辽宁科隆精细化工股份有限公司 2015年度财务决算报告 公司2016年度财务会计报表按照《企业会计准则》的规定编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。大信会计师事务所（特殊普通合伙）已经对2016年度财务报表进行审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。现将2016年度合并财务报表反映的主要财务情况报告如下： 一、主要财务数据 项目 2016年 2015年 同比增减 营业总收入（元） 777,324,335.03 800,424,027.46 -2.89% 营业利润（元） 15,422,633.79 -38,127,104.29 140.45% 利润总额（元） 19,622,537.71 -33,003,599.70 159.46% 归属于上市公司所有者的净利润 15,732,516.23 -28,691,887.93 154.83% （元） 归属于上市公司股东的扣除非经常 12,162,597.89 -32,965,504.55 136.89% 性损益的净利润（元） 经营活动产生的现金流量净额（元） 20,831,719.38 17,921,271.92 16.24% 2016年末 2015年末 同比增减 资产总额（元） 1,677,868,766.06 1,283,823,659.80 30.69% 归属于上市公司股东的所有者权益 926,415,667.85 582,622,601.44 59.01% （元） 期末总股本（股） 78,153,587.00 68,000,000.00 14.93% 负债总额（元） 750,654,574.32 700,697,342.70 7.13% 主要财务指标 项目 2016年 2015年 同比增减 基本每股收益（元/股） 0.2013 -0.4219 147.71% 稀释每股收益（元/股） 0.2013 -0.4219 147.71% 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.1556 -0.4848 132.10% 加权平均净资产收益率（%） 2.34% -4.77% 7.11% 第1页共6页 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 1.81% -5.48% 7.29% 2016年末 2015年末 同比增减 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 11.85 8.57 38.27% 资产负债率（%） 44.74% 54.58% -9.84% 报告期内，公司实现总营业收入777,324,335.03元，较上一年同期下降2.89%；营业利润15,422,633.79元，较上一年同期增加140.45%；归属上市公司股东的净利润15,732,516.23元，较上一年同期增加154.83%。 二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析 （一）资产负债情况 单位：元 资产负债表项目 2016年末 2015年末 变动幅度 货币资金 181,184,642.13 240,133,095.01 -24.55% 应收票据 134,831,968.14 157,964,927.02 -14.64% 应收账款 474,958,826.20 346,880,615.58 36.92% 预付款项 28,251,076.65 19,775,006.45 42.86% 应收利息 119,250.00 - - 其他应收款 42,452,154.46 11,546,344.45 267.67% 存货 172,266,298.73 128,181,204.03 34.39% 发放贷款及垫款 4,500,000.00 829,437.26 442.54% 其他流动资产 33,349,293.79 5,636,536.29 491.66% 流动资产合计 1,071,913,510.10 910,947,166.09 17.67% 固定资产 214,564,610.25 202,800,217.82 5.80% 在建工程 146,674,470.04 92,142,284.29 59.18% 工程物资 61,893.34 758,022.42 -91.83% 无形资产 94,474,704.50 55,336,294.17 70.73% 商誉 124,126,231.57 - - 递延所得税资产 11,661,779.31 10,272,731.20 13.52% 其他非流动资产 14,391,566.95 11,566,943.81 24.42% 非流动资产合计 605,955,255.96 372,876,493.71 62.51% 第2页共6页 资产总计 1,677,868,766.06 1,283,823,659.80 30.69% 短期借款 527,524,871.45 567,114,579.93 -6.98% 应付账款 69,906,752.08 17,900,143.04 290.54% 预收款项 12,319,958.61 9,017,261.89 36.63% 应付职工薪酬 3,619,759.16 2,290,826.61 58.01% 应交税费 14,364,965.25 4,167,329.60 244.70% 应付利息 2,890,224.08 1,080,000.00 167.61% 其他应付款 81,733,980.28 15,289,201.63 434.59% 一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 - 流动负债合计 712,360,510.91 666,859,342.70 6.82% 递延收益 33,925,000.00 33,838,000.00 0.26% 递延所得税负债 4,369,063.41 - - 非流动负债合计 38,294,063.41 33,838,000.00 13.17% 负债合计 750,654,574.32 700,697,342.70 7.13% 变动分析： （1）货币资金较2015年末减少24.55%，主要因2016年募集资金投入使用以及销售全年回款数额减少所致。 （2）应收账款较2015年末增加36.92%，主要是由于2016年全年销售回款数额减少所致； （3）预付款项较2015年末增加42.86%，主要是由于预付工程款和原材料采购款增加所致； （4）其他应收款较2015年末增加267.67%，主要是由于子公司四川恒泽投标保证金及履约保证金支付增加所致； （5）存货较2015年末增加34.39%，主要是由于子公司四川恒泽新增订单增加导致存货增加所致； （6）发放贷款及垫款较2015年末增加442.54%，主要是子公司辽阳鼎鑫典当有限公司于报告期年末对外抵押贷款增加所致。 （7）其他流动资产较2015年末增加491.66%，主要是由于增值税留抵额增加及 第3页共6页 投资理财增加所致； （8）在建工程较2015年末增加59.18%，主要是由于10万吨减水剂及乙烯亚胺项目投入增加及子公司四川恒泽装修办公大楼所致； （9）工程物资较2015年末减少91.83%，主要是由于工程增加领用库存工程物资增加所致； （10）无形资产较2015年末增加70.73%，主要是由于子公司四川恒泽评估增值所致； （11）其他非流动资产较2015年末增加24.42%，主要是由于预付工程款增加所致； （12）应付账款较2015年增加290.54%，主要是工程及原材料采购增加所致。 （13）预收款项较2015年末增加36.63%，主要是预收货款增加所致； （14）应付职工薪酬较2015年末增加58.01%，主要是由于本期合并子公司四川恒泽所致； （15）应交税费较2015年增加244.70%，主要是应交增值税及其附加税较去年增加所致。 （16）应付利息较2015末增加167.61%，主要系本期合并子公司四川恒泽所致。 （17）其他应付款较2015年末增加434.59%，主要是由于收购四川恒泽对价发行股票，对喀什新兴鸿溢及喀什泽源应付款增加所致。 （二）股东权益情况 单位：元、股 项目 2016年 2015年 变动幅度 股本 78,153,587.00 68,000,000.00 14.93% 资本公积 591,825,704.10 275,245,268.71 115.02% 专项储备 5,396,890.65 4,070,362.86 32.59% 盈余公积 27,316,976.19 27,207,005.71 0.40% 未分配利润 223,722,509.91 208,099,964.16 7.51% 归属上市公司股东的权益 926,415,667.85 582,622,601.44 59.01% 第4页共6页 （三）2016年度经营情况 单位：元 项目 2016年度 2015年度 变动幅度 营业总收入 777,324,335.03 800,424,027.46 -2.89% 营业成本 636,856,465.75 687,298,718.83 -7.34% 税金及附加 6,692,404.50 2,810,603.77 138.11% 销售费用 44,550,015.11 46,378,012.47 -3.94% 管理费用 38,748,623.77 38,868,937.08 -0.31% 财务费用 27,682,444.19 36,147,478.08 -23.42% 资产减值损失 7,775,997.92 28,034,881.52 -72.26% 投资收益 404,250.00 987,500.00 -59.06% 营业利润 15,422,633.79 -38,127,104.29 140.45% 营业外收入 4,363,453.27 5,139,514.76 -15.10% 营业外支出 163,549.35 16,010.17 921.53% 利润总额 19,622,537.71 -33,003,599.70 159.46% 所得税费用 3,914,352.09 -4,303,785.87 190.95% 净利润 15,708,185.62 -28,699,813.83 154.73% 变动原因分析： 报告期内，税金及附加6,692,404.50元，较去年同期增加138.11%，主要本期根据《财政部关于印发 的通知》（财会【2016】22号）文更改税金及附加统计口径所致。 报告期内，营业利润15,422,633.79元，较去年同期增加140.45%，主要是财务费用及资产减值损失减少所致。所得税费用3,914,352.09元，较去年同期增加190.95%，主要是递延所得税资产减少所致。 报告期内，营业外支出163,549.35元，较去年同期增加921.53%，主要是苏州东泰太阳能科技欠公司货款获得豁免所致。 报告期内，公司销售费用为44,550,015.11元，较去年同期减少3.94%，主要是公司销售规模较上期有所减少所致；管理费用38,748,623.77元，较去年同期减少0.31%，主要是有效地实施各项经营管理计划降低费用所致。财务费用 27,682,444.19元，较去年同期减少23.42%，主要是利息支出降低所致。 第5页共6页 （四）现金流量情况分析 单位：元 项目 2016年度 2015年度 同比增减（%） 一、经营活动产生的现金流量净额 20,831,719.38 17,921,271.92 16.24% 经营活动现金流入小计 885,200,046.23 865,493,984.51 2.28% 经营活动现金流出小计 864,368,326.85 847,572,712.59 1.98% 二、投资活动产生的现金流量净额 -115,482,247.16 -52,729,827.84 -119.01% 投资活动现金流入小计 40,539,475.00 100,990,740.00 -59.86% 投资活动现金流出小计 156,021,722.16 153,720,567.84 1.50% 三、筹资活动产生的现金流量净额 35,504,854.87 -50,026,684.58 170.97% 筹资活动现金流入小计 793,382,902.57 712,438,427.42 11.36% 筹资活动现金流出小计 757,878,047.70 762,465,112.00 -0.60% 四、现金及现金等价物净增加额 -58,948,452.88 -84,270,927.15 30.05% 变动原因分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为20,831,719.38元，较去年同 期增加16.24%，主要是由于销售商品、提供劳务收到的现金所致。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-115,482,247.16元，较去年同期 减少119.01%，主要是本期公司成功收购四川恒泽所致。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为35,504,854.87元，较去年同期增 加170.97%，主要是本期公司为收购四川恒泽筹资所致。 辽宁科隆精细化工股份有限公司董事会 2017年4月25日 第6页共6页