金科文化:关于公司重组问询函中有关事项的说明
2017-09-12 18:35:58
发布机构:浙江金科
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关于浙江金科文化产业股份有限公司
重组问询函中有关事项的说明
天健函〔2017〕667号
深圳证券交易所:
由浙江金科文化产业股份有限公司(以下简称金科文化公司)转来的《关于对浙江金科文化产业股份有限公司的重组问询函》(创业板许可类重组问询函�z2017�{第49号,以下简称问询函)奉悉,我们已对问询函中需我们回复的事项进行了审慎核查,现汇报如下。
报告书显示,报告期内Outfit7前五大供应商采购金额分别为6776.9万元、
8709.48万元、4404.81万元;营业成本分别为1218.48万元、536.86万元、431.29
万元;销售费用分别为1550.86万元、5357.40万元、2329.27万元;管理费用
分别为17652.31万元、12896.69万元、6119.07万元。请你公司补充披露:(1)
报告期内Outfit7前五大供应商具体采购内容;(2)说明报告期内Outfit7各
期采购规模与营业成本、销售费用、管理费用是否匹配。请会计师和财务顾问核查并发表明确意见。(问询函第5条)
(一)报告期内Outfit7公司前五大供应商具体采购内容
1. 2017年1-6月
序 供应商名称 采购金额 采购内容
号 (万元)
1 Arx anima animation studio GmbH 2,094.05 视频制作
应用程序和应用产
2 Google Ireland LTD 909.85 品的引擎服务、服务
器、数据分享服务
3 AppLovin Limited 515.45 广告推广服务
4 Unity Technologies Finland Oy 514.94 广告推广服务
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5 Blagovno Trgovski Center, d.d 370.52 房屋租赁
合计 4,404.81
2. 2016年度
序 供应商名称 采购金额 采购内容
号 (万元)
1 Arx anima animation studio GmbH 3,860.25 视频制作
应用程序和应用产
2 Google Ireland LTD 1,507.05 品的引擎服务、服务
器、数据分享服务
3 AppLovin Limited 1,455.72 广告推广服务
4 Unity Technologies Finland Oy 1,191.19 广告推广服务
5 Blagovno Trgovski Center, d.d 695.27 房屋租赁
合计 8,709.48
3. 2015年度
序 供应商名称 采购金额 采购内容
号 (万元)
1 Arx anima animation studio GmbH 4,177.45 视频制作
应用程序和应用产
2 Google Ireland LTD 1,274.74 品的引擎服务、服务
器、数据分享服务
3 Blagovno Trgovski Center, d.d 484.14 房屋租赁
4 ZOMG LTD 437.69 版权金
5 CDNetworks Inc 402.87应用程序及应用产
品的引擎服务
合计 6,776.89
(二)报告期内Outfit7公司各期采购规模与营业成本、销售费用、管理费
用的匹配
报告期各期Outfit7公司采购总额与营业成本、销售费用、管理费用的匹配
情况如下:
单位:万元
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
采购总额(A) 8,221.05 16,117.21 13,077.65
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其中:外购固定资产(B) 88.57 276.85 205.49
外购无形资产(C) 3,291.63 5,785.46 5,930.71
营业成本(D) 431.29 536.86 1,218.48
管理费用 6,119.07 12,896.69 17,652.31
扣除:职工薪酬 2,655.13 5,234.85 5,186.30
折旧及摊销 1,104.09 3,981.55 2,205.89
差旅费及业务招待费 112.44 99.81 383.90
股权激励 -613.78 5,602.55
管理费用扣除后小计(E) 2,247.41 4,194.26 4,273.67
销售费用 2,329.27 5,357.40 1,550.86
扣除:差旅及业务招待费 167.12 33.62 101.56
销售费用扣除后小计(F) 2,162.15 5,323.78 1,449.30
差异(G=A-B-C-D-E-F) - - -
Outfit7公司的2016年采购总额较2015年上升,同期销售费用上升较大,
主要原因系Outfit7公司于2016年加大了在亚太市场的推广力度,销售费用出
现增长;管理费用下降,主要原因系2015年股权激励费用较大,扣除上述影响
后,管理费用略有上升。Outfit7公司采购总额2017年1-6月较2016年保持稳
定,同期管理费用、销售费用略微下降。此外,Outfit7公司营业成本金额较小,
对采购总额影响较小。
综上所述,报告期内Outfit7公司采购总额与其营业成本、管理费用及销售
费用基本匹配。
(三) 会计师核查情况
1. 核查程序
(1) 取得Outfit7公司报告期内与主要供应商签订的合同及相关订单,并与
公司的采购明细账、发票资料等信息进行核对。公司对各供应商确认的采购与其签订的合同、订单等相关信息相符,不存在异常情况;
(2)对Outfit7公司报告期内的重要供应商进行实地走访或网络访谈。通过
实地走访或访谈,以便了解相关供应商的基本信息、相关业务开展情况,判断Outfit7公司向其采购的合理性及真实性。我们采用实地走访和网络访谈的重要 第3页共4页
供应商如下:
序号 供应商名称 访谈时间 访谈方式
1 Arx anima animation studio GmbH 2017.7.27 实地访谈
2 Blagovno Trgovski Center, d.d 2017.7.22 实地访谈
3 Unity Technologies Finland Oy 2017.7.27 实地访谈
4 ZOMG LTD 2017.7.25 实地访谈
5 TBA d.o.o. 2017.7.25 实地访谈
6 Advisio,zavarovalnisko 2017.7.25 实地访谈
posredovanje d.o.o.
7 ironSource UK Limited 2017.7.28 实地访谈
8 CDNetworks Inc 2017.7.28 网络访谈
(3) 我们对Outfit7公司报告期内的主要供应商实施函证,对Outfit7公司
对主要供应商的采购额及应付账款或预付账款余额发函询证;
(4) 我们复核了Outfit7公司采购清单,并将其与固定资产、无形资产增加
金额、营业成本、销售费用、管理费用进行核对,不存在重大不符情况;
(5) 我们复核了Outfit7公司营业成本结转明细表及营业成本明细账,未发
现营业成本存在重大异常;
(6) 我们复核了Outfit7公司销售费用及管理费用明细表及其明细账,未发
现销售费用、管理费用存在重大异常。
2.核查结论
经核查,我们认为,Outfit7公司向主要供应商的采购金额真实、合理;采
购规模与营业成本、销售费用、管理费用匹配。
专此说明,请予察核
天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
中国・杭州 中国注册会计师:
二�一七年九月十二日
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