目 录 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 审计说明…………………………………………………………第1―2页 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 ……………第3页 第3页共3页 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明 天健审〔2017〕2-220号 湖南正虹科技发展股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了湖南正虹科技发展股份有限公司（以下简称正虹科技公司）2016年度财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。在此基础上，我们审计了后附的正虹科技公司管理层编制的2016年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供正虹科技公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为正虹科技公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。 为了更好地理解正虹科技公司2016年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。 二、管理层的责任 正虹科技公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 三、注册会计师的责任 第1页共3页 我们的责任是在实施审计工作的基础上对正虹科技公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。 四、工作概述 我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。 我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 五、审计结论 我们认为，正虹科技公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)和相关资料的规定，如实反映了正虹科技公司2016年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄源源 中国・杭州 中国注册会计师：胡萍 二�一七年四月十三日 第2页共3页 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2016年度 编报单位：湖南正虹科技发展股份有限公司 单位：人民币万元 非经营性资金 占用方与上市公 上市公司核算 2016年期初 2016年度占 2016年度资 2016年度偿 2016年期末 占用形成原因 占用性质 占用 资金占用方名称 司的关联关系 的会计科目 占用资金余 用累计发生金 金占用的利息 还累计发生 占用资金余额 额 额 金额 现大股东及其无 非经营性占用 附属企业 小计 前大股东及其无 非经营性占用 附属企业 小计 总计 其它关联资金 往来方与上市公 上市公司核算 2016年期初 2016年度往 2016年度往 2016年度偿 2016年期末 往来形成原因 往来性质 往来 资金往来方名称 司的关联关系 的会计科目 往来资金余 来累计发生金 来资金的利息 还累计发生 往来资金余额 额 额 金额 大股东及其附无 经营性往来 属企业 经营性往来 安徽淮北正虹饲料有限公司 子公司 其他应收款 14,679.30 14,179.02 500.28 资金往来 非经营性往来 上海正虹贸易发展有限公司 子公司 其他应收款 5,913.28 4,409.58 10,322.86 资金往来 非经营性往来 岳阳湘城置业有限公司 子公司 其他应收款 1,432.23 720.90 4.29 2,148.84 资金往来 非经营性往来 山东昌邑正虹饲料有限公司 子公司 其他应收款 0.26 13.45 13.71 资金往来 非经营性往来 武汉正虹饲料有限公司 子公司 其他应收款 2,867.62 2,820.63 46.99 资金往来 非经营性往来 焦作正虹饲料有限公司 子公司 其他应收款 483.25 516.66 190.17 809.74 资金往来 非经营性往来 上市公司的子 湖南正虹海原绿色食品有限公司 子公司 其他应收款 744.00 170.50 101.44 813.06 资金往来 非经营性往来 公司及其附属 宜兴市正虹饲料有限公司 子公司 其他应收款 246.97 3,856.65 4,014.31 89.31 资金往来 非经营性往来 企业 石家庄正虹饲料有限公司 子公司 其他应收款 554.20 1,859.00 1,797.29 615.91 资金往来 非经营性往来 安徽滁州正虹饲料有限公司 子公司 其他应收款 157.78 4,569.12 4,581.36 145.54 资金往来 非经营性往来 正虹集团（宿迁）农业发展有限公司 子公司 其他应收款 13.39 5,072.27 5,016.62 69.04 资金往来 非经营性往来 南通正虹饲料有限公司 子公司 其他应收款 3,70.30 3,056.98 13.32 资金往来 非经营性往来 岳阳正虹贸易发展有限公司 子公司 其他应收款 5,250.36 3,847.36 1,403.00 资金往来 非经营性往来 湖南正虹生态农业有限公司 子公司 其他应收款 326.80 130.00 196.80 资金往来 非经营性往来 湖南正虹生态农业有限公司 子公司 应收账款 205.64 114.00 91.64 关联方购销 经营性往来 关联自然人及无 其控制的法人 其他关联方及 其附属企业 无 总计 9,545.36 47,588.15 50,190.04 6,943.47 法定代表人:夏壮华 主管会计工作的负责人:余玲 会计机构负责人:刘海峰 第3页共3页