辽宁奥克化学股份有限公司 2016年度财务决算报告 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）已经对辽宁奥克化学股份有限公司（以下简称“公司”）2016 年度财务报表进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，审计意见为：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥克股份公司2016年12月31日合并及公司的财务状况以及2016年度合并及公司的经营成果和现金流量。 具体情况如下： 一、主要财务数据和指标 主要会计数据 项目 2016年 2015年 本年末比上年 2014年末 末增减(%) 营业总收入（元） 4,347,120,627.45 2,965,318,841.36 46.60% 2,883,095,180.38 营业利润（元） -15,666,479.84 -227,518,703.16 93.11% 109,267,422.01 利润总额（元） 24,397,250.65 -210,032,361.91 111.62% 114,538,631.67 归属于上市公司股 76,335,814.34 -210,169,473.91 136.32% 91,866,189.94 东的净利润（元） 归属于上市公司股 东的扣除非经常性损益 40,439,872.20 -228,320,484.49 117.71% 75,918,745.03 的净利润（元） 经营活动产生的现 216,324,959.94 1,199,566.57 17933.59% -475,169,206.15 金流量净额（元） 项目 2016年 2015年 本年末比上 2014年 年末增减(%) 资产总额（元） 5,322,130,075.44 4,985,199,754.36 6.76% 5,195,708,935.44 负债总额（元） 2,460,180,298.47 2,151,092,492.47 14.37% 2,092,568,447.03 归属于上市公司股 2,665,767,722.18 2,615,850,080.63 1.91% 2,876,823,814.62 东的所有者权益（元） 期末总股本（股） 673,920,000.00 673,920,000.00 0.00% 336,960,000.00 主要财务指标 项目 2016年 2015年 本年比上年增减 2014年 (%) 基本每股收益 0.11 -0.31 136.54% 0.14 稀释每股收益 0.11 -0.31 136.54% 0.14 扣除非经常性损益后的 0.06 -0.34 117.65% 0.23 基本每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率 2.86% -8.03% 10.89% 3.20% （%） 加权平均净资产收益率 2.89% -7.66% 10.55% 3.23% （%） 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率 1.52% -8.73% 10.25% 2.64% （%） 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 1.53% -8.33% 9.86% 2.67% （%） 每股经营活动产生的现 0.32 0.0018 17933.59% -1.41 金流量净额（元/股） 二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析 （一）资产负债情况 单位：万元 资产项目 2016年末 2015年末 变动幅度 货币资金 75,972.06 43,115.84 76.20% 以公允价值计量且其变动计 22.78 入当期损益的金融资产 应收票据 77,722.18 44,244.44 75.67% 应收账款 59,286.16 60,629.35 -2.22% 预付款项 8,086.30 10,670.51 -24.22% 应收利息 0.17 12.05 -98.63% 其他应收款 270.72 158.8 70.48% 存货 29,332.02 32,746.47 -10.43% 其他流动资产 10,579.83 17,145.20 -38.29% 流动资产合计 261,272.23 208,722.65 25.18% 可供出售金融资产 424.34 80.00 430.42% 长期股权投资 22,259.79 21,035.02 5.82% 固定资产 192,616.38 209,033.15 -7.85% 在建工程 3,350.25 8,957.49 -62.60% 工程物资 196.18 209.11 -6.18% 无形资产 28,787.70 28,629.07 0.55% 长期待摊费用 16,462.36 18,782.23 -12.35% 递延所得税资产 2,942.79 368.13 696.27% 其他非流动资产 3,900.98 2,703.11 44.31% 非流动资产合计 270,940.78 289,797.32 -6.51% 资产总计 532,213.01 498,519.98 6.76% 短期借款 66,323.44 38,925.89 70.38% 以公允价值计量且其变动计 76.66 入当期损益的金融负债 应付票据 13,832.02 10,213.72 35.43% 应付账款 68,624.03 58,695.05 16.92% 预收款项 7,925.18 5,504.51 43.98% 应付职工薪酬 1,247.93 1,327.75 -6.01% 应交税费 3,378.38 237.93 1319.91% 应付利息 493.31 409.69 20.41% 其他应付款 8,968.38 6,781.24 32.25% 一年内到期的非流动负债 14,500.00 20,500.00 -29.27% 其他流动负债 1,045.68 610.11 71.39% 流动负债合计 186,415.01 143,205.88 30.17% 长期借款 50,000.00 63,150.11 -20.82% 递延收益 9,603.02 8,753.27 9.71% 非流动负债合计 59,603.02 71,903.37 -17.11% 负债合计 246,018.03 215,109.25 14.37% 变动分析： 1）货币资金：期末账面值同比增加32,856.22万元，增长72.60%，主要系报告期公 司销售回款增加。 2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：期末账面净值同比增加 22.78万元，为将未到期的远期购汇合约，按资产负债表日估算的远期外汇汇率高于签约时约定的购汇汇率而产生的变动影响金额，计入公允价值变动损益 和交易性金融资产。 3）应收票据：期末账面净值同比增加33,477.74万元，增长75.67%，主要系报告期 公司产品产销量、销售收入大幅增加，票据结算量增加所致。 4）应收利息：期末账面净值同比减少11.88万元，降低98.63%，主要系报告期末 已到期的定期存款全部收回，相应减少了应收利息所致。 5）其他应收款：期末账面净值同比增加111.92万元，增长70.48%，主要系报告期 对外支付的外购动力保证金等业务备用金增加，。 6）其它流动资产：期末账面价值同比减少6,565.37万元，降低38.29%，主要系报 告期内预交及待抵扣税金减少。 7）可供出售金融资产：期末账面价值同比增加344.34万元，主要为增加中建中岩 科技投资公司投资款424.34万元、核销对呼和浩特赛维新能源工程有限公司投资款80万元所致。 8）在建工程：期末账面净值同比减少5,607.24万元，降低62.60%，主要系报告期 内辽阳奥克520及扩建工程、扬州奥克和武汉奥克在建工程完工结转固定资产以及试生产形成的产品入库或实现销售相应抵减在建工程等原因所致。 9）递延所得税资产：期末账面价值同比增加2,574.66万元，增长699.39%，主要系 报告期公司扭亏为盈及资产减值确认递延所致。 10） 其它非流动资产：期末账面价值同比增加1,197.87万元，主要系报告期预 付工程设备款增加。 11） 短期借款：期末账面价值同比增加27,397.55万元，主要系报告期内销售业 务增长，对周转资金需求增加而增加借款所致。 12） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：期末账面价值同比增 加76.66万元，为将未到期的远期购汇合约，按资产负债表日估算的远期外汇汇率低于签约时约定的购汇汇率而产生的变动影响金额，计入公允价值变动损益和交易性金融负债。 13） 应付票据：期末账面价值同比增加3,618.30万元，增加35.43%，主要系报 告期开立的银行承兑汇票增加。 14） 预收款项：期末账面价值同比增加2,420.67万元，增长43.98%，主要系预 收货款增加所致。 15） 应交税费：期末账面价值同比增加3,140.45万元，增长1,319.91%，主要是 应交增值税及应交企业所得税增加，为报告期末公司产品与原料价差较去年扩大、以及公司利润增加所致。 16） 其他应付款：期末账面价值同比增加2,187.14万元，增长32.25%，主要系 报告期应付土地款及保证金增加所致。 17） 其它流动负债：期末账面价值同比增加435.57万元，增长71.39%，主要系 报告期末将于一年内转入损益的政府补助增加。 （二）股东权益情况 单位：万元 项目 2016年末 2015年末 变动幅度 股本 67,392.00 67,392.00 资本公积 169,626.77 169,633.51 其他综合收益 - 0.03 专项储备 1,374.04 639.49 114.87% 盈余公积 6,157.13 6,157.13 未分配利润 22,026.83 17,762.85 24.01% 归属上市公司股东的权益 266,576.77 261,585.01 1.91% 专项储备：期末账面价值同比增加734.55万元，增长114.87%，主要系报告 期按销售收入一定比例计提的安全生产费用增加。 （三）经营情况 单位：万元 项目 2016年度 2015年度 变动幅度 营业总收入 434,712.06 296,531.88 46.60% 营业总成本 438,338.47 319,477.29 37.20% 其中： 管理费用 9,888.41 11,897.00 -16.88% 销售费用 9,001.33 8,665.29 3.88% 财务费用 10,533.39 9,858.86 6.84% 资产减值损失 14,676.37 6128.13 139.49% 投资收益 2,113.63 193.54 992.10% 营业利润 -1,566.65 -22,751.87 -93.11% 营业外收入 4,062.34 1,825.13 122.58% 营业外支出 55.97 76.5 -26.84% 利润总额 2,439.73 -21,003.24 -111.62% 所得税费用 -1,903.91 2,061.70 -192.35% 净利润 4,343.64 -23,064.94 -118.83% 变动分析： 1）营业总收入：本期发生额同比增加133,180.18万元，增幅46.6%，主要系报 告期公司部分生产装置全面达产产销量增加及贸易量增加所致。 2）营业总成本：本期发生额同比增加118,861.18万元，增幅37.2%，主要系报 告期公司部分生产装置全面达产产销量增加及贸易量增加所致。 3）资产减值损失：本期发生额同比增加8,548.24万元，主要系锦州奥克阳光新 能源有限公司对其账面固定资产计提减值准备增加所致。 4）投资收益：本期发生额同比增加1,920.1万元,主要系公司对参股单位上海东 硕环保科技有限公司、南京扬子奥克化学有限公司按权益法核算的投资收益增加以及处置交易性金融资产、处置吉林奥克化学有限公司股权取得的收益。 另本期核销对呼和浩特赛维新能源工程有限公司投资款80万元冲减了投资收 益。 5）营业外收入：本期发生额同比增加2,237.21万元，主要系报告期收到的与收 益有关的政府补助增加。 （四）现金流量分析 单位：万元 项目 2016年度 2015年度 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 305,104.26 271,886.97 12.22% 经营活动现金流出小计 283,471.77 271,767.01 4.31% 经营活动产生的现金流 21,632.50 119.96 17933.09% 量净额 投资活动现金流入小计 11,909.06 17,388.83 -31.51% 投资活动现金流出小计 19,726.92 41,434.16 -52.39% 投资活动产生的现金流 -7,817.86 -24,045.33 -67.49% 量净额 筹资活动现金流入小计 156,736.84 124,587.03 25.81% 筹资活动现金流出小计 156,103.66 123,033.74 26.88% 筹资活动产生的现金流 633.17 1,553.29 -59.24% 量净额 现金及现金等价物净增 14,447.89 -22,518.92 -164.16% 加额 变动分析： 1）经营活动产生的现金流量净额同比增加 21,512.54万元，主要系报告期企 业盈利能力及加大回款力度所致； 2）投资活动产生的现金流量净额同比增加 16,227.47万元，主要系报告期购 建固定资产减少以及对外股权投资减少所致； 3）筹资活动产生的现金流量净额同比减少920.12万元，主要系报告期借还款 净额同比减少所致。 （五）主要财务指标 1、偿债能力指标 项目 2016年 2015年 同比增减（%） 流动比率 1.40 1.46 -4.00% 资产负债率 46.23% 43.15% 3.08% 变动分析： 1）报告期末公司的流动比率为1.4，较上年同期下降4%，主要系报告期 内公司用流动资金借款归还已到期的项目借款，导致流动负债增加所致。 2）报告期末资产负债率为46.23%，较上年同期上升3.08%。公司的资产负债 率仍处于正常水平，偿债能力较强。 2、营运能力指标 项目 2016年 2015年 同比增减 应收账款周转率 4.93 4.10 20.24% （次/年） 存货周转率（次/ 11.09 8.75 26.74% 年） 变动分析： 应收账款周转率同比增加0.83次/年，主要系报告期内公司加大了销售回款力度，在销售规模扩大的情况下，报告期末应收账款占用仍控制在原水平，周转率上升。 存货周转率同比增加2.34次/年，主要系本公司在报告期内产销量大幅增加，库存周转速度加快，存货周转率上升。 3、盈利能力指标 项目 2016年 2015年度 同比增减（%） 每股收益（元） 0.11 -0.31 136.54% 净资产收益率（%） 2.89% -7.66% 10.55% 变动分析： 每股收益本期同比增加0.42元，净资产收益率同比增加10.55%，主要系报告 期公司主导产品减水剂聚醚产品产销量扩大，产品毛利率同时比上升，公司业绩扭亏为盈。 辽宁奥克化学股份有限公司董事会 二�一七年四月二十一日