证券代码：000798 证券简称：中水渔业 公告编号：2017-039 中水集团远洋股份有限公司 关于深圳证券交易所2016年度报告 问询函的回复公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 中水集团远洋股份有限公司（以下简称：公司）于2017年5月12日收到深圳证券交易所公司管理部下发的《关于对中水集团远洋股份有限公司的年报问询函》（公司部年报问询函[2017]第149号），公司对问询函中所列示的各项询问逐一进行了认真自查和核实分析，已按照相关要求向深圳证券交易所做出了回复，现就有关情况公告如下： 问题1、关于燃油补贴： （1）你公司年报显示，财政部下发《财政部、交通运输部、农业部、国家林业局关于调整农村客运、出租车、远洋渔业、林业等行业油价补贴政策的通知》（财建【2016】133号，2016年4月13日），文件规定自2015年起，燃油补贴并入现有中央财政船舶报废拆解和船型标准化补贴，用于国际渔业资源开发利用。根据该文件精神，公司仍可获得每年度的燃油补贴（后改为国际渔业资源开发利用补贴）。 与原执行的燃油补贴规定相比，其补贴申报补助单价不可预计，企业不能依据上述政策，结合自身实际情况合理准确地预计国际渔业资源开发利用补贴金额。 （2）报告期内，“营业外收入”项下显示，公司本期计入当期损益的燃油补贴为7,435万元。 （3）公司获取的国际渔业资源开发利用政府补贴收入，由控股股东中国农业发展集团有限公司汇总后向农业部、财政部申报。 请公司说明上述补贴金额7,435万元收到的时间，提供相关的收 款凭证，并说明7,435万元补贴的计算过程。 回复： 公司于2016年12月13日收到控股股东中国农业发展集团有限 公司下拨的财政补贴款7,434.65万元。 2016年 5月公司根据中国农业发展集团有限公司转发的相关通 知，填列所属渔船数量、作业天数、船舶功率等数据计算出基数，通过控股股东中国农业发展集团有限公司上报给行业主管部门审核。最终下拨我公司补贴款7,434.65万元。 问题2、关于资产减值准备： （1）“在建工程”项下，X2010Y20地块厂房及其配套设施及年 产2000吨水产品深加工生产线厂房及配套设施在建项目为厦门新阳 洲工贸公司及其子公司达元食品在建项目，因缺少流动资金及涉及搬迁事项，2016年已停建。 （2）“其他应收款”项下，应收张福赐款项1.68亿元，计提减 值准备1.43亿元，计提比例84.92%，张福赐作为子公司新阳洲公司 原大股东，占用公司资金1.68亿元，因涉嫌犯罪2016年被公安机关 采取强制措施。 请你公司说明以下问题： （1）在建项目涉及的搬迁事项进展，并复核该在建工程是否应计提减值准备。 （2）应收张福赐款项减值准备计提是否充分。 回复： （1）公司2016年底就厦门新阳洲水产品工贸有限公司（以下简 称：新阳洲公司）固定资产及土地价值问题，向厦门市大学资产评估土地房地产估价有限责任公司进行了咨询，并委托其出具了相应咨询说明。具体内容主要结论如下： 截止于咨询基准日2016年12月31日，纳入本次咨询范围的新 阳洲公司固定资产及土地的咨询价值为56,004,167.90元，账面价值 为42,188,257.51元，具体详见下表： 金额单位：人民币元 科目名称 账面价值 咨询价值 房屋建筑物类合计 22,285,549.98 32,853,019.00 -固定资产-房屋建筑物 18,384,331.77 32,853,019.00 -固定资产-构筑物及其他辅助设施 3,413,330.71 包含于房屋建筑物价值中 -固定资产-管道沟槽 487,887.50 包含于房屋建筑物价值中 设备类合计 4,448,071.73 4,648,213.90 -固定资产-机器设备 3,979,891.86 3,663,381.40 -固定资产-车辆 188,336.62 721,151.00 -固定资产-电子设备 279,843.25 263,681.50 在建工程 12,150,810.98 10,029,717.00 固定资产合计 38,884,432.69 47,530,949.90 无形资产-土地 3,303,824.82 8,473,218.00 资产合计 42,188,257.51 56,004,167.90 鉴于新阳洲公司自2017年3月份后进入了拆迁评估阶段，咨询 结果表明，涉及搬迁资产的预期合计补偿价值大于账面价值，故2016 年末上述资产不需计提减值准备。 （2）新阳洲公司以抵押担保形式于2014年和2015年分别向工 商银行和兴业银行借款（截止2016年12月31日7,103.59万元）， 其中张福赐及其儿子、兄弟抵押在工商银行和兴业银行的个人房产2015年 9月经中铭国际资产评估（北京）有限责任公司的评估值为25,517,154.00元。 由于新阳洲公司未按时归还借款，上述银行已分别提起诉讼和仲裁，并在2016年分别收到判决及仲裁结果： 厦门市中级法院判决书显示，兴业银行对其中18项抵押物（评 估价值2,256.74万元）享有抵押权，并在本金2,200万元及利息、 罚息、复利、保全费等范围内有优先受偿权利，考虑利息、复利等因素，上述抵押物需承担的债务数额已超过评估价值。 厦门仲裁委裁决书显示，工商银行对翔安区大嶝南路242号702 室房产抵押价值110.5万元、翔安区大嶝南路236号601室房产抵押 价值170.71万元享有抵押权，并在抵押价值以内享有优先受偿权， 且保全费、仲裁费共24.24万元不包括在内，因此，两处房产抵押实 际需承担的债务数额为305.45万元，超过了两处房产294.97万元的 评估价值。 因此，从法院判决及仲裁结果看，银行对上述抵押房产均享有抵押权，并在担保金额内具有优先受偿权利，连同保全、仲裁费、利息、罚息、复利等在内，抵押房产需承担的债务数额已超过评估价值，因此预计该房产评估价值2,551.72万元可在归还银行借款中得到抵扣。由于新阳洲公司在被收购前为民营企业，实际控制人为张福赐，新阳洲公司贷款时由于自身可用于抵押的资产不足，便将张福赐个人、儿子及兄弟名下的房产用于公司银行贷款抵押，是民营企业贷款的通常作法。因此，张福赐个人、儿子及兄弟实际为利益共同体。对张福赐、儿子及其兄弟的房产因为抵押关系已经为法律事实，银行一旦执行即可减少新阳洲公司的银行贷款金额。新阳洲公司现已经处于停产状态且已经资不抵债，公司亦没有进一步投资的计划，所以无论抵押物是否为张福赐本人所有，均不会再给公司造成进一步的损失。 另2014年12月31日至2015年12月31日，公司与张福赐签署 了股权质押协议，张福赐、张福庆同意将其合计持有的新阳洲公司43%股权向公司提供质押担保，并已在厦门市翔安区工商行政管理局办理了股权出质登记手续。 综上，截止2015年12月31日，新阳洲公司对张福赐的其他应 收款账面余额为168,416,096.16元，新阳洲公司计提减值时，保留 了上述房产抵押物评估价值2,551.72万元,剩余14,289.89万元已全 部计提减值。鉴于目前张福赐房产尚在工商银行和兴业银行抵押状态，且以上质押股权担保（股权总数43%，实际出资额总数 2,756.41万元）尚在有效期内，故公司认为对张福赐其他应收款计提减值准备1.43亿元充分。 问题3、关于销售费用： （1）“销售费用”项下职工薪酬112.12万元，较2015年减少 153.45万元，下降57.78%； （2）“公司员工情况”项下显示公司销售人员2016年与2015 年均为25人； （3）2016年营业收入较2015年增加1,293.64万元，增长2.48%。 公司销售人员人数未发生变化，销售业绩较去年有所增长，但销售费用中职工薪酬大幅下降，请说明的原因。 回复： 公司2016年营业收入较2015年增加1,293.64万元，在销售人 员人数没有变化的情况下，2016 年度“销售费用”项下职工薪酬金 额112.12万元，较2015年265.56万元减少153.45万元，下降57.78%， 主要是由于以下原因： （1）新阳洲公司2016年由于缺乏流动资金，不能按时归还银行 贷款和其他货款，新阳洲公司主要资产已被法院查封，并于2016年 7月停产，故销售人员相应工资奖金大幅下降，2016年较2015年销 售费用-职工薪酬减少约38万； （2）公司所属斐济代表处2015和2016年销售部门人员均为5 人，但是在2015年有7个非销售部门人员因为帮助销售部门报关、 装运等销售工作，将此 7 人的部分工资亦作为销售费用核算，2016 年度装运工作由斐济当地人完成，作为装卸费用处理；斐济代表处一贯采用年终奖的计提均按照当年的业绩进行预提，第二年实际发放时冲回上年预计金额，后按照公司核定后的实际奖金进行计提并发放，预提与实际奖金的差异均在当年处理。上述原因导致2016年较2015年销售费用-职工薪酬减少约115万。 问题4、“应收账款”项下，账龄3至4年的应收账款金额112.12 万元，而2015年账龄2-3年的应收账款金额105.91万元，请核实应 收账款账龄划分的准确性。 回复： 公司2016年应收账款项下账龄3-4年的应收帐款金额112.12万 元组成为：应收中陆航运（大连）有限公司 15 万人民币，应收 kamchatka gold co.,ltd 14万美元（折合97.12万人民币）。由于 年底汇率变动原因，美元折算汇率由2015年底 6.4936变为2016年 底 6.9370，使得应收kamchatka gold co.,ltd的14万美元折合人 民币金额由90.91万变为97.12万，故公司认为对应收账款账龄的划 分是准确的，差异原因为汇率变动产生。 特此公告。 中水集团远洋股份有限公司董事会 2017年6月29日