福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs(Special General Partnership) 地址：福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼 电话(Tel):0591-87852574 传真(Fax):0591-87840354 Add:7-9/FBlockB,152HudongRoad,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com 邮政编码(Postcode):350003 内部控制审计报告 闽华兴所（2018）内控审字G-001号 华映科技(集团)股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了华映科技(集团)股份有限公司（以下简称华映科技）2017年12月31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，华映科技于 2017年 12月 31 日按照《企业内部控制基本规 范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 福建华兴会计师事务所 中国注册会计师：江叶瑜 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：叶如意 中国福州市 二○一八年三月一日 华映科技（集团）股份有限公司 2017年度内部控制自我评价报告 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控 制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合华映科技（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）内部控制制度和评价办法，在 内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017年 12月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。 监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领 导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级 管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财 务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司发展战略 实现。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合 理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控 制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控 制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价 报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已 按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了 有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价 报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发 生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）公司内部控制评价工作总体情况 为提高公司规范运作水平，促进可持续发展，切实做好公司内部 控制工作，公司坚持实事求是的原则，严格按照《公司法》、《深圳证券 交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配 套指引》等有关法律、法规和规章制度的要求，于2011年11月成立内 部控制工作实施委员会，以董事长为主任委员，总经理为副主任委员，设立总干事，干事及各职能部门委员等。2012年公司各控股子公司依照 公司本部的内部控制工作计划，均成立了内控委员会，并参考公司本部，重新制定符合自身实际情况的内控制度，重新制定的内控制度于 2012 年12月4日公司第六届董事会第一次会议审议通过。2013年，公司及 其子公司试运行新制定的内控制度，及时汇总内部控制设计、运行及评 价中发现的问题。2014年根据运行实际情况更新内部控制评价表。2015 年1月公司将《企业内部控制基本规范》及配套指引的有关规定结合公 司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素进一步制定《内控规 范实施评价制度》并经第六届董事会第二十五次会议审议通过。2015 年2月16日，公司第六届董事会第二十六次会议审议通过《关于制定< 内部控制核决权限表>的议案》。2016年11月4日，为进一步规范公司 内部控制管理，根据公司实际运作情况，经公司稽核处提案并经公司审 计委员会审核，公司第七届董事会第二十次会议审议通过《关于修订< 内部控制核决权限表>的议案》，优化公司内部管理职责及审批流程，以 利提升公司管理效率并加强风险控制能力。2017年，公司组织2轮专项 深入子公司进行内控循环查核，及时发现和纠正内部控制缺陷。 为充分、有效地执行内部控制，公司稽核处配备专职内部审计工作 人员，于每年年初制定当年度日常稽核计划，对公司及各控股子公司日 常销售及收款、采购及付款、固定资产管理、存货管理、投资管理、资 金管理、财务报告、信息披露、人力资源管理、合同管理和信息系统管 理等各个方面特别是投资、财务等各项内控工作定期进行监督检查落 实，按照相关制度，形成责任追究机制，并于次年年初形成《稽核计划 实际执行情形申报表》，落实当年度日常稽核缺失的整改情况。除此之 外，公司及子公司内控评价小组每年度组织对内部控制设计与运行情况 进行全面评价，包括组织实施自我评价、汇总评价结果、编制评价报告 等。 本年度，我司聘请了福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公 司内部控制有效性进行了审计。 （二）内部控制评价范围 1、公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和 事项以及高风险领域。本期纳入评价范围的主要单位包括：公司本部（华 映科技（集团）股份有限公司）、 6家重要子公司，即福建华冠光电有 限公司、华映视讯（吴江）有限公司、科立视材料科技有限公司、华映 光电股份有限公司、福州华映视讯有限公司及福建华佳彩有限公司。 本期未纳入公司评价范围的子公司包括：福建华映显示科技有限公 司（于2017年6月30日被本公司吸收合并，目前正在办理注销手续）、 福州映元股权投资管理有限公司（业务量较少）、福州华乐光电（福州）有限公司（因产业调整处于暂时停产状态）及华映光电（香港）有限公 司（尚未投入资本）、华映科技（纳闽）有限公司（业务量少）、福建三 帝光学玻璃有限公司（业务量少）、。福建华佳园房地产有限公司（2017 年11月成立）。 2、纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、 人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销 售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全 面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等。 本次评价内容依据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本 规范》及《企业内部控制应用指引》的规定，从内部控制制度的设计和 执行两个方面进行评价检查，考虑了公司及控股子公司各职能部门相关 业务和事项，按照重要性原则，确定了需重点关注的高风险领域主要包 括：资金活动、资产管理、人力资源、研究与开发、工程项目、采购业 务、销售业务等。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司 经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （三）内部控制评价的程序和方法 内部控制评价工作严格按照基本规范、评价指引及公司内部控制评 价办法规定的程序执行。内部控制评价工作以项目小组的形式开展，制 定评价工作方案、深入了解被评价单位的基本情况、实施现场测试、汇 总复核评价小组的工作底稿、认定控制缺陷、汇总确认评价结果、编制 评价报告，与被评价单位进行反馈、沟通，对需要完善或整改的方面提 出建议。 （四）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。内 部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法 规定的程序执行。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受 度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究决定了 适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。 公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 重大缺陷：一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控 制目标的情形。当错报金额落在如下区间之一时：（1）错报≥利润总额 的5%；（2）错报≥ 资产总额的1%，被认定为重大缺陷； 重要缺陷：一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低 于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标的情形。当错报不构成 重大缺陷且错报金额落在如下区间之一时：（1）利润总额的5%＞错报≥ 利润总额的1%；（2）资产总额的1%＞错报≥资产总额的0.5%，被认定 为重要缺陷； 一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，会被视 为一般缺陷。当错报金额落在如下区间之一时：（1）错报 [点击查看PDF原文]