证券代码：600415 证券简称：小商品城 公告编号：临2017-040 浙江中国小商品城集团股份有限公司 关于2017年1-6月相关减值准备会计处理及预计负债计提的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 浙江中国小商品城集团股份有限公司（简称“公司”）于2017年8月24日召 开的第七届董事会第三十七次会议审议通过了《关于2017年1-6月相关减值准备 会计处理及预计负债计提的议案》，现将有关情况公告如下： 一、计提应收账款坏账准备 1. 计提坏账准备的原因和依据 公司根据《企业会计准则》规定，以摊余成本计量金融资产，发生减值时，应将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益；如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 公司对应收款项单独或组合进行减值测试，根据资产减值测试结果进行会计确认。 2. 计提金额 公司 2017年 1-6月计提应收款坏账准备 1,935.67万元、科目转列入 29,020.24万元、本期转回26.65万元。 金额单位：元 项目 期初余额 本期计提 科目转列入 本期转回 期末余额 应收账款 5,298,272.89 558,410.38 128,055.00 5,856,683.27 其他应收款 16,101,391.83 18,798,307.16 290,202,433.73 138,422.49 324,963,710.23 合计 21,399,664.72 19,356,717.54 290,202,433.73 266,477.49 330,820,393.50 （二）对公司经营成果的影响 本项坏账准备的变动致公司 2017年 1-6 月合并利润表资产减值损失增加 1,909.02万元。 二、欧风置业股权收购解除的会计处理 2016年4月，公司全资子公司义乌中国小商品城房地产开发有限公司（以下 简称“商城房产”）向浙江省高院起诉江西康庄投资控股（集团）有限公司（以下简称“康庄公司”），要求解除《南昌欧风置业有限公司股权转让合同》，返还股权转让款30,435.06万元及支付相应利息，并要求支付违约金3,000万元。2017年5月，商城房产收到浙江省高院判决书，判决康庄公司解除与商城房产签订的《南昌欧风置业有限公司股权转让合同》及补充协议，康庄公司向商城房产返还股权转让款30,435.06万元，并支付违约金3,000万元。 根据浙江省高院案件判决结果，基于实质重于形式及谨慎性原则，公司将欧风置业长期股权投资30,435.06万元转列为应收康庄公司款，将前期计提的长期股权投资减值准备29,020.24万元及投资损益1,414.82万元全额转列，同时将转列的应收康庄公司款全额计提坏账准备，基于违约金3,000万元收回存在较大不确定性，暂不进行会计处理。 会计分录为： 借：其他应收款――康庄公司 30,435.06万元 长期股权投资减值准备（欧风置业） 29,020.24万元 长期股权投资――损益调整（欧风置业） 1414.82万元 贷：长期股权投资――原值（欧风置业） 30,435.06万元 坏账准备――康庄公司 30,435.06万元 截止2017年6月30日，公司对欧风置业投资的账面价值0万元，公司应收 康庄公司30,435.06万元，坏账准备30,435.06万元，上述事项会计处理不影响 公司2017年1-6月利润。 三、计提预计负债 （一）计提情况概述 1. 计提预计负债的原因和依据 南昌茵梦湖置业有限公司（以下简称“茵梦湖置业”）因承担连带担保责任被提起诉讼，上述案件茵梦湖置业作为连带保证人承担连带清偿责任。基于谨慎性原则，茵梦湖置业公司计提预计负债。 2. 计提金额 茵梦湖置业计提预计负债2,016.88万元。 （二）对公司经营成果的影响 商城房产持有茵梦湖置业75%的股权。 本项预计负债的计提致公司 2017年 1-6 月合并利润表营业外支出增加 2,016.88万元。 二、本次计提履行的审议程序 公司于2017年8月24日召开了第七届董事会第三十七次会议，以9票同意， 0票反对，0票弃权审议通过了《关于2017年1-6月相关减值准备会计处理及预 计负债计提的议案》。 公司于2017年8月24日召开了第七届监事会第十九次会议，以5票同意，0 票反对，0票弃权审议通过了《关于2017年1-6月相关减值准备会计处理及预计 负债计提的议案》。 本次计提无需提交公司股东大会审议。 三、独立董事关于本次计提的独立意见 依据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，本次减值准备会计处理及预计负债计提基于谨慎性原则，事项依据充分，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息。本次计提审议程序符合《公司法》、《证券法》等法律法规以及《公司章程》的规定，未发现存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。同意本次减值准备会计处理及预计负债计提。 四、董事会审计委员会关于本次计提的意见 公司董事会审计委员会对《关于2017年1-6月相关减值准备会计处理及预计负债计提的议案》审议后认为：公司本次减值准备会计处理及预计负债计提符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，符合公司实际情况，能够公允地反映公司资产状况，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，未发现存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。我们同意公司本次减值准备会计处理及预计负债计提。 五、监事会关于本次计提的意见 监事会意见：公司按照《企业会计准则》和有关规定进行相关减值准备会计处理及预计负债计提，符合公司实际情况，体现了公司会计政策的稳健、谨慎，计提后有利于更加公允地反映公司资产状况，不存在损害公司和中小股东合法利益的情况，监事会同意相关减值准备会计处理及预计负债计提的议案。 六、备查文件 1、公司第七届董事会第三十七次会议决议； 2、公司第七届监事会第十九次会议决议； 3、公司董事会审计委员会审核意见； 4、公司独立董事独立意见。 特此公告。 浙江中国小商品城集团股份有限公司董事会 二�一七年八月二十六日