关于厦门灿坤实业股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审核报告 瑞华核字【2017】48390005号 目 录 1、 专项审核报 1 2、 告附・表・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 3 表・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ・・・・・・・・・ 通讯地址： 北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层 PostalAddress:5-11/F,WestTowerofChinaOverseasPropertyPlaza,Building7,NO.8,YongdingmenXibinhe Road,DongchengDistrict,Beijing 邮政编码（PostCode）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091190 关于厦门灿坤实业股份有限公司关联方 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 的专项审核报告 瑞华核字【2017】48390005号 厦门灿坤实业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，在审计了厦门灿坤实业股份有限公司（以下简称“闽灿坤公司”）2016年12月31日合并及公司的资产负债表，2016年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2016年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据闽灿坤公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。 我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计闽灿坤公司2016年度财务报表时 所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。 为了更好地理解闽灿坤公司2016年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇 总表应当与已审的财务报表一并阅读。 本审核报告仅供厦门灿坤实业股份有限公司2016年度年报披露之目的使用， 不得用作任何其他目的。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨敢林 中国・北京 中国注册会计师：陈链武 二○一七年三月十二日 附表 上市公司2016年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 金额单位：人民币万元 占用方与上市公司的关联关 上市公司核算的 2016年初占用资 2016年度占用累计发生金 2016年度占用资金的 2016年度偿还累 2016年末占用资 非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质 系 会计科目 金余额 额（不含利息） 利息 计发生额 金余额 灿坤日本电器株式会社 同一最终控股公司 应收账款 36.44 36.44 销售商品 经营性占用 灿星网通股份有限公司 最终控股公司 应收账款 376.83 1,558.33 1,669.35 265.81 销售商品 经营性占用 金矿连锁企业股份有限公司 同一最终控股公司 应收账款 70.42 68.24 2.17 销售商品 经营性占用 现大股东及其附属 厦门五花马餐饮管理有限公司 控股股东参股的公司 其他应收款 6.55 6.55 租赁 经营性占用 企业 灿坤实业股份有限公司 受同一实际控制人控制 其他应收款 10.20 8.45 1.75 销售商品/提供劳务 经营性占用 灿星网通股份有限公司 最终控股公司 其他应收款 20.12 20.12 房租押金 经营性占用 灿星国际旅行社股份有限公司 受同一实际控制人控制 其他应收款 1.97 1.97 销售商品 经营性占用 金矿连锁企业股份有限公司 受同一实际控制人控制 其他应收款 9.66 6.72 2.93 提供服务 经营性占用 小计 ―― ―― ―― 413.27 1,677.25 1,797.72 292.78 ―― ―― 前大股东及其附属 企业 小计 ―― ―― ―― ―― ―― 总计 ―― ―― ―― 413.27 1,677.25 1,797.72 292.78 ―― ―― 往来方与上市公司的关联关 上市公司核算的 2016年初往来资 2016年度往来累计发生金 2016年度往来资金的 2016年度偿还累 2016年末往来资 其它关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因 往来性质 系 会计科目 金余额 额（不含利息） 利息 计发生额 金余额 大股东及其附属企 业 上市公司的子公司 漳州灿坤实业有限公司 子公司 其他应收款 233.98 47,623.69 47,853.14 4.54 处置子公司、代垫款项等 非经营性占用 及其附属企业 漳州灿坤实业有限公司 子公司 应收账款 111.25 356.46 395.95 71.76 销售商品 经营性占用 关联自然人及其控 制的法人 其他关联方及其附 属企业 总计 ―― ―― ―― 345.23 47,980.15 48,249.09 76.30 ―― ―― 法定代表人：潘志荣 主管会计工作的负责人：冯志清 会计机构负责人：冯志清