司（以下简称“贵公 司”）2016年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表（以下简 称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定 编制以满足监管要求。 一、管理层对汇总表的责任 管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控 制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审 计意见提供了基础。 三、专项审计意见 我们认为，贵公司2016年度控股股东及其他关联方占用资金情 况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制 以满足监管要求。 四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制 我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是广东嘉应制药股份有限公 司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因 此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供广东嘉应制药 股份有限公司2016年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。 本段内容不影响已发表的审计意见。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈卫武 中国注册会计师：康跃华 中国・上海 二○一七年四月十三日 附表 广东嘉应制药股份有限公司 2016年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表 单位：元 资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 上市公司核算 2016年期初占 2016年度占用 2016年度偿还 2016年期末占 占用形占用性质 的会计科目 用资金余额 累计发生金额累计发生金额用资金余额 成原因 控股股东、实际控黄小彪 控股股东、持股11.44% 制人及其附属企业普宁市永顺彩印有限公司 同属控股股东 陈泳洪 董事长、持股10.94%的股东 黄智勇 持股4.93%的股东 黄俊民 持股4.26%的股东 黄利兵 董事、总经理、持股0.14%的股东 江苏省中国药科大学控股有限责任公司持股0.70%的股东 长沙大邦日用品贸易有限责任公司 持股0.21%的股东 颜振基 持股1.89%的股东 张衡 持股1.84%的股东 陈磊 持股1.19%的股东 陈鸿金 持股1.13%的股东 林少贤 持股2.27%的股东 关联自然人及其控周应军 持股0.98%的股东 制的法人 熊伟 持股0.89%的股东 陈泳武 董事 黄雅敏 董事 周书英 董事 李祥厚 董事 周兰 独立董事 陈耿豪 独立董事 陈慈瑛 独立董事 廖胜梅 监事会主席 蔡日强 监事 陈晓燕 监事 黄康民 董事会秘书 钟苑苑 财务总监 联营企业 广东华清园生物科技有限公司 重大影响 上市公司的子公司湖南金沙药业有限责任公司 全资子公司 及其附属企业 广东嘉应医药有限公司 全资子公司 应收账款 36,378,040.28 160,609,450.70 150,586,974.00 46,400,516.98商品销售经营性占用 小计 36,378,040.28 160,609,450.70 150,586,974.00 46,400,516.98 总计 36,378,040.28 160,609,450.70 150,586,974.00 46,400,516.98 公司法定代表人：陈泳洪 主管会计工作负责人：黄利兵 会计机构负责人：钟苑苑