目 录 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 审计说明…………………………………………………………第1―2页 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 ……………第3页 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明 天健审〔2018〕2-24号 湖南华菱钢铁股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了湖南华菱钢铁股份有限公司（以下简称华菱钢铁公司） 2017年度财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权 益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后 附的华菱钢铁公司管理层编制的2017年度《非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供华菱钢铁公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为华菱钢铁公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送 并对外披露。 为了更好地理解华菱钢铁公司2017年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。 二、管理层的责任 华菱钢铁公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国 证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 第1页共3页 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对华菱钢铁公司管理层编制的汇总 表发表专项审计意见。 四、工作概述 我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准 则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合 理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。 我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 五、审计结论 我们认为，华菱钢铁公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券 监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号) 和相关资料的规定，如实反映了华菱钢铁公司2017年度非经营性资金占用及其 他关联资金往来情况。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国・杭州 中国注册会计师： 二�一八年二月十一日 第2页共3页 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2017年度 编制单位：湖南华菱钢铁股份有限公司 单位：人民币万元 非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关 上市公司核算的会计科目 2017年期初 2017年度占用累2017年度资金占2017年度偿还累 2017年期末 占用形成原因 占用性质 联关系 占用资金余额 计发生金额 用的利息 计发生金额 占用资金余额 现大股东及其附属企业 总计 - - - - 往来方与上市公司的关 2017年期初 2017年度往来累2017年度往来资2017年度偿还累 2017年期末 其它关联资金往来 资金往来方名称 联关系 上市公司核算的会计科目 往来资金余额 计发生金额 金的利息及手续 计发生金额 往来资金余额 往来形成原因 往来性质 费 阳春新钢铁有限责任公司 控股股东附属企业 应收票据-商业承兑汇票 1,300.00 1,300.00 销售商品 经营性往来 湘潭钢铁集团有限公司 控股股东附属企业 应收票据-商业承兑汇票 12,607.77 12,607.77 销售商品 经营性往来 涟源钢铁集团有限公司 控股股东附属企业 应收票据-商业承兑汇票 23,976.95 23,976.95 销售商品 经营性往来 衡阳钢管集团有限公司 控股股东附属企业 应收票据-商业承兑汇票 7,000.00 7,000.00 销售商品 经营性往来 湘潭钢铁集团有限公司 控股股东附属企业 应收账款 291.50 291.50 销售商品 经营性往来 湖南华菱钢铁集团有限责任公司 发放贷款及垫款 51,620.00 340,180.00 3,317.57 352,217.57 42,900.00 发放贷款 经营性往来 大股东及其附属企业 （以下简称华菱集团） 控股股东 委托贷款[注] 311,825.19 2,047.65 2,142.79 311,730.06 委托贷款 经营性往来 湘潭钢铁集团有限公司 控股股东附属企业 发放贷款及垫款 41,570.00 519,000.00 2,499.54 548,069.54 15,000.00 发放贷款 经营性往来 涟源钢铁集团有限公司 控股股东附属企业 发放贷款及垫款 1,000.00 97,000.00 244.85 88,244.85 10,000.00 发放贷款 经营性往来 湖南衡阳钢管集团有限公司 控股股东附属企业 发放贷款及垫款 3,000.00 3,000.00 113.80 3,113.80 3,000.00 发放贷款 经营性往来 湖南煤化新能源有限公司（以下简控股股东附属企业 委托贷款[注] 15,000.00 226.56 226.56 15,000.00 委托贷款 经营性往来 称煤化新能源） 衡阳科盈钢管有限公司 控股股东附属企业 预付账款 1,065.01 1,058.92 6.09 预付货款 经营性往来 小计 135,074.72 1,294,361.70 8,449.97 1,032,958.74 404,927.65 湖南华菱湘潭钢铁有限公司 上市公司子公司 其他应收款 67,900.92 864.95 30,147.16 38,618.71 资金拆借 非经营性往来 湖南华菱涟源钢铁有限公司 上市公司子公司 其他应收款 114,541.71 885.41 79,027.12 36,400.00 资金拆借 非经营性往来 湖南华菱涟钢薄板有限公司 上市公司子公司 其他应收款 1,834.57 1,834.57 资金拆借 非经营性往来 上市公司的子公司及其衡阳华菱钢管有限公司 上市公司子公司 其他应收款 15,014.29 163.29 15,177.58 资金拆借 非经营性往来 附属企业 衡阳华菱连轧管有限公司 上市公司子公司 其他应收款 15,650.00 14,732.71 917.29 资金拆借 非经营性往来 上海华菱湘钢国际贸易有限公司 上市公司子公司 其他应收款 23.40 23.40 垫款 非经营性往来 深圳华菱商业保理有限公司 上市公司子公司 其他应收款 9,000.00 23.58 9,023.58 资金拆借 非经营性往来 小计 222,106.92 1,857.97 1,937.23 148,108.15 77,793.97 总计 - - - 357,181.64 1,296,219.67 10,387.20 1,181,066.89 482,721.62 - 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： [注]:本期本公司委托子公司湖南华菱钢铁集团财务有限公司向控股股东华菱集团发放贷款311,730.06万元，向其附属企业煤化新能源发放贷款15,000.00万元；此外，华菱集团向本公司提供借款788,238.16万元。 第3页共3页