湖南凯美特气体股份有限公司 2018年度财务决算报告 2018年对中国经济来说是比较艰难的一年，全球经济新动能不足，发展不平衡、收入分配不平衡的问题加剧，新技术、新产业、新业态带来的新挑战凸现，各国政策内顾明显，国际贸易和投资壁垒不断提高。中美贸易摩擦、反全球化浪潮影响到中国出口业务；国内生态环境治理加强、人口红利退出人工成本增加，供给侧改革进一步深化这些都深刻影响到国内实体经济的生存与发展。同时，2018年是税制改革频繁的一年，增值税税率由之前的17%下调至16%、环保费改税增加了环境保护税，国地税机构合并改革及个人所得税专项附加扣除等。2018年湖南凯美特气体股份有限公司（以下简称：“公司”）财务一直关注并认真学习新的政策精神充分享受国家新给予的财税政策优惠，公司财务部在董事会的正确决策部署及领导下，紧紧围绕年度主要经营（预算）目标，合理安排财力，加强预算管理，强化基础工作；合理筹集、储备和运用资金，为公司发展提供了较好的财力保障和政策支持。2018年度在公司董事会及管理层的正确决策与领导下，通过管理团队及全体员工的共同努力抓住契机积极拓展市场，公司下设各分、子公司较好完成了年度预算经营目标，特别是湖南凯美特气体股份有限公司特气分公司（以下简称“湖南凯美特特气分公司”）、福建福源凯美特气体有限公司（以下简称“福建福源凯美特”）均超期完成利润指标，集团整体净利润较上年同比增长80%左右。 现将公司2018年财务决算情况报告如下： 一、财务状况、经营成果和现金流量情况 1、合并资产负债表主要数据 单位：万元 项 目 2018年12月31日 2017年12月31日 流动资产 56,781.56 39,114.92 非流动资产 84,506.27 81,267.26 资产总额 141,287.83 120,382.18 流动负债 31,006.76 22,727.25 负债合计 44,559.46 30,630.57 归属于母公司股东权益 94,059.00 87,536.00 项 目 2018年12月31日 2017年12月31日 少数股东权益 2,669.36 2,215.61 股东权益合计 96,728.36 89,751.61 2、合并利润表主要数据 单位：万元 项 目 2018年 2017年 同比增减比率 营业收入 50,455.97 42,828.58 17.81% 营业成本 26,806.07 23,944.74 11.95% 销售费用 5,963.91 4,849.07 22.99% 管理费用 5,495.16 5,319.57 3.30% 研发费用 2,371.86 2,148.45 10.40% 财务费用 334.23 301.98 10.68% 资产减值损失 514.22 939.87 -45.29% 其他收益 2,198.50 1,780.27 23.49% 投资收益 104.00 54.22 91.82% 营业利润 10,718.38 6,578.83 62.92% 利润总额 10,669.05 6,450.43 65.40% 净利润 9,696.18 5,412.00 79.16% 2018年度公司实现营业收入50,455.97万元，较2017年收入增加7,627.39万元，增幅17.81%，主要原因为海南凯美特气体有限公司（以下简称：“海南凯美特”）于2017年4月试车投产,2018年全年正常生产；湖南凯美特特气分公司产品市场回暖产品量、价齐增所致。 销售费用2018年度发生额为5,963.91万元，比2017年度增加1,114.84万元，增幅为22.99%，主要是运输费用增加，公司产品二氧化碳、氧、氮等的销量创历史新高特别是惠州凯美特气体有限公司（以下简称“惠州凯美特”）要从湖南岳阳、安徽安庆或广东茂名采购二氧化碳以满足市场的需求故运输费用相应增加。 资产减值损失2018年计提资产减值准备514.22万元，较上期减少425.65万元，减幅45.29%，主要原因为2017年由于子公司岳阳长岭凯美特气体有限公司（以下简称“长岭凯美特”）原料气供应严重不足，固定资产组超低负荷运行，有效组分（氢气）偏低，产品价值不能弥补生产所耗，长岭凯美特生产经营出现重大亏损，固定资产组存在减值迹象。公司管理层根据《企业会计准则第8号――资产减值》规定，于2017年9月30日进行减值测试，补提固定资产减值准备7,528,077.10元，2018年12月公司与长岭凯美特上游长岭炼化签订新的《气体互供协议》，长岭凯美特不再提供制氢装置尾气的加工业务，中石化长 岭分公司将按照协议将所供原材料气改为乙苯装置加工后的催化干气，长岭凯美特需要对现行设备进行技术改造，对部分不需使用设备进行拆除和新增设备投资。根据2018年度的减值测试，补提减值准备4,625,629.14元，累计计提固定资产减值准备32,721,752.20元。 其他收益本期发生额2,198.50万元较上期增加418.23万元增幅23.49%，公司其他收益为政府补助，本期增加主要是新增海南凯美特、福建福源凯美特所销产品或劳务享受增值税即征即退税收优惠所致。 投资收益本期发生额为104.00万元，较上期增加49.78万元，增幅为91.81%,主要是安庆凯美特、福建福源凯美特资金充裕购买货币性理财产品的投资收益有所增加所致。 公司2018年全年实现净利润9,696.18万元，较2017年增加4,284.18万元，增幅79.16%，主要原因是由于一是公司在2018年度，更加注重预算管理，严控各项非经营性开支、节能降耗；二是不断开拓市场公司，传统二氧化碳产品、氧、氮、氩产销量稳定增长并再创新高，产品量、价齐增利润回报增厚；海南凯美特2017年4月试车投产，2018年全年安全平稳运行上述导致2018年净利润有较大增长所致。 3、合并现金流量表主要数据 单位：万元 项 目 2018年 2017年 经营活动产生的现金流量净额 22,039.34 15,466.31 投资活动产生的现金流量净额 -35,805.14 -4,642.62 筹资活动产生的现金流量净额 10,812.36 218.27 汇率变动对现金及现金等价物的影响 1.29 现金及现金等价物增加净额 -2,952.15 11,041.97 2018年度公司经营活动产生的现金流量净额为22,039.34万元，公司经营活动产生的现金流量净额处于良好状态。投资活动产生的现金流量净额为-35,805.14万元，主要是报告期内投资设立岳阳凯美特电子特种稀有气体有限公司、福建凯美特及湖南凯美特项目改造或购建固定资产致使投资资金增加所致。筹资活动产生的现金流量净额为10,812.36万元，主要是公司长期借款、短期借款增加同时公司进行现金股利分红所致。 二、主要财务指标 财务指标 2018年度或 2017年度或 2018年末 2017年末 流动比率(倍) 1.83 1.72 速动比率(倍) 1.76 1.65 资产负债率（母公司） 24.75% 17.36% 应收账款周转率(次) 10.22 9.91 存货周转率(次) 14.26 20.83 每股经营活动产生的现金流量(元) 0.35 0.24 净资产收益率（加权平均） 10.37% 5.95% 基本每股收益（元/股） 0.1505 0.0832 三、其他重要事项 无 四、2018年公司财务报表审计情况 公司财务报告经致同会计师事务所（特殊普通合伙）王怀发、袁巧云注册会计师审计，拟出具标准无保留意见审计报告。 湖南凯美特气体股份有限公司董事会 2019年3月20日