证券代码:300358 证券简称:楚天科技 公告编号：2017-111号 楚天科技股份有限公司 关于湖南证监局对公司采取责令改正措施决定的整改报告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 楚天科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2017年12月14日收到中国 证券监督管理委员会湖南监管局（以下简称“湖南证监局”）《关于对楚天科技股份有限公司采取责令改正措施的决定》（【2017】28号，以下简称“《决定书》”），要求公司对检查中发现的问题进行改正，具体详见2017年12月14日公司在巨潮资讯网上披露的《关于收到湖南证监局采取责令改正措施决定的公告》（公告编号： 2017-110 ）， 主要内容为：公司存在跨期确认收入的情况，涉及金额61,696,887.55 元，致使 2016 年年报营业收入、净利润出现错报。 针对《决定书》提出的相关问题，公司高度重视并对照相关法律法规的规定和要求，对提出的问题所涉及的事项进行逐项深入分析，寻找问题根源和原因，对需要整改的事项及时制定相应的整改措施、计划并实施了整改，现将相关问题的整改措施和落实情况报告如下： 一、会计差错概述 公司主要从事医药包装机械、食品包装机械和其它通用机械系列产品的研制、生产和销售，公司国内主机销售以发货且调试验收合格完成时间为收入确认时点，出口销售以报关装船日为销售收入确认时点。本次审计对湖南证监局认定的公司存在跨期确认收入现象进行了专项核查，核查发现2016年度部分国内销售合同存在调试验收单不规范、劳务收入未严格按照完工百分比法确认、国际销售合同存在报关单跨期的情况，公司2016年度存在提前确认收入和推迟确认收入的情况：提前确认收入涉及金额57,155,809.50元，应调整至2017年度确认；推迟确认收入涉及金额4,541,078.05元，应调整至2015年度确认。 提前确认收入情况为： 1、部分国内销售合同2016年度已发货，已取得客户调试验收单，但调试验 收单不规范，导致提前确认收入。 2、部分国际销售合同2016年12月已发货回款，但报关单日期落在2017 年1月，导致提前确认收入。 推迟确认收入情况为： 1、个别国内销售合同在2015年12月已完成发货，并取得了客户调试验收 单，但公司在2016年1月确认收入。 2、部分劳务合同在2015年及以前年度完工，收取的尾款因未开具发票，未 及时确认收入，公司在2016年3月份确认收入。 上述收入确认不符合公司会计政策，需进行前期差错更正。 二、会计更正处理 针对上述差错，公司对2016年度财务报表进行追溯调整，并相应调整2016 年度的营业收入、预收账款、应收账款、营业成本、存货、年初未分配利润、应交税费、所得税费用等项目。具体详见同日于巨潮网公告的《关于2016年度会计差错更正的公告》。 三、前期差错更正对财务状况和经营成果的影响 上述前期会计差错更正对楚天科技公司合并资产负债表的累积影响数： 受影响的项目 调整前 调整金额 调整后 2016年12月31日 2016年12月31日 应收账款 681,017,310.68 1,811,807.59 682,829,118.27 存货 654,719,196.93 30,004,296.99 684,723,493.92 递延所得税资产 21,602,330.65 -312,094.19 21,290,236.46 商誉 334,927,118.39 -1,391,846.15 333,535,272.24 预收账款 82,180,140.61 63,393,089.70 145,573,230.31 应交税费 17,086,779.87 -10,136,232.89 6,950,546.98 预计负债 7,704,301.00 -268,820.31 7,435,480.69 未分配利润 577,360,679.02 -22,875,872.26 554,484,806.76 上述前期会计差错更正对楚天科技公司合并利润表的累积影响数： 受影响的项目 调整前2016年度 调整金额 调整后2016年度 营业收入 1,036,739,863.57 -61,696,887.55 975,042,976.02 营业成本 570,907,981.08 -31,982,450.38 538,925,530.70 销售费用 120,309,358.04 -278,136.55 120,031,221.49 资产减值损失 13,139,824.42 -1,926,300.42 11,213,524.00 受影响的项目 调整前2016年度 调整金额 调整后2016年度 所得税费用 19,116,887.28 -4,113,522.77 15,003,364.51 净利润 143,124,985.90 -23,396,477.43 119,728,508.47 四、整改措施 1、公司将及时、准确的更正相关会计差错。具体详见同日于巨潮网公告的《关于2016年度会计差错更正的公告》。 整改责任人：董事长、董秘、财务总监 整改完成时间：已完成 2、公司全体董事、监事和高级管理人员将持续加强对证券法律法规的学习，提升公司治理和信息披露规范运作水平；切实执行年度规范运作培训计划，形成董监高定期学习机制；同时，公司将积极参加证监会、深交所等监管部门组织的各项有关公司治理、信息披露方面的相关培训，不断提升工作素养和能力。 整改责任人：董事长、总裁、董秘 整改完成时间：将长期严格执行 3、开展公司内部控制体系风险情况的大排查，严格根据《上市公司内部控制管理规定》、《创业板上市规则》等相关规章的要求，对内部管理和会计核算进行全面审视和梳理，核查薄弱环节或不规范情形，并建立追责机制，推动切实落地实施。健全公司的内部控制管理体系，对风险关键点、风险盲区集中梳理，防止出现类似事故。 整改责任人：总裁 整改完成时间：将长期严格执行 通过此次专项检查，公司深刻认识到在内部管理、信息披露管理及内部控制规范运作工作中存在的问题和不足。公司认为本次检查对于进一步提高公司及子公司信息披露管理水平、规范经营管理意识、加强合规及风险控制等方面起到了重要的推动作用。公司将引以为戒，认真落实各项整改措施，并进一步强化对公司董事、监事、高管及相关人员的专业培训，树立规范运作意识，完善信息披露管理体系，从而促进公司持续、健康、稳定发展。 特此公告。 楚天科技股份有限公司董事会 2017年 12月22日