浙江银轮机械股份有限公司 专项审计说明 2016年度 关于对浙江银轮机械股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明 信会师报字[2017]第ZF10293号 浙江银轮机械股份有限公司董事会： 我们审计了后附的浙江银轮机械股份有限公司（以下简称“贵公 司”）2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下 简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关 规定编制以满足监管要求。 一、管理层对汇总表的责任 管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控 制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表 的总体列报。 专项审计说明第1页 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审 计意见提供了基础。 三、专项审计意见 我们认为，贵公司2016年度控股股东及其他关联方资金占用情 况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制 以满足监管要求。 四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制 我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是贵公司为满足中国证券监 督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于 其他用途。本专项审计说明仅供贵公司2016年年度报告披露之目的， 不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。 立信会计师事务所 中国注册会计师：凌燕 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈磊 中国・上海 二O一七年四月十三日 专项审计说明第2页 附件一 浙江银轮机械股份有限公司2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：浙江银轮机械股份有限公司 单位:元 资金占用类别 资金占用方名称 占用方与上市公司 上市公司核算的会 2016年期初占 2016年度占用累 2016年度偿还累 2016年期末占用 占用形成原因 占用性质 的关联关系 计科目 用资金余额 计发生金额 计发生金额 资金余额 徐小敏 实际控制人 其他应收款 0.72 0.72 备用金 经营性占用 控股股东、实际控制 人及其附属企业 湖北银轮起重机械股份有限 实际控制人附属企 其他应收款 100.00 100.00 押金 经营性占用 公司 业 小计 100.00 0.72 100.72 陈不非 副董事长 其他应收款 28.60 28.60 备用金 经营性占用 陈能卯 副总经理,董事 其他应收款 0.49 0.49 备用金 经营性占用 周益民 副总经理,董事 其他应收款 0.88 0.88 备用金 经营性占用 王达伦 董事 其他应收款 0.72 0.72 备用金 经营性占用 季善魁 董事 其他应收款 0.72 0.72 备用金 经营性占用 关联自然人及其控 冯宗会 监事会主席 其他应收款 14.50 14.50 备用金 经营性占用 制的法人 朱圣强 职工监事 其他应收款 1.39 1.39 备用金 经营性占用 卫道河 总经理 其他应收款 23.53 23.53 备用金 经营性占用 刘浩 副总经理 其他应收款 4.98 4.98 备用金 经营性占用 陶岳铮 副总经理,董秘 其他应收款 27.25 27.25 备用金 经营性占用 柴中华 副总经理 其他应收款 0.20 0.20 备用金 经营性占用 专项审计说明第1页 朱晓红 财务总监 其他应收款 14.92 14.92 备用金 经营性占用 小计 118.18 118.18 天台县银信小额贷款股份有 联营公司 其他非流动资产 3,000.00 6,000.00 9,000.00 委托贷款 非经营性占用 限公司 天台县银信小额贷款股份有 联营公司 其他应收款 12.50 2.50 15.00 代付社保 非经营性占用 其他关联人及其附 限公司 属企业 东风银轮（十堰）汽车热交换 联营公司 其他应收款 1.70 1.70 代付社保 非经营性占用 器有限公司 东风银轮（十堰）汽车热交换 联营公司 其他应收款 939.15 939.15 往来款 非经营性占用 器有限公司 小计 3,951.65 6,004.20 9,955.85 天台银轮热动力交换器有限 控股子公司 其他应收款 567.91 392.15 213.53 746.53 代付社保、薪酬 非经营性占用 公司 湖北银轮机械有限公司 全资子公司 其他应收款 36.57 36.57 代付社保 非经营性占用 浙江银芝利汽车热交换系统 往来款、代付社保、 控股子公司 其他应收款 338.61 507.89 469.16 377.34 非经营性占用 有限公司 餐费 无锡银轮博尼格工业制冷设 上市公司的子公司 全资子公司 其他应收款 43.87 43.87 代垫款 非经营性占用 备有限公司 及其附属企业 上海银轮热交换系统有限公 全资子公司 其他应收款 10,806.03 16,308.42 6,233.40 20,881.05 往来款 非经营性占用 司 山东银轮热交换系统有限公 全资子公司 其他应收款 255.39 92.08 347.47 往来款、代垫款 非经营性占用 司 杭州银轮科技有限公司 全资子公司 其他应收款 335.15 300.00 100.00 535.15 往来款 非经营性占用 湖北美标汽车制冷系统有限 控股子公司 其他应收款 3,500.00 2,220.50 3,720.50 2,000.00 往来款 非经营性占用 专项审计说明第2页 公司 浙江银吉汽车零部件有限公 控股子公司 其他应收款 832.46 484.37 116.03 1,200.80 往来款 非经营性占用 司 上海银轮热系统科技有限公 全资子公司 其他应收款 289.91 1,151.61 1,441.52 往来款 非经营性占用 司 YINLUNUSAINC 全资子公司 其他应收款 97.86 1.83 99.69 代垫款 非经营性占用 天台银申铝业有限公司 控股子公司 其他应收款 1,179.37 1,029.37 29.37 2,179.37 往来款 非经营性占用 浙江昌宇达光电通信有限公 全资子公司 其他应收款 1,196.62 19.54 17.77 1,198.39 往来款、代垫款 非经营性占用 司 浙江银轮智能装备有限公司 全资子公司 其他应收款 6.23 6.23 往来款 非经营性占用 上海银轮普锐汽车环保技术 全资子公司 其他应收款 12.00 12.00 代垫款 非经营性占用 有限公司 浙江开山银轮换热器有限公 控股子公司 其他应收款 3.62 149.57 149.57 3.62 代垫款 非经营性占用 司 湖北宇声环保科技有限公司 控股子公司 其他应收款 648.00 648.00 往来款 非经营性占用 赤壁银轮工业换热器有限公 全资子公司 其他应收款 62.29 6.84 55.45 往来款 非经营性占用 司 天台银之园餐饮有限公司 全资子公司 其他应收款 15.00 15.00 往来款 非经营性占用 小计 19,501.60 23,382.62 11,056.17 31,828.05 总计 23,553.25 29,505.72 21,230.92 31,828.05 法定代表人：徐小敏 主管会计工作负责人:（财务总监）：朱晓红 会计机构负责人（会计主管人员）：贾伟耀 专项审计说明第3页 附件二 浙江银轮机械股份有限公司大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表 编制单位：浙江银轮机械股份有限公司 单位:元 报告期偿还总金 期初余额 报告期新增占用金额 期末余额 额 预计偿还金额 股东或关联人名称 占用时间 发生原因 （2016年1月1日） （2016年度） （2016年12月31日） 预计偿还方式 预计偿还时间 （2016年度） （万元） （万元） （万元） （万元） （万元） 无 - - - - - 当年新增大股东及其附属企业非经营性资金占 用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取 无 措施的情况说明 未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责 无 任追究情况及董事会拟定采取的措施说明 法定代表人：徐小敏 主管会计工作负责人（财务总监）：朱晓红 会计机构负责人（会计主管人员）：贾伟耀 专项审计说明第4页