公告编号：2019-014 证券代码：831299 证券简称：北教传媒 主办券商：华西证券 京版北教文化传媒股份有限公司 2018年年报的更正公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担相应法律责任。 京版北教文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年3月28日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露了《2018年年度报告》。经检查发现公司2018年年度报告存在部分漏填、错填内容，现对《2018年年度报告》进行补充、更正如下： 一、对年报正文“第四节二（三）2（1）3资产减值损失”补充说明如下： 3.资产减值损失：2018年国家教育政策发生变化，原来由各省自行编写的教材（语文、历史和道德与法制）改为由国家统一编写（又称“部编教材”），造成公司部分图书滞销，库存增加故本年度存货减值准备计提较多，导致资金减值损失较去年大幅增加，本期计提存货跌价准备合计38,468,255.60元。针对2018年因国家教育政策变化带来的大额存货减值风险，公司今后将采取以下措施降低存货减值风险：（1）加大现有存货的营销力度，对现有存货通过电商平台降价促销；（2）对修改后尚可销售的图书进行返修，并搭配正常销售图书以捆绑模式进行再次销售；（3）加大包销等图书销售方式的比例以减少库存的积压；（4）对于彻底无法销售的图书进行报废变卖，尽可能回笼资金减少亏损。 二、年报正文“第四节 二（六）2.关键审计事项说明”更正如下 原文： 2.关键审计事项说明 无。 更正为： 公告编号：2019-014 2.关键审计事项说明 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 ○1 存货及存货跌价准备确认 如后附财务报表附注所示，京版北教公司2018年年末存货553,837,398.57元，存货跌价准备56,243,912.35元，存货净额497,593,486.22元，占期末资产总额75.59%元，是财务报表的重要组成部分。由于年末存货跌价准备的计提金额涉及管理层判断，且影响金额较大，因此我们将存货跌价准备作为关键审计事项。 ○2 审计应对 1）判断存货跌价准备的会计估计，重新复核存货跌价准备计提额，评估存货跌价准备计提方法的适当性。 对于课外阅读类图书，由于其无时效性，不计提减值准备。对于教辅类图书，时效性较强，按规定的比例提取跌价准备：对1年内图书，由于部分图书为往年图书翻新图书，题型不新等原因，预估也会发生减值，对于该部分图书，预计存货及发出商品均会发生20%的报废情况，按该部分图书成本计提20%存货跌价准备。1-2年发出商品预计会发生20%的报废情况，按该部分图书成本计提20%存货跌价准备，库存商品预估会发生40%的报废情况，按该部分成本计提40%存货跌价准备，2-3年预估存货及发出商品均有50%会发生滞销或过期现象，按图书总成本计提50%存货跌价准备，3-4年按图书总成本计提70%存货跌价准备，4年以上按图书总成本计提85%存货跌价准备。 2）对原材料及库存商品于资产负债表日实施存货监盘程序。检查存货的数量、状况及产品有效期等；取得公司存货的年末库龄清单，结合产品的有效期，对库龄较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否合理。 3）对期末发出商品数量及码洋实施函证程序。 4）对于已销售的库存商品，检查销售预测、销售合同，分析发行周期，结合销售成本的结转，复核存货跌价准备计提是否准确。 公告编号：2019-014 三、年报正文“第十节二、（四）年度报告差错责任追究制度相关情况”相关内容更正如下 原文如下： （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司董事会秘书负责年报的编制和相关信息披露工作，指定财务负责人负责财务报表的编制。公司严格按照相关法律和公司《章程》的规定，要求相关责任人员不断提高自身职业修养，确保信息披露的真实性，准确性、完整性和及时性,努力提高年度报告的整体质量和透明度，建立健全相关约束机制和责任追究制度。 更正为： （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司发布了关于前期会计差错更正重述的公告（详见公司公告2018-013），对公司2016年和2017年的会计差错进行更正重述。公司董事会秘书负责年报的编制和相关信息披露工作，指定财务负责人负责财务报表的编制。公司严格按照相关法律和公司《章程》的规定，要求相关责任人员不断提高自身职业修养，确保信息披露的真实性，准确性、完整性和及时性,努力提高年度报告的整体质量和透明度，建立健全相关约束机制和责任追究制度。 四、年报正文“第十一节 二、（一）合并资产负债表”内容更正如下 原文如下： 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 五、注释1 42,046,389.39 57,039,295.21 货币资金 更正为： 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、注释1 42,046,389.39 57,039,295.21 五、年报财务报表附注“五、注释19，2.2）账龄超过一年的重要其他应付款”更正如下 原文如下： 2）账龄超过一年的重要其他应付款 公告编号：2019-014 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京出版集团有限责任公司 81,244,650.53 借款、代垫款项，未到结算期 更正为： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京出版集团有限责任公司 12,286,160.27 借款、代垫款项，未到结算期 六、在第三节、第四节增加前期会计差错更正的内容 因更正给投资者带来的不便，公司深表歉意。 京版北教文化传媒股份有限公司 董事会 二○一九年五月二十二日